【正文】 企業(yè)本年末應(yīng)交未交的營業(yè)稅額。104. 本年已納代收代繳、代扣代繳營業(yè)稅額 F105是指負(fù)有代收（扣）代繳營業(yè)稅的義務(wù)人按規(guī)定繳納的代收（扣）代繳的營業(yè)稅額，不包括查補(bǔ)以前年度代收代繳、代扣代繳的營業(yè)稅。99. 本年應(yīng)交查補(bǔ)營業(yè)稅額 F100根據(jù)稅務(wù)部門下達(dá)的稅務(wù)處理決定書的補(bǔ)稅金額分析填列，或者根據(jù)“應(yīng)交稅金－應(yīng)交營業(yè)稅”明細(xì)科目分析計(jì)算填列。即，聯(lián)運(yùn)、旅游、建筑總承包、金融商品轉(zhuǎn)讓等勞務(wù)按政策規(guī)定允許從計(jì)征營業(yè)稅的收入中扣除的金額。87. 本年異地已納消費(fèi)稅額 F88是指當(dāng)年1月1日至12月31日在非機(jī)構(gòu)所在縣（市）實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的消費(fèi)稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額和當(dāng)年1月份以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納的稅款所屬期為上一年度的稅額，也包括本年度內(nèi)查補(bǔ)以前年度和本年度消費(fèi)稅的實(shí)際以現(xiàn)金或銀行結(jié)算繳納稅額和按規(guī)定代扣代繳的消費(fèi)稅額，不包括下一年1月份申報(bào)繳納的稅款所屬期為當(dāng)年度的消費(fèi)稅稅額，可按照“應(yīng)交稅金應(yīng)交消費(fèi)稅”會計(jì)科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書匯總分析填寫?？筛鶕?jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的上一年初逾期未交消費(fèi)稅額填寫。78. 本年應(yīng)交按規(guī)定代收代繳、代扣代繳消費(fèi)稅額 F79是指負(fù)有代收（扣）代繳消費(fèi)稅的義務(wù)人按規(guī)定應(yīng)代收（扣）代繳的消費(fèi)稅額。72. 本年出口的貨物免征消費(fèi)稅的銷售額 F73是指納稅人本年銷售出口按規(guī)定免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額，包括出口免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額（指從價(jià)定率征收消費(fèi)稅的貨物，包括先從量、后從價(jià)定率征收的煙、酒）。68. 本年已納進(jìn)口關(guān)稅 F69指當(dāng)年度1月1日至12月31日實(shí)際繳納的進(jìn)口關(guān)稅，按蓋有銀行收訖章的全年進(jìn)口關(guān)稅繳款書匯總填列。63. 加工貿(mào)易采購國產(chǎn)料件的金額 F64企業(yè)當(dāng)年從事加工貿(mào)易生產(chǎn)經(jīng)營過程中，采購的國產(chǎn)料件（不包括設(shè)備）的金額。56. 加工貿(mào)易保稅進(jìn)口料件的金額（按到岸價(jià)填報(bào)） F57企業(yè)當(dāng)年從事來料加工、進(jìn)料加工貿(mào)易方式時(shí)，以保稅方式進(jìn)口的料件總額，根據(jù)海關(guān)報(bào)關(guān)單上申報(bào)的到岸價(jià)折合人民幣填報(bào)。52. 年初適用出口退稅政策出口貨物的應(yīng)退未退稅額 F53反映企業(yè)上一年底以前適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)發(fā)生的應(yīng)退未退稅額結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)年的累計(jì)數(shù)。只從事一般貿(mào)易出口的外貿(mào)公司增值稅一般納稅人、實(shí)行免征增值稅辦法出口煙草產(chǎn)品的卷煙生產(chǎn)企業(yè)增值稅一般納稅人和自產(chǎn)貨物實(shí)行免征增值稅辦法的增值稅小規(guī)模納稅人不填寫此項(xiàng)目。44. 本年出口貨物銷售額 F45指出口企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售的出口貨物勞務(wù)銷售額。按本表所列公式計(jì)算填寫。應(yīng)按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的稅款所屬期為當(dāng)年1月份的增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“截止上期累計(jì)欠稅額”指標(biāo)數(shù)據(jù)填列。27. 本年按簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額 F28反映一般納稅人采用簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額， 根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用6％征收率的貨物”、“適用5%征收率的海洋石油”和“適用4％征收率的貨物”的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。20. 適用7%扣除率購銷貨物所支付運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額 F21是指增值稅一般納稅人因購銷增值稅應(yīng)稅貨物取得按規(guī)定允許抵扣的運(yùn)費(fèi)憑證依7%計(jì)算扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額，按經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表中“進(jìn)項(xiàng)”欄適用7％扣除率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填列。12. 其中：采購國產(chǎn)設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額 F13指納稅人當(dāng)年在國內(nèi)采購設(shè)備時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明的增值稅額，按年終累計(jì)額填寫。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率”為11％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。2. 本年按簡易征收辦法征稅貨物銷售額 F3是指企業(yè)國內(nèi)銷售貨物或勞務(wù)按簡易辦法征收增值稅的銷售額，可按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅申報(bào)表中“按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”欄的本年累計(jì)數(shù)填寫，小規(guī)模納稅人也在此填寫。8. 上市區(qū)域 C8用1位數(shù)字表示非上市公司，上海證券交易所，深圳證券交易所，香港證券交易所，納斯達(dá)克上市公司，美國證券交易所，紐約證券交易所，倫敦證券交易所，新加坡證券交易所，其他證券交易所9. 股票代碼 E8股票代碼用6位數(shù)字表示（限在上海、深圳上市的公司根據(jù)其上市證券代碼數(shù)字部分填寫）10. 所在地行政區(qū)劃代碼 B9填寫登記注冊地的行政區(qū)劃代碼11. 增值稅繳納方式代碼 B10用1位數(shù)字表示非增值稅納稅人，0表示非增值稅納稅人，1表示獨(dú)立繳納增值稅的一般納稅人，2表示獨(dú)立繳納增值稅的小規(guī)模納稅人，3表示作為分支機(jī)構(gòu)其增值稅由總機(jī)構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)增值稅的納稅人增值稅的一般納稅人12. 增值稅優(yōu)惠政策代碼 B11根據(jù)免稅、減稅、即征即退、先征后退（返）等增值稅優(yōu)惠類型，從列表中選擇適用的政策。19. 營業(yè)稅繳納方式代碼 B18用1位數(shù)字表示，0表示非營業(yè)稅納稅人，1表示依率計(jì)征、獨(dú)立繳納營業(yè)稅的納稅人，2表示核定征收、獨(dú)立繳納營業(yè)稅的納稅人，3表示作為分支機(jī)構(gòu)其營業(yè)稅由總機(jī)構(gòu)匯總繳納的納稅人，4表示作為總機(jī)構(gòu)繳納包括分支機(jī)構(gòu)營業(yè)稅的納稅人20. 營業(yè)稅優(yōu)惠政策代碼 B19政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額不屬于減免稅優(yōu)惠。5. 本年銷項(xiàng)稅額 F6按本表所列公式計(jì)算填寫6. 適用17%稅率的銷項(xiàng)稅額 F7根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率”為17％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的全年匯總的增值稅納稅申報(bào)表中“銷項(xiàng)”欄“適用稅率”為6％的“稅額”欄各行數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)填寫。15. 適用13%稅率或扣除率的進(jìn)項(xiàng)稅額 F16一般納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的增值稅納稅申報(bào)表“本期進(jìn)項(xiàng)稅額”欄適用13％稅率的“本期發(fā)生額”指標(biāo)的全年累計(jì)數(shù)填列。23. 期初留抵增值稅額 F24指上年年末尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。28. 本年應(yīng)納稅額減征額 F29指當(dāng)年納稅人銷售貨物按增值稅應(yīng)納稅額減半征收的增值稅稅額，可按照增值稅納稅申報(bào)表中的應(yīng)納稅額減征額累計(jì)數(shù)填寫。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的增值稅稅收繳款書分析填寫。40. 本年查補(bǔ)增值稅抵頂留抵稅額 F41指納稅人本期在稅務(wù)查補(bǔ)中，查補(bǔ)稅額按規(guī)定抵減的留抵稅額。具體為: 增值稅一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)實(shí)行“免、退”辦法的出口貨物勞務(wù)銷售額；增值稅一般納稅人的生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物勞務(wù)的銷售額；以及其他實(shí)行免稅辦法的出口貨物勞務(wù)銷售額。實(shí)行“免、抵、退”辦法出口貨物勞務(wù)企業(yè)增值稅一般納稅人可根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中“當(dāng)期應(yīng)退稅額”指標(biāo)本年累計(jì)數(shù)或增值稅納稅申報(bào)表“稅款計(jì)算”欄“免抵退貨物已退稅額”指標(biāo)的全年合計(jì)數(shù)填寫。53. 二增值稅出口退本年適用出口退稅政策出口貨物實(shí)際收到的退稅額 F54指企業(yè)在當(dāng)年1月1日至12月31日期間實(shí)際收到的本年度和以前年度適用出口退稅政策出口貨物勞務(wù)的退稅額。但不包括出口到境內(nèi)保稅區(qū)的貨物。根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單匯總填列。按全年匯總的納稅申報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目分析填寫。按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交消費(fèi)稅”借方發(fā)生額分析填寫。應(yīng)根據(jù)有關(guān)稅務(wù)處理決定書的補(bǔ)稅金額匯總填寫，或者根據(jù)“應(yīng)交稅金－應(yīng)交消費(fèi)稅”明細(xì)科目分析計(jì)算填列。按蓋有銀行收訖章的消費(fèi)稅稅收繳款書分析填寫。89. 年末逾期未繳消費(fèi)稅額數(shù) F90是指當(dāng)年末企業(yè)逾期未交的消費(fèi)稅的欠稅數(shù)額，包括以前年度結(jié)轉(zhuǎn)到本年的欠稅數(shù)額。95. 適用免稅政策的營業(yè)稅 F96是指納稅人當(dāng)年提供的營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定免征營業(yè)稅的營業(yè)額。如余額在借方，則以“－”號在本項(xiàng)目內(nèi)反映。應(yīng)根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的營業(yè)稅稅收繳款書分析填寫。110. 房產(chǎn)面積合計(jì) F111指房產(chǎn)證所登記的建筑面積合計(jì)數(shù)（對總分機(jī)構(gòu)，若匯總繳納房產(chǎn)稅，由總機(jī)構(gòu)按匯總數(shù)填寫，否則由總分機(jī)構(gòu)分別填寫），房產(chǎn)證按套內(nèi)面積登記的，填寫套內(nèi)面積合計(jì)數(shù)。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。125. 應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額 F126指減免后應(yīng)納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額，納稅人包括代管人及實(shí)際使用人126. 已納城鎮(zhèn)土地使用稅稅額 F127按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。134. 已納車船稅稅額 F135按照車船稅法規(guī)定，車船稅的納稅義務(wù)人就其所有或管理的應(yīng)稅車船繳納的車船稅額，不含代收（扣）代繳其他單位和個(gè)人的車船稅額。138. 已納預(yù)繳土地增值稅稅額 F139按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。按本年度所有納稅申報(bào)表相應(yīng)項(xiàng)目填寫。147. F148指為取得土地使用權(quán)而實(shí)際支付（補(bǔ)交）的土地出讓金（地價(jià)款）及按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用。153. 應(yīng)納土地增值稅稅額 F154按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。按納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫。165. F166指房屋轉(zhuǎn)讓（包括出售、贈與、交換）確定的交易價(jià)格合計(jì)數(shù)，其中贈予房屋按市場價(jià)格，交換按差額價(jià)格。按“應(yīng)交稅金—應(yīng)交資源稅”明細(xì)科目本年借方累計(jì)發(fā)生額或蓋有銀行收訖章的資源稅稅收繳款書分析計(jì)算填列。178. 本年已納印花稅 F179指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的印花稅。183. 本年應(yīng)交教育費(fèi)附加 F184按“其他應(yīng)交款－應(yīng)交教育費(fèi)附加”明細(xì)科目本年貸方累計(jì)發(fā)生額填列，包括教育費(fèi)附加及地方教育附加。189. 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) F190根據(jù)本年度企業(yè)按一定比例繳存的、在成本費(fèi)用中列支的金額填寫。197. 營業(yè)收入 F198按企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫198. 營業(yè)成本 F199按企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表對應(yīng)項(xiàng)目填寫199. 營業(yè)稅金及附加 F200反映企業(yè)銷售貨物（商品）或提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。把投資收益納入營業(yè)收入范圍的公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行等企業(yè)該項(xiàng)目填0。293. 收入總額 F294按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)此行?？砂凑铡皯?yīng)交稅金—應(yīng)交企業(yè)所得稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據(jù)本期蓋有銀行收訖章的企業(yè)所得稅稅收繳款書匯總填寫。公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行直接按 “營業(yè)支出”填寫。320. 其中：研究新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝發(fā)生的費(fèi)用 F321是指企業(yè)當(dāng)期發(fā)生研究新貨物、新技術(shù)、新工藝發(fā)生的費(fèi)用。329. 補(bǔ)貼收入 F330反映企業(yè)按規(guī)定實(shí)際收到的補(bǔ)貼收入（包括退還的增值稅），或按銷量或工作量等和國家規(guī)定的補(bǔ)助定額計(jì)算并按期給予的定額補(bǔ)貼。按本表所列公式計(jì)算填寫335. 可供分配的利潤 F336企業(yè)可供分配的利潤等于凈利潤加年初未分配利潤加盈余公積補(bǔ)虧加其他調(diào)整因素后的金額為可供分配的利潤。341. 應(yīng)收賬款凈額（已減去壞賬準(zhǔn)備）年初數(shù) F342應(yīng)根據(jù)本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收帳款凈額”行年初數(shù)填寫。根據(jù)利潤分配表“可供所有者分配的利潤”(外商投資工業(yè)企業(yè)、外商投資商業(yè)企業(yè)等)行本年實(shí)際數(shù)填寫。332. 利潤總額 F333反映企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤總額（如為虧損，用“”號表示）。322. 財(cái)務(wù)費(fèi)用 F323按利潤表相關(guān)對應(yīng)項(xiàng)目填寫323. 資產(chǎn)減值損失 F324按利潤表相關(guān)對應(yīng)項(xiàng)目填寫324. 公允價(jià)值變動凈收益 F325按利潤表相關(guān)對應(yīng)項(xiàng)目填寫325. 投資收益 F326反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益，其中包括分回的投資利潤、債券投資的利息收入、認(rèn)購的股票應(yīng)得到的股利以及收回投資時(shí)發(fā)生的收益等，可按利潤表或損益表“投資收益”行本年累計(jì)數(shù)填寫。金融企業(yè)按“營業(yè)稅金及附加”填寫；期貨經(jīng)紀(jì)公司按營業(yè)支出中的營業(yè)稅金及附加欄填寫；其他企業(yè)按“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”行本年累計(jì)數(shù)分析填寫。如仍未執(zhí)行新會計(jì)制度的，工業(yè)企業(yè)按損益表“貨物銷售收入凈額”行本年累計(jì)數(shù)填寫；外商投資工業(yè)企業(yè)按利潤表“貨物銷售凈額”行本年累計(jì)數(shù)填寫；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應(yīng)分別按損益表或利潤表“商品銷售收入”行本年累計(jì)數(shù)減去“銷售折扣與折讓”行本年累計(jì)數(shù)的差額填寫；股份制企業(yè)按利潤表“主營業(yè)務(wù)收入凈額”行本年累計(jì)數(shù)填寫；運(yùn)輸(交通) 企業(yè)按照利潤表或損益表中的“主營業(yè)務(wù)收入”本年累計(jì)數(shù)填寫；施工企業(yè)按照利潤表或損益表中“工程結(jié)算收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)按照利潤表或損益表中“房地產(chǎn)經(jīng)營收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫；郵電通訊企業(yè)按照利潤表或損益表中“通信業(yè)務(wù)收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫；金融企業(yè)按損益表“營業(yè)收入”行本年累計(jì)數(shù)填寫；旅游、飲食服務(wù)業(yè)企業(yè)按利潤表或損益表中“營業(yè)收入” 本年累計(jì)數(shù)填寫。298. 按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額 F299按本表所列公式計(jì)算填寫299. 經(jīng)費(fèi)支出總額 F300按照經(jīng)費(fèi)支出換算收入方式繳納所得稅納稅人填報(bào)此行。209. 利潤總額 F210反映企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤總額（如為虧損，用“”號表示）。202. 財(cái)務(wù)費(fèi)用 F203是企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的費(fèi)用，包括利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等。193. 補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) F194根據(jù)本年度企業(yè)按一定比例繳存的、在成本費(fèi)用中列支的金額填寫。187. 本年已納文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) F188指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，包括因清欠、查補(bǔ)、多交所產(chǎn)生的稅額，但不包括代扣代繳的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)。180. 本年已納煙葉稅 F181指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的煙葉稅額，包括因清欠、多交所產(chǎn)生的稅額。175. 本年已納代扣代繳個(gè)人所得稅 F176指當(dāng)年1月1日至12月31日實(shí)際繳納的代扣代繳個(gè)人所得稅額。169. 本年應(yīng)交資源稅 F170按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交資源稅