全國重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收財(cái)務(wù)信息表填報(bào)說明-展示頁
2024-08-13 19:28本頁面
【正文】 指企業(yè)從事營業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目活動(dòng)取得的全部經(jīng)營收入和銷售收入中按政策規(guī)定不征營業(yè)稅項(xiàng)目的營業(yè)額 減免稅項(xiàng)目的營業(yè)額47指企業(yè)從事營業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目活動(dòng)取得的全部經(jīng)營收入和銷售收入中按政策規(guī)定減免營業(yè)稅項(xiàng)目的營業(yè)額 政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額48指政策規(guī)定允許從營業(yè)收入中扣除項(xiàng)目的數(shù)額。本項(xiàng)目應(yīng)包括提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)向?qū)Ψ绞杖〉娜績r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，但不包括第48行項(xiàng)目“政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額”中所指的政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額。48）44指企業(yè)從事營業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目活動(dòng)取得的全部經(jīng)營收入和銷售收入。時(shí)點(diǎn)數(shù)（如期末欠稅余額、資產(chǎn)負(fù)債表中指標(biāo)）按期末數(shù)填寫各項(xiàng)上報(bào)的指標(biāo)口徑見下表：項(xiàng) 目行次金額填 表 說 明三、營業(yè)稅指標(biāo)(金融行業(yè)季報(bào)，其他行業(yè)月報(bào))44至56行各行指標(biāo)，除55行指標(biāo)按稅款入庫時(shí)間確定外，其余均按稅款所屬時(shí)間確定。、地方稅、管轄企業(yè)的企業(yè)所得稅和企業(yè)財(cái)務(wù)各項(xiàng)指標(biāo)，增值稅、消費(fèi)稅及由國稅管轄的企業(yè)所得稅相關(guān)指標(biāo)不需填報(bào)。：保留兩位小數(shù)。二、《全國重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收財(cái)務(wù)信息表》填報(bào)說明：各項(xiàng)指標(biāo)來源于企業(yè)主管稅務(wù)部門、企業(yè)主管部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的納稅申報(bào)表、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告及其他有關(guān)資料。：除“適用稅率”（88行）為百分?jǐn)?shù)外，其他項(xiàng)目指標(biāo)的金額單位均為萬元，對(duì)企業(yè)填報(bào)的金額單位和計(jì)量單位要嚴(yán)格審核。：各項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)逐行填列，對(duì)沒有數(shù)據(jù)的項(xiàng)目填“0”，不要留空行。非金融企業(yè)營業(yè)稅和地方稅各項(xiàng)指標(biāo)按月填報(bào)，填寫當(dāng)月發(fā)生數(shù)，金融企業(yè)的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)按季填報(bào)，填寫當(dāng)季累計(jì)數(shù)。全部收入（44＝45amp。計(jì)稅項(xiàng)目的營業(yè)額45指按稅收政策規(guī)定應(yīng)繳納營業(yè)稅的收入，即營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)。本項(xiàng)目根據(jù)浙江省地方稅（費(fèi)）納稅綜合申報(bào)表計(jì)稅營業(yè)額數(shù)據(jù)填寫。即，聯(lián)運(yùn)、旅游、建筑總承包、金融商品轉(zhuǎn)讓等勞務(wù)按政策規(guī)定不計(jì)入計(jì)征營業(yè)稅的收入的金額。按政策規(guī)定減免稅項(xiàng)目計(jì)算的營業(yè)稅額50指按照稅收政策規(guī)定稅前直接免征項(xiàng)目計(jì)算出的營業(yè)稅稅額。應(yīng)繳營業(yè)稅調(diào)整額52指納稅人本期因查補(bǔ)、代扣或退稅等所產(chǎn)生的各種非常規(guī)稅額調(diào)整內(nèi)容，按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)數(shù)填寫。期初未繳營業(yè)稅額54指納稅人期初應(yīng)繳未繳的營業(yè)稅額。如余額在借方，則以“－”號(hào)在本項(xiàng)目內(nèi)反映。可按照“應(yīng)交稅金—應(yīng)交營業(yè)稅”科目的本期借方發(fā)生額或納稅申報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目分析填寫。按納稅申報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目或本表所列公式計(jì)算填寫。四、其他稅費(fèi)指標(biāo)(月報(bào),按有關(guān)會(huì)計(jì)科目填寫)合計(jì)（57=58amp。67+70）5757至70行各行指標(biāo)均按稅款入庫時(shí)間確定。本期已繳資源稅58按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交資源稅”科目借方本期累計(jì)發(fā)生數(shù),減去代扣代繳和按規(guī)定減免的資源稅稅額的余額填寫，或按納稅申報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目填寫。本期已繳城市維護(hù)建設(shè)稅60按“應(yīng)交稅金－應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅”科目借方本期累計(jì)發(fā)生數(shù)，減去代扣代繳和按規(guī)定減免的城市維護(hù)建設(shè)稅額的余額填寫，或按納稅申報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目填寫。本期已繳車船使用稅（車船使用牌照稅）62根據(jù)規(guī)定的“應(yīng)交稅金——應(yīng)交車船使用稅”或“應(yīng)交稅金——應(yīng)交車船使用牌照稅”科目借方本期發(fā)生額,減去按規(guī)定減免的車船使用稅（車船使用牌照稅）后的余額填寫，或按納稅
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