【正文】 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項目未審金額鑒證調整額鑒證確認額備注1財政撥款2行政事業(yè)性收費3政府性基金4其 他5其中：67891011合計鑒證說明：視同銷售收入鑒證表 索引號：視同銷售收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項目未審金額鑒證調整額鑒證確認額備注1非貨幣性交易視同銷售收入2貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售收入3其中：用于捐贈4用于償債5用于贊助6用于集資7用于廣告8用于樣品9用于職工福利10用于利潤分配11其他視同銷售收入12其中：131415合計鑒證說明：提示：一、視同銷售收入的數(shù)據(jù)屬于納稅調整數(shù)據(jù)，對于這類數(shù)據(jù)，應從交易性質確認和交易金額計算等兩個方面進行審核，所涉及的數(shù)據(jù)來源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品”、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“開發(fā)產(chǎn)品”、“長期投資”賬戶、涉及抵債的應付款項賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關賬戶。三、財務報表批準報出日后差錯調整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調整事項。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。三、財務報表批準報出日后差錯調整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調整事項。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。三、財務報表批準報出日后差錯調整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調整事項。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務工作底稿（范本）索引索 引索引號項目名稱一、利潤總額計算類（共29張）主營業(yè)務收入鑒證表其他業(yè)務收入鑒證表銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表保險業(yè)營業(yè)收入鑒證表證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表視同銷售收入鑒證表營業(yè)外收入鑒證表主營業(yè)務成本鑒證表銀行業(yè)營業(yè)成本鑒證表保險業(yè)營業(yè)成本鑒證表證券業(yè)營業(yè)成本鑒證表其他金融業(yè)營業(yè)成本鑒證表事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出總額鑒證表事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)不準予扣除支出總額鑒證表其他業(yè)務成本鑒證表視同銷售成本鑒證表營業(yè)外支出鑒證表營業(yè)稅金及附加鑒證表銷售（營業(yè)）費用鑒證表管理費用鑒證表業(yè)務及管理費鑒證表財務費用鑒證表資產(chǎn)減值損失鑒證表公允價值變動損益鑒證表投資收益鑒證表（執(zhí)行會計制度納稅人填報）投資收益鑒證表（執(zhí)行會計制度納稅人填報）二、應納稅所得額計算和應納稅額計算類（共45張）接受捐贈收入鑒證表不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表未按權責發(fā)生制確認的收入鑒證表特殊重組鑒證表一般重組鑒證表以公允價值計量資產(chǎn)納稅調整表確認為遞延收益的政府補助鑒證表境外應稅所得鑒證表不允許扣除的境外投資損失鑒證表收入類調整項目－－其他鑒證表工資薪金及三項經(jīng)費鑒證表業(yè)務招待費鑒證表廣告費和業(yè)務宣傳費鑒證表捐贈支出鑒證表利息支出鑒證表各類社會保障性繳款和住房公積金鑒證表與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用鑒證表罰金、罰款、稅收滯納金、贊助、與收入無關的支出鑒證表不征稅收入用于支出所形成的費用鑒證表扣除類調整項目－－其他鑒證表資產(chǎn)損失鑒證表固定資產(chǎn)折舊鑒證表生產(chǎn)性生物資產(chǎn)鑒證表無形資產(chǎn)、長期待攤費用攤銷鑒證表油氣勘探投資、油氣開發(fā)投資鑒證表資產(chǎn)類調整項目－－其他鑒證表資產(chǎn)減值準備項目調整明細表（執(zhí)行會計制度納稅人填報）資產(chǎn)減值準備項目調整明細表（執(zhí)行會計準則納稅人填報）房地產(chǎn)企業(yè)預售收入計算的預計利潤鑒證表特別納稅調整應稅所得鑒證表納稅調整項目－－其他鑒證表長期股權初始投資鑒證表長期股權投資持有收益鑒證表長期股權投資處置所得（損失）鑒證表投資損失補充資料鑒證表本年盈虧額和當年可彌補所得額鑒證表以前年度虧損彌補額鑒證表本年度實際彌補的以前年度虧損額鑒證表加計扣除鑒證表稅收優(yōu)惠項目鑒證表境外應納稅所得額計算鑒證表直接抵免境外所得稅抵免計算鑒證表間接抵免境外所得稅抵免計算鑒證表本年累計實際已預繳的所得稅額鑒證表主表附列資料鑒證表三、鑒證結果類(略)中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）主表(略)附表一(1) 收入明細表(略)附表一(2) 金融企業(yè)收入明細表(略)附表一(3) 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入明細表(略)附表二(1) 成本費用明細表(略)附表二(2) 金融企業(yè)成本費用明細表(略)附表二(3) 事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出明細表(略)附表三 納稅調整項目明細表(略)附表四 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表(略)附表五 稅收優(yōu)惠明細表(略)附表六 境外所得稅抵免計算明細表(略)附表七 以公允價值計量資產(chǎn)納稅調整表(略)附表八 廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表(略)附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調整明細表 (略)附表十 資產(chǎn)減值準備項目調整明細表(略)附表十一 長期股權投資所得（損失）明細表(略)81 / 81一、利潤總額計算類（共29張）主營業(yè)務收入鑒證表 索引號：主營業(yè)務收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計銷售貨物提供勞務讓渡資產(chǎn)使用權建造合同1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調整財務報表批準報出日后差錯調整鑒證確認額鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的主營業(yè)務收入科目填寫。對主要從事對外投資的納稅人，其投資所得就是主營業(yè)務收入。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調整事項。其他業(yè)務收入鑒證表 索引號：其他業(yè)務收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調整事項財務報表批準報出日后差錯調整鑒證確認額備注1材料銷售收入2代購代銷手續(xù)費收入3包裝物出租收入4其 他合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的其他業(yè)務收入科目填寫。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調整事項。銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號：銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計銀行業(yè)利息收入銀行業(yè)手續(xù)費及傭金收入其他業(yè)務收入存放同業(yè)存放中央銀行拆出資金發(fā)放貸款及墊款買入返售金融資產(chǎn)其他小計結算與清算手續(xù)費代理業(yè)務手續(xù)費信用承諾手續(xù)費及傭金銀行卡手續(xù)費顧問和咨詢費托管及其他受托業(yè)務傭金其他小計1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調整財務報表批準報出日后差錯調整鑒證確認額鑒證說明：一、根據(jù)在會計核算中的經(jīng)營類收入科目填寫。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調整事項。保險業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號：保險業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計保費收入①減：分出保費②減：提取未到期責任準備金③已賺保費小計④=①②③其他業(yè)務收入1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計資產(chǎn)負債表日后事項調整財務報表批準報出日后差錯調整鑒證確認額鑒證說明：證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表 索引號：證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期月份金額合計手續(xù)費及傭金收入利息凈收入其他業(yè)務收入證券承銷業(yè)務收入證券經(jīng)紀業(yè)務收入受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務收入代理兌付證券業(yè)務收入代理保管證券業(yè)務收入其他小計1月2月3月