企業(yè)所得稅新申報表附表十二填報舉例-展示頁
2025-07-27 07:25本頁面
【正文】 ) 6=46080元 ? 注意 :在附表五中的調(diào)減額要小于附表十二第 11行 ”本期納稅調(diào)增額 ” 附表十二 ? 情況二 :當上半年人均計提并實際發(fā)放的工資為1200元 ,下半年人均計提并實際發(fā)放的工資為 1500元 ,(上半年超 960,下半年超 960未超 1600)申報的填寫 : ? (一 )本期稅前扣除限額 :同上 ? (二 )全年計提并實發(fā)的工資 :1200 10 6+1500 12 6=180000元 ? (三 )本期納稅調(diào)增額 : ? 180000126720=53280元 (同時調(diào)整三費 ) ? 本期納稅調(diào)減 : ? 12 (1500960) 6=38880 附表十二 ? 情況三 :上半年人均計提并實發(fā)工資 900元 ,下半年1700元 .(上半年未超 960,下半年超 160
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