【正文】 月 28天之和 均為 31天，加 4 天， 2月為 28 天，減去 2 天， 11 月 28日出票 12 月 1 日貼現(xiàn)，再減去 3 天， “算頭不算尾”扣除 1 天，其它加天未變，因此，貼現(xiàn)天數(shù)： 180＋ 4－ 2－ 3－ 1＋ 3＋ 3＝ 184 天。 剔除法是在累積法運(yùn)用成熟的情況下一種便捷的計(jì)算方法。 同樣地，如果將貼現(xiàn)當(dāng)日計(jì)算在內(nèi)，到期日 5 月 28 日不能再計(jì)算，即 12 月 31 天， 2月 28 天， 3 月 31 天， 4 月 30 天， 5 月 27 天，加天不變，貼現(xiàn)天數(shù)： 31＋ 31＋ 28＋ 31＋ 30＋ 27＋ 3＋ 3＝ 184 天。 所謂累加法， 按照上述基本原則， 計(jì)算每個(gè)月的天數(shù)，考慮到加天因素，所有累積后便是貼現(xiàn)天數(shù)。 計(jì)算 天數(shù)的兩種 方法。 3）加天數(shù)。 1） 并不是從出票日算起，而是從貼現(xiàn)當(dāng)日起算， 也就是 說， 計(jì)算的是“貼現(xiàn)當(dāng)日至票據(jù)到期日”的天數(shù)，而非“出票日至到期日” 。案例中的銀票為 6 個(gè)月的期限（出票日期 2020 年 11 月 28日，到期日 2020 年 5 月 28日），但是，貼現(xiàn)時(shí)的天數(shù)未必是整 6 個(gè)月，它可能少于或多于 180 天。 2020年 12月 1日，湖南某地方商行上門辦理這張銀票的貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率年息為 %，請(qǐng)問計(jì)息天數(shù)、貼息分別為多少？如果扣除電匯手續(xù)費(fèi) 260元，最終給企業(yè) 的打款金額為多少？ 借助這個(gè)具體的案例來分析貼現(xiàn)中的一些簡(jiǎn)單計(jì)算： 天數(shù)計(jì)算。因此， Shibor 利率的變化對(duì)貼現(xiàn)利率有直接的影響。大國有簽發(fā)的銀行承兌匯票，價(jià)格較低；本行系統(tǒng)內(nèi)承兌的銀行承兌匯票相對(duì)有一定比較優(yōu)勢(shì)的貼現(xiàn)利率，以鼓勵(lì)客戶盡可能在本行系統(tǒng)內(nèi)出具銀行承兌匯票。 VIP 大客戶對(duì)各行都至關(guān)重要，其貼現(xiàn)價(jià)格可走綠色通道等，價(jià)格極低；小客戶只能享受正常價(jià)格，價(jià)格偏高。由于 貼現(xiàn)利率已經(jīng)市場(chǎng)化，客戶對(duì)貼現(xiàn)利率敏感度較高，銀行制訂利率時(shí)，必須考慮同業(yè)的票據(jù)貼現(xiàn)利率。票據(jù) 貼現(xiàn)利率一般與這兩個(gè)市場(chǎng)的利率正相關(guān)，并略高于這兩個(gè)市場(chǎng)的利率。根據(jù)人行制訂的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)確定，最高不超出同檔次流動(dòng)資金貸款利率。 銀行承兌匯票的貼現(xiàn)利率 貼現(xiàn)市場(chǎng)是高度市場(chǎng)化的市場(chǎng)，貼現(xiàn)利率 極其敏感，受宏觀經(jīng)濟(jì)、貨幣政策、信貸 管理規(guī)模的松緊等影響，劇烈變化。 3） 銀行審批。 銀行承兌匯票貼現(xiàn)的基本流程： 1） 持票人提出貼現(xiàn)申請(qǐng)。 6）背書必須具有連續(xù)性，出現(xiàn)瑕疵背書、斷頭背書、重復(fù)背書等問題時(shí)必須出具 相關(guān) 證明方可有效流通或貼現(xiàn)。 4）銀行承兌匯票背書應(yīng)使用黑色或藍(lán)黑色鋼筆書寫，不可用圓珠筆書寫。 2） 背書應(yīng)當(dāng)記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面 ； 背書欄不敷背 書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處 。 銀行承兌匯票的 背書 背書是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式 ，同時(shí)也 是一種要式 行為 ，背書必須記載下列事項(xiàng)： 1） 被背書人名稱； 2） 背書人簽章。 2）非全額保證金銀行承兌匯票簽發(fā)的基本程序：受理→信貸部門初審→（上一級(jí)）計(jì)財(cái)部復(fù)審→清算中心簽發(fā)、登記、保管、承兌→信貸部門登錄。 銀行承兌匯票簽發(fā)程序 銀行承兌匯票的簽發(fā)程序分為兩類：一是足額（或全額）保證金，二是非足額（或非全額）保證金 （又稱敞口，即所開銀票金額與存入保證金的差額）。商業(yè)承兌匯票既可由收款人出票，付款人承兌，也可由付款人出票并承兌。對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。 調(diào)度 員手冊(cè) 一、 應(yīng)會(huì)知識(shí) 商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別 銀行承兌匯票的簽發(fā)程序 銀行承兌匯票的 背書 銀行承兌匯票的 貼現(xiàn) 銀行承兌匯票的貼現(xiàn)利率 貼現(xiàn)天數(shù)計(jì)算和貼現(xiàn)利息計(jì)算 常見票據(jù)問題處理 二、 崗位職責(zé) 調(diào)度員崗位職責(zé) 跟單員崗位職責(zé) 接單員崗位職責(zé) 三、 基礎(chǔ)制度 《業(yè)務(wù)申報(bào)管理?xiàng)l例》 《調(diào)度 員管理?xiàng)l例》 《調(diào)度 差錯(cuò)管理?xiàng)l例》 四、 工作流程 日工作流程 1） 調(diào)度員 2） 跟單員 3）接單員 周工作流程 月工作流程 五、 業(yè)務(wù)流程 電查業(yè)務(wù) 流程 實(shí)查業(yè)務(wù)流程 申報(bào)業(yè)務(wù)流程 調(diào)度業(yè)務(wù)流程 跟單業(yè)務(wù)流程 開戶業(yè)務(wù)流程 特別利率流程 拒絕業(yè)務(wù)流程 變動(dòng)未果流程 日終數(shù)據(jù)核對(duì)流程 六、應(yīng)用模板 憑證 臺(tái)帳 報(bào)表 文本 調(diào)度 員手冊(cè) 一、應(yīng)會(huì)知識(shí) 銀行承兌匯票 和 商業(yè)承兌匯票 的區(qū)別 商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款 人或持票人的票據(jù)。 商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。 銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的不同點(diǎn)主要體現(xiàn) 三 個(gè)方面： 一是承兌人不同，前者為銀行，后者為企業(yè)；二是兩者的信用體系不同，前者為銀行信用，后者為商業(yè) 信用；三是商業(yè)承兌匯票 在信用等級(jí)和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼 現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。 1）全額保證金銀行承兌匯票簽發(fā)的基本程序：受理→初審→ （ 上一級(jí) ） 計(jì)財(cái)部審批→清算中心簽發(fā)、登記、保管、承兌→信貸部門登錄。 兩者的重要區(qū)別是非全額的簽發(fā)經(jīng)過信貸部門審查（走信貸流程），簽發(fā) 時(shí)間較長，但敞口銀票是企業(yè)融資的重要渠道之一。 注意事項(xiàng)： 1） 未記載上述事項(xiàng)之一的，背書無效 ； 票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載 “ 不得轉(zhuǎn)讓 ”字樣的，票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓 （ 喪失流通性 ）。 3）所有轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票在背書轉(zhuǎn)讓過程中的簽 章，不能重疊，并且字跡清晰、完整。 5）背書轉(zhuǎn)讓中出現(xiàn)書寫錯(cuò)誤、簽章不清等問題，須背書人出具證明。 銀行承兌匯票的貼現(xiàn) 銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請(qǐng)人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種票據(jù)業(yè)務(wù)操作模式 。 2） 銀 行辦理票據(jù)的查詢。 4） 銀行根據(jù)貼現(xiàn)金額將相應(yīng)資金劃轉(zhuǎn)到客戶的存款 賬 戶。 那么，量化的貼現(xiàn)利率從何而來？各大銀行確定其貼現(xiàn)利率的來源有： 1）人行規(guī)定。 2）綜合銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)利率及票據(jù)回購利率確定。 3）本地市場(chǎng)利率。 4）大小客戶的不同。 5）風(fēng)險(xiǎn)配比和北外有別等原則。 目前，各行執(zhí)行的貼現(xiàn)利率標(biāo)準(zhǔn)為：貼現(xiàn)利率 =3 個(gè)月 shibor（ Shibor，即 上海銀行間同業(yè)拆放利率，以位于上海的全國銀行間同 業(yè)拆借中心為技術(shù)平臺(tái)計(jì)算、發(fā)布并命名，是由信用等級(jí)較高的銀行組成報(bào)價(jià)團(tuán)自主報(bào)出的人民幣 同業(yè)拆出利率計(jì)算確定的算術(shù)平均利率，是單利、無擔(dān)保、批發(fā)性利率 ） ＋ 利差 。 貼現(xiàn) 天數(shù)計(jì)算和貼 現(xiàn)利 息計(jì)算 案例： 現(xiàn)有壹張浙江杭州某國有銀行承兌匯票金額 1000萬，出票日期 2020年 11月 28日，匯票到期日 2020年 5月 28日。 銀行承兌匯票的期限長短不一，最長期限不超過 6 個(gè)月。 計(jì)算天數(shù)的基本 原則。 2） “算頭不算尾”，即“貼現(xiàn)日計(jì)算在內(nèi)，到期日那天便不計(jì)算在內(nèi)”，或“ 貼現(xiàn)日不算在內(nèi)，到期日 計(jì)算在內(nèi) ” 。兩大類，一類是到期日為周末或法定節(jié)假日時(shí)，累積加天到正常營業(yè)時(shí)間；另一類是異地貼現(xiàn)加算 3 天。 1） 基本累加 法。 案例中， 貼現(xiàn)日為 12 月 1 日（注意：計(jì)算天數(shù)時(shí)不考慮出 票日），我們暫且不計(jì)算貼現(xiàn)當(dāng)日，逐月計(jì)算天數(shù)： 12 月 30 天， 1 月 31 天， 2 月 28 天， 3月 31 天， 4 月 30天， 5 月 28 天（注意：按照“算頭不算尾”原則，到期日 5 月 28 日應(yīng)該計(jì)算在內(nèi)）， 異地貼現(xiàn)（杭州銀票，湖南信用社貼現(xiàn)）加 3 天，到期日 5 月 28日為端午節(jié)（國家法定放假通知， 5 月 28 至 5 月 30 日休息），累積加 3 天至 5 月 31 日， 那么， 貼現(xiàn) 天數(shù) ：30＋ 31＋ 28＋ 31＋ 30＋ 28＋ 3＋ 3＝ 184 天。 2） 剔除法。此時(shí)，借助于出票日和到期日，先算滿天 數(shù)，再剔除一些天數(shù)，便可得到貼現(xiàn)天數(shù)。 貼現(xiàn)利息計(jì)算 本案例中，天數(shù)一旦確定，貼現(xiàn)利息很容易得出： 貼現(xiàn)金額＝ 1000萬 % 184247。 360＝ 貼現(xiàn)利息的計(jì)算公式可簡(jiǎn)單總結(jié)為： 貼息＝票面金額年利率貼現(xiàn)天數(shù)247。 30 為了便于跟單過程中快速計(jì)算， 免去計(jì)算中的很多“零”， 貼息 公式 可簡(jiǎn)化為： 貼息＝票面金額（不含萬位以前的 4個(gè)零）月利率（不含千分號(hào)）貼現(xiàn)天數(shù)247。 3＝ 其它問題 當(dāng)然，本案例中還有一些細(xì)節(jié)問題值得關(guān)注。因此，在計(jì)算貼息時(shí)，提倡以月利率為主（當(dāng)然，年利率轉(zhuǎn)化月利率也是相當(dāng)簡(jiǎn)單）。 依此計(jì)算，案例中最終給企業(yè)的匯款金額為： 匯款金額＝ 10000000－ － 260＝ 常見 票據(jù) 問題處理 一般而言，票據(jù)的真?zhèn)巍⑵睋?jù) 是否有效由銀行人員辨別，但是，了解常見的票據(jù)問題有助于現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)的快速處理。比如出票日為 2 月 30 日的票據(jù)肯定是無效的，比如票據(jù)的期限超過六個(gè)月的，此票無效。 二是大小寫金額是否相符。 三是（付款行）匯票專用章是否清晰。 對(duì)于一些非必要記載項(xiàng)， 比如承兌協(xié)議編號(hào)、付款行行號(hào)、付款行地址等可省略不寫。 票面信息可機(jī)打、手寫，個(gè)別銀行在機(jī)打的基礎(chǔ)上小寫金額手寫 （廈門國際銀行簽發(fā)的銀行承兌匯票均是此類），或小寫機(jī)打的字符與其他部分大小不一樣，或賬號(hào)部分為紅色排章其他部分為手寫，此類均為正常有效票據(jù)。比如出票人全稱和出票人印章不符，收款人全稱與第一手背書章不符。 2）書寫潦草或字跡不清晰。 貼現(xiàn)銀行若擔(dān)心到期承兌問題，可在查詢中特別問詢。比較常見的票面問題，實(shí)查時(shí)可口頭問詢，電查時(shí)查詢中特別問詢。比較嚴(yán)重的票面問題。貼現(xiàn)時(shí)，必須在實(shí)地查詢中特別注明，或付款行出具說明。比如賬號(hào)書寫錯(cuò)誤。 6）出票人印章加蓋不清。 背書 印 章問題 1） 漏蓋印章。 2） 印章不清。 一般而言，印章出框 3） 印章出框。 按照票據(jù)而言，票據(jù)出框并不影響票據(jù)的轉(zhuǎn)讓。 騎縫章壓兩側(cè) 邊框，可以受理，個(gè)別轉(zhuǎn)貼銀行需要附證明文件。比如 A→ B→ A→ C，或 A→ B→C→ D→ B 等諸如此類。此類票據(jù) 可受理貼現(xiàn)，建議回頭背書人出具證明。 1）書寫不規(guī)范。 2） 書寫 錯(cuò)誤。 證明格式 企業(yè)證明格式 證 明 ： 貴行 年 月 日簽發(fā)的銀行承兌匯票 壹 張： 票 號(hào) 票面金額 出票人全稱 收款人全稱 出票日 期 年 月 日 到期日 期 年 月 日 因我公司工作人員疏忽，在背書轉(zhuǎn)讓時(shí)將 ,由此引起的經(jīng)濟(jì)糾紛及責(zé)任我公司承擔(dān)，請(qǐng)貴行到期付款為感！ 特此證明！ （法人章） （財(cái)務(wù)章） （公章） 年 月 日 銀行 證明格式 證 明 我行 年 月 日簽發(fā)的銀行承兌匯票一張： 票 號(hào) : 票面金額 :人民幣 出票人全稱 : 出票人賬號(hào) :