杭州文化藝術有限公司財務管理暫行規(guī)定-展示頁
2025-06-14 14:04本頁面
【正文】 范圍內使用現金 : （ 1） 員工工資津貼。 8. 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原始憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位領導批準后，才能代作原始憑證；如果確實無法獲得的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由領導批準后，代作原始憑證。 7. 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要用原始憑證時，經本單位領導批準，可以復制。 （ 1）公共電汽車及地鐵車票只粘貼報銷金額部分，各種卡片或車船票應將票面撕下粘貼，飛機票不粘貼，附在原始憑證背面。 6. 有附件的必須注明附件自然張數，其有效金額必須與原始憑證相等。 4. 發(fā)票必須有稅務部門監(jiān)制的印章，收據必須有財務部門監(jiān)制的印章。 2. 從外單位取得的憑證和對外開據的憑證，必須蓋有“ 發(fā)票”專用章或財務章；自制原始憑證必須有收款人，經辦人員和部門負責人簽名或蓋章。 第三條 原始憑證的規(guī)范 ： 單位對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務必須取得或填制合法的原始憑證?，F金收訖、現金付訖、銀行收訖、銀行付訖章由出納人員專用，轉帳收訖、轉帳付訖章也要專人保管使用。 第一條 下列事項應當辦理會計手續(xù)并進行會計核算： 1. 款項和有價證券的收付； 2. 財務的收發(fā)、增減和使用； 3. 債權債務的發(fā)生和結算； 4. 資本、基金的增減和經費的收支； 通用業(yè)： 中管網通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務管理制度 通用業(yè)： 中管網通用業(yè)頻道 企業(yè) () 4 5. 收入、費用、成本的核算； 6. 財務成果的計算和處理； 7. 其它需要辦理會計手續(xù)，進行會計核算的事項； 8. 辦理會計事項要按會計規(guī)定的文字與數據標準書寫。 第三章 公司財務會計基礎工作 公司的核算工作必須遵守有關法律、法規(guī)的規(guī) 定。 第五條 公司領導要加強對會計工作的領導，以身作則，依法辦事，加強對在職會計人員的培訓，要保證會計人員每年至少有 12 天的時間用于學習和培訓。 （ 5）保管好庫存現金、支票、有價證券、現金帳簿、收付章及保險柜鑰匙等。 （ 3）做好每月與銀行帳的核對工作，按時編制銀行存款余額未達表，使帳面余額與帳單余額相符，及時查詢和清理未達帳款。每天辦理銀行收付款等手續(xù)，及時與銀行辦理結算業(yè)務，按規(guī)定認真簽定和收取支票，不準簽發(fā)空頭支票，做到字跡 清楚，數字正確，大小寫相符，印章齊全。 （ 12）每月與出納對帳，做到帳帳相符，帳實相符。 （ 10）負責每月工資的匯總、編制工作，并根據有關部門的變動，完成工資核算及個人所得稅扣繳。 （ 9）按時編制日、月 、年報表，做到帳表一致。 （ 7） 辦理公司有關稅金的計算、繳納、查對等事項。 （ 5） 各項會計憑證的審核、編號、裝訂及保管事項。 （ 3） 資金的籌措支配及調度事項。 （ 1） 結合實際建好總帳、分戶帳、分類帳。 （ 12） 嚴格財務管理、加強財務監(jiān)督， 督促財務人員嚴格遵守各項財務制度和財經紀律。 （ 10） 個人借支管理審批。 （ 8） 成本分析及控制、成本費用支出的審批。 （ 6） 建立、實施、檢查和完善財務管理和核算制度。 （ 4） 擬定公司的年度利潤分配方案、資金的支配方案等。 （ 3） 參與各部門預算匯總、責任目標的編制。 1． 財務主管 （ 1） 組織擬定公司年度經營計劃預算，資金及費用預算。 第五條 財務部崗位分：財務主管、會計、出納、財產物資核算、收入利 潤核算、資金核算、工資核算、成本費用核算、往來結算、總帳報表、稅務核算、稽核、管理會計、會計電算通用業(yè)： 中管網通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務管理制度 通用業(yè)： 中管網通用業(yè)頻道 企業(yè) () 2 化管理、會計事務管理等。 第四條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審核工作人員組成。 第二條 公司經營部門負責管理執(zhí)行各項財務決策、決定財務部門負責貫徹執(zhí)行有關財務政策，審核資金調配等重要財務事項，協(xié)調各職能部門與財務部門之間的關系，負責公司財務核算、審核財務決算等。通用業(yè)： 中管網通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務管理制度 通用業(yè)： 中管網通用業(yè)頻道 企業(yè) () 1 杭州 文化 藝術有限公司 財務管理暫行規(guī)定 第一章 總 則 為了適應社會主義市場經濟體制的客觀要求，建立現代企業(yè)制度，進一步完善企業(yè)財務制度體系，加強和規(guī)范公司財務會計工作，保護公司的資產安全保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本規(guī)定。 第二章 財務管理結構和職責權限 第一條 公司內部財務管理權力及決策機構為公司董事會，其審議并決定企業(yè)的發(fā)展及經營規(guī)劃、重大財務決策、 年度財務收支計劃、利潤分配方案、產權轉讓及股權收購計劃等。 第三條 公司要根據會計法的規(guī)定，單獨設置會計機構，確定會計人員名額編制，配備具有較高素質、相關業(yè)務能力、持證人員上崗。 在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。這些崗位可以一人一崗，也可以一人多崗或一崗多人，各崗位在明確分工的前提下，要從整體出發(fā)，發(fā)揚相互協(xié)作的精神，緊密配合，共同做好會計工作。 （ 2） 參與公司年長經營會議、討論、分解部門預算及責任目標。將每月實績與預算目標進行比較分析。 （ 5） 分析每年費用支出狀況 。 （ 7） 完善財務管理的各項指標。 （ 9） 編制并簽署公司每月、每季、年度財務報告及其他有關報表、報送總經理，作為決策之參考。 （ 11） 分析各責任中
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