【正文】 設(shè)立了大戶預(yù)約窗口，若單位一次辦理業(yè)務(wù)較多，或業(yè)務(wù)所涉及的人數(shù)較多，或存在特殊情況等原因?qū)е聵I(yè)務(wù)不能立即辦結(jié)時(shí)，經(jīng)辦人可不用排號(hào)直接到120號(hào)窗口辦理預(yù)約登記并留存相關(guān)表單、材料，前臺(tái)處理完畢后將在三個(gè)工作日內(nèi)與經(jīng)辦人聯(lián)系?！居亚樘崾尽?009年1月1日以后公積金中心不再為單位和職工打印結(jié)息單，如果單位需要核對(duì)帳務(wù)情況，經(jīng)辦人可持單位介紹信和經(jīng)辦人的身份證到前臺(tái)打印最近三年內(nèi)的單位明細(xì)賬或職工明細(xì)賬，還可通過公積金中心網(wǎng)站查詢職工個(gè)人賬戶情況。辦理業(yè)務(wù)時(shí)，所提供材料上記載的職工信息必須與公積金中心系統(tǒng)內(nèi)信息保持一致，否則需提前變更。業(yè)務(wù)憑證必須填寫完整，不得少項(xiàng)、缺項(xiàng)。一、辦理單位業(yè)務(wù)的基本注意事項(xiàng)所有業(yè)務(wù)憑證必須用藍(lán)色或黑色鋼筆或簽字筆填寫，使用其他筆填寫無效。第三章 各類業(yè)務(wù)的辦理及注意事項(xiàng)【導(dǎo)讀】本章主要介紹辦理單位業(yè)務(wù)的具體操作流程，包括需注意的事項(xiàng)、需使用的表格以及需提供的相關(guān)材料?！哺綀D〕職工開戶比例判斷邏輯圖：職工開戶首次參加工作時(shí)間按照單位老職工比例開戶1999年1月1日以后參加工作按照單位25%、職工15%，合計(jì)40%的比例開戶是按照單位老職工比例開戶申請(qǐng)了新老職工同一比例1998年12月31日前參加工作否單位調(diào)整比例不再需要填寫職工明細(xì)，只需填寫《調(diào)整繳存額度聯(lián)絡(luò)單》調(diào)整單位比例即可，單位比例調(diào)整完畢后，職工比例會(huì)根據(jù)單位比例并依照上述認(rèn)定方法自動(dòng)發(fā)生變化。職工新開戶時(shí)，無須再錄入繳存比例，而是由系統(tǒng)根據(jù)該職工的“首次參加工作時(shí)間”直接確定其繳存比例。對(duì)職工繳存比例認(rèn)定方法的變化在現(xiàn)交易系統(tǒng)中，職工的公積金繳存比例被默認(rèn)為與單位的繳存比例一致（有關(guān)“單位繳存比例”的概念釋義見第一章“繳存比例”之第三款），但執(zhí)行40%比例的新職工不受影響。如果以后該職工重新找到工作，需從托管戶轉(zhuǎn)出，就不必再持有關(guān)手續(xù)到中山辦事處辦理。比例調(diào)整、單位資料變更、轉(zhuǎn)移、托管業(yè)務(wù)只能在單位賬戶所在的辦事處辦理。銷戶業(yè)務(wù)的通兌僅限大連市內(nèi)四區(qū)的賬戶，市內(nèi)與縣區(qū)之間、各縣區(qū)之間的賬戶不可以通兌。職工因重大疾病、子女上大學(xué)等特殊困難申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金時(shí)，單位需如實(shí)提供職工工資收入的書面證明。第二章 現(xiàn)行政策引起的業(yè)務(wù)變化【導(dǎo)讀】本章著重介紹《若干規(guī)定》實(shí)施及新交易系統(tǒng)上線后部分相關(guān)業(yè)務(wù)的變化情況，幫助經(jīng)辦人盡快熟悉、掌握并調(diào)整原有做法。第四代交易系統(tǒng)上線后，職工辦理托管應(yīng)首先辦理公積金卡。需要說明的是，公積金卡2006年7月1日開始正式啟用，所有在此日期前正常繳交公積金的職工都由單位集中辦理了公積金卡。職工辦理公積金提?。êN戶）、基礎(chǔ)資料變更、貸款、自助查詢賬戶余額等業(yè)務(wù)時(shí)必須使用公積金卡。一般情況下，已辦理托管的職工，其申請(qǐng)?zhí)崛?、銷戶、轉(zhuǎn)移、查詢公積金等業(yè)務(wù)均在托管戶進(jìn)行，無須原單位再填單、蓋章或出具（審核）相關(guān)資料，因此，對(duì)于職工與單位解除合同后如何處理個(gè)人公積金賬戶的問題，僅提出以下建議：對(duì)于離職后不再回原單位工作或確定在較長時(shí)間內(nèi)無法找到新單位的職工，應(yīng)盡快辦理托管業(yè)務(wù)；短時(shí)間離開單位或能夠很快找到新單位的職工，可暫時(shí)辦理封存業(yè)務(wù)；對(duì)于有新單位接收，但新單位未建立公積金賬戶，且本人不愿意斷繳公積金的職工，可轉(zhuǎn)入大連市人才服務(wù)中心流動(dòng)人員管理賬戶，由后者代繳公積金。托管托管是針對(duì)下崗失業(yè)或所在單位破產(chǎn)、解散的職工辦理的一項(xiàng)特殊轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)，經(jīng)單位（職工）申請(qǐng)，將職工已不再正常繳納的個(gè)人公積金賬戶轉(zhuǎn)入公積金管理中心開立的托管賬戶并予以封存。職工個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)到原單位開戶的辦事處辦理，并需原單位加蓋財(cái)務(wù)大小印。辦理啟封業(yè)務(wù)時(shí)需提供該職工的現(xiàn)行繳交額度情況。離職封存提供解除（終止）勞動(dòng)合同（人事關(guān)系）證明；退休封存提供退休證或退休審批表；死亡封存提供死亡證明。封存狀態(tài)下的職工不能匯繳公積金，也不能辦理提取和貸款業(yè)務(wù)。單位欠繳會(huì)嚴(yán)重影響職工的利益，包括職工正常辦理轉(zhuǎn)移、托管、提取業(yè)務(wù)，申請(qǐng)公積金貸款，以及已簽訂扣款協(xié)議后按時(shí)償還貸款等。匯、補(bǔ)繳均不能跨月辦理或提前辦理（如當(dāng)前月份是二月，則不能提前繳納三月份及以后月份的公積金）。匯繳與補(bǔ)繳匯繳是指單位為賬戶狀態(tài)正常的職工按月、連續(xù)繳納公積金的行為；補(bǔ)繳是指單位為部分職工補(bǔ)交斷繳、少繳的公積金，或者因基數(shù)比例調(diào)整補(bǔ)交差額部分公積金的行為?！哺奖怼酬P(guān)于基數(shù)比例問題的規(guī)定：相　關(guān)　規(guī)　定政策依據(jù)目前公積金的繳存比例為單位、職工各10%到各15%大政辦發(fā)[2004]150號(hào)大政辦發(fā)[2007]166號(hào)文件1999年1月1日以后參加工作的職工繳存比例為單位25%、個(gè)人15%，合計(jì)40%大政發(fā)［1999〕66號(hào)單位經(jīng)營嚴(yán)重困難可以申請(qǐng)降低繳存比例，但最低不得低于單位、職工各5%大房金管發(fā)[2005]3號(hào)私營和三資企業(yè)的新職工可以執(zhí)行和老職工同樣的比例大房金管發(fā)[2005]3號(hào)繳存基數(shù)應(yīng)為職工上一年度月平均工資大政辦發(fā)[2007]166號(hào)國統(tǒng)制字[1990]1號(hào)繳存基數(shù)超過三倍社平工資或繳存比例超過12%要依法納稅財(cái)稅[2006]10號(hào)大政辦發(fā)[2007]166號(hào)文件職工的賬戶狀態(tài)職工的公積金賬戶共有三種狀態(tài)：正常狀態(tài)（0）、封存狀態(tài)（1）、銷戶狀態(tài)（9）。首次參加工作時(shí)間應(yīng)按照職工的人事檔案或真實(shí)、連續(xù)、有效的工作履歷確定，無法提供既往工作履歷的，可參照其初次參加工作與單位簽訂的勞動(dòng)合同、工資發(fā)放條等推定。住房補(bǔ)貼的相關(guān)政策參見房改辦發(fā)[2001]16號(hào)文件。關(guān)于新老職工的界定標(biāo)準(zhǔn)以及新職工執(zhí)行40%繳存比例的規(guī)定參見大政發(fā)〔1999〕66號(hào)文件。新職工與老職工新職工是指1999年1月1日以后參加工作的職工，其公積金繳存比例為單位25%，個(gè)人15%，合計(jì)40%；老職工是指1998年12月31日以前參加工作的職工，也即除新職工以外的職工。（財(cái)稅[2006]10號(hào)和大政辦發(fā)[2007]166號(hào)文件）私營企業(yè)和三資企業(yè)，如果其全體職工都沒有享受過實(shí)物分房和住房貨幣化補(bǔ)貼政策，經(jīng)職工同意，可申請(qǐng)新職工執(zhí)行老職工比例。單位或職工的公積金繳存比例超過12%的，對(duì)超過部分按有關(guān)規(guī)定計(jì)證個(gè)人所得稅。職工公積金的繳存比例分為單位繳存比例和個(gè)人繳存比例。繳存基數(shù)超過上一年度職工社會(huì)平均工資3倍的，對(duì)超過部分繳存的公積金按有關(guān)規(guī)定計(jì)征個(gè)人所得稅。詳細(xì)規(guī)定請(qǐng)參照統(tǒng)計(jì)局（國統(tǒng)制字[1990]1號(hào)）文件。繳存基數(shù)應(yīng)根據(jù)上一年度的工資變化每年調(diào)整一次。12計(jì)算確定。第一章 基本概念釋義【導(dǎo)讀】本章著重闡述公積金單位業(yè)務(wù)的基本概念，具體辦理流程見第三章?！窘坛痰闹饕饔谩繋椭醮谓佑|公積金業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人快速入門；為經(jīng)辦人提供業(yè)務(wù)辦理的參考和指南，方便隨手查閱，解決具體問題；便于正確使用各種業(yè)務(wù)表格；提供批量業(yè)務(wù)的報(bào)盤格式；為經(jīng)辦人和單位領(lǐng)導(dǎo)提供合法有效的政策依據(jù)。第四部分：公積金貸款的相關(guān)知識(shí)。第二部分：《若干規(guī)定》實(shí)施及第四代交易系統(tǒng)上線后各項(xiàng)業(yè)務(wù)的相應(yīng)變化。電子版所涉及政策法規(guī)同時(shí)可在“政策文件”文件夾中找到相關(guān)文本。電子版所涉及業(yè)務(wù)表格均可在“業(yè)務(wù)表格”文件夾中找到。其中電子版本附帶大量有用的鏈接，內(nèi)容更翔實(shí)，使用更便捷，建議妥善保存和充分利用。第五章簡要介紹了《大連市住房公積金管理若干規(guī)定》和公積金政策法規(guī)相關(guān)內(nèi)容、第六章提供了常用政策文件，便于經(jīng)辦人掌握和查閱，同時(shí)也為各單位領(lǐng)導(dǎo)人貫徹落實(shí)公積金制度、維護(hù)職工合法權(quán)益提供政策依據(jù)。職工個(gè)人申請(qǐng)?zhí)崛『褪褂霉e金依據(jù)《大連市住房公積金管理若干規(guī)定》（2009年1月1日起實(shí)施）和《大連市住房公積金提取管理辦法》（2008年1月1日起實(shí)施）。為了解決這一問題，同時(shí)配合《大連市住房公積金管理若干規(guī)定》（以下簡稱《若干規(guī)定》）的正式實(shí)施以及管理中心第四代交易系統(tǒng)的投入使用，我們編寫了這套培訓(xùn)教程，旨在幫助公積金經(jīng)辦人全面掌握公積金相關(guān)政策，快速、準(zhǔn)確地辦理業(yè)務(wù)，提高辦事效率，協(xié)助公積金管理中心為職工提供優(yōu)質(zhì)便捷的服務(wù)。目 錄前 言 2第一章 基本概念釋義 4繳存基數(shù) 4繳存比例 4新職工與老職工 5首次參加工作時(shí)間 5職工的賬戶狀態(tài) 6匯繳與補(bǔ)繳 6封存與啟封 6個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移 6托管 6住房公積金卡 7第二章 現(xiàn)行政策引起的業(yè)務(wù)變化 7提取業(yè)務(wù)變化 7通存通兌變化 7托管的變化 8對(duì)職工繳存比例認(rèn)定方法的變化 8第三章 各類業(yè)務(wù)的辦理及注意事項(xiàng) 9一、辦理單位業(yè)務(wù)的基本注意事項(xiàng) 9二、業(yè)務(wù)表格變更情況 10三、具體業(yè)務(wù)受理及提供的材料 10第四章 公積金個(gè)人貸款業(yè)務(wù)簡介 18貸款條件 18貸款范圍 18貸款額度 19貸款利率 19貸款期限 19還款方式 19新變化 19公積金貸款流程 19貸款償還 20第五章 公積金政策法規(guī) 22一、《住房公積金管理?xiàng)l例》摘要 22二、《大連市住房公積金管理若干規(guī)定》摘要 22第六章 常用政策文件匯編 24大連市實(shí)施國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》辦法 24大連市住房公積金管理若干規(guī)定 29關(guān)于進(jìn)一步深化城市住房制度改革加快住房建設(shè)的通知 34關(guān)于調(diào)整住房公積金繳存政策的通知 36財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知 38大連市人民政府辦公廳關(guān)于調(diào)整住房公積金繳存比例和基數(shù)的通知 39關(guān)于工資總額組成的規(guī)定 41大連市住房公積金提取管理辦法 44〔附〕沙河口辦事處各部門聯(lián)系方式 5050 / 50前 言住房公積金（以下簡稱“公積金”）單位業(yè)務(wù)因種類繁多、操作較復(fù)雜，且依據(jù)的政策法規(guī)變化較快，對(duì)單位公積金經(jīng)辦人了解、把握、運(yùn)用政策及準(zhǔn)確辦理業(yè)務(wù)的能力要求較高。一直以來，由于缺乏充分的政策法規(guī)查閱渠道和全面系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，單位經(jīng)辦人解讀公積金政策、辦理公積金業(yè)務(wù)主要依靠老經(jīng)辦人的傳幫帶和自己的摸索，掌握政策程度參差不齊，辦理業(yè)務(wù)也時(shí)常“碰釘子”、走彎路。【閱讀須知】本教程的閱讀對(duì)象是單位公積金經(jīng)辦人（以下簡稱“經(jīng)辦人”），因此主要介紹單位業(yè)務(wù)（即對(duì)公業(yè)務(wù)）的相關(guān)知識(shí)和辦理程序。第四章簡要介紹了公積金個(gè)人政策性貸款（以下簡稱“公積金貸款”）的相關(guān)知識(shí)，供經(jīng)辦人掌握和向職工宣傳?！窘坛烫峁┑陌姹尽勘窘坛坛埫嬗∷⒉牧贤膺€附有電子版本。本教程的電子版可以登錄到。目錄與相關(guān)內(nèi)容、正文中涉及的政策法規(guī)名稱（帶下劃線的）與相關(guān)文本均建立了鏈接，需要時(shí)按住ctrl鍵后點(diǎn)擊鏈接打開。【教程的主要內(nèi)容】第一部分：公積金業(yè)務(wù)的基本概念。第三部分：各種業(yè)務(wù)的具體辦理、所需材料和注意事項(xiàng)。第五部分：《若干規(guī)定》內(nèi)容摘要及公積金業(yè)務(wù)相關(guān)政策法規(guī)介紹?！娟P(guān)于短信平臺(tái)】為促進(jìn)與各單位經(jīng)辦人的交流和溝通，我辦事處已于去年年末建立了經(jīng)辦人手機(jī)短信平臺(tái)，如政策業(yè)務(wù)發(fā)生變化，我們會(huì)在第一時(shí)間以手機(jī)短信的形式通知各經(jīng)辦人。繳存基數(shù)職工繳存公積金的基數(shù)為該職工上一年度月平均工資，按照該職工年工資總額247。新開戶的職工以開戶時(shí)的月工資總額為準(zhǔn)。工資總額由下列六個(gè)部分組成： （一）計(jì)時(shí)工資； （二）計(jì)件工資； （三）獎(jiǎng)金； （四）津貼和補(bǔ)貼； （五）加班加點(diǎn)工資； （六）特殊情況下支付的工資。職工的公積金繳存基數(shù)最低不得低于上一年度最低工資標(biāo)準(zhǔn)（2007年大連市最低工資為700元）、最高不得超過上一年度職工社會(huì)平均工資的5倍（2007年大連市社會(huì)平均工資為2,353元）,最低工資標(biāo)準(zhǔn)和社會(huì)平均工資由政府每年公布一次。（大政辦發(fā)[2007]166號(hào)文件）繳存比例繳存比例是指需要在工資基數(shù)中扣除的用以繳存公積金的比例。老職工（有關(guān)解釋見下文）的公積金繳存比例為單位、職工各10%，最高不得超過單位、個(gè)人各15%。以提高公積金繳存比例形式發(fā)放住房貨幣化補(bǔ)貼的新職工（有關(guān)解釋見下文），公積金繳存比例為單位25%、個(gè)人15%，且不需要繳納個(gè)人所得稅。（大房金管發(fā)[2005]3號(hào)文件）一個(gè)單位的繳存比例由老職工繳存比例和新職工繳存比例組成，我們通常所說的單位比例指的是該單位老職工的繳存比例。這里所說的參加工作時(shí)間均指職工首次參加工作的時(shí)間。有條件的單位，在老職工購房或改善住房條件時(shí)，可按規(guī)定向其全額或差額發(fā)放住房貨幣化補(bǔ)貼。首次參加工作時(shí)間是指職工第一次參加工作的時(shí)間，而不一定是到現(xiàn)單位工作的時(shí)間。首次參加工作時(shí)間直接關(guān)系到界定職工是屬于新職工還是老職工，是執(zhí)行40%的繳存比例還是執(zhí)行老職工的繳存比例，因此需要單位經(jīng)辦人認(rèn)真審核并如實(shí)提供。單位只能為賬戶狀態(tài)正常的職工匯繳公積金。補(bǔ)繳不改變職工在交易系統(tǒng)中的“最后匯繳月”。單位超過發(fā)薪日65天未繳納公積金即視為欠繳。封存與啟封封存是指職工因故（如與單位解除合同、自動(dòng)離職、退休、死亡等）需停繳公積金時(shí)，單位為保證其他職工正常匯繳而辦理的業(yè)務(wù)。單位不得隨意封存職工的公積金賬戶，需要提供相關(guān)的手續(xù)。啟封是指單位為封存狀態(tài)的職工恢復(fù)繳納公積金時(shí)，對(duì)其個(gè)人賬戶進(jìn)行的業(yè)務(wù)操作。個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移是指職工因工作調(diào)轉(zhuǎn)將公積金個(gè)人賬戶從原單位轉(zhuǎn)入新單位的行為。轉(zhuǎn)入新單位后系統(tǒng)默認(rèn)該職工的賬戶狀態(tài)為封存，若要繼續(xù)繳交，需先辦理賬戶啟封。托管戶的賬戶不能再繳納公積金，但符合條件時(shí)可以提取公積金，可不受賬戶狀態(tài)的限制。住房公積金卡住房公積金卡是職工繳存公積金的有效憑證，也是職工辦理公積金業(yè)務(wù)的身份證明磁卡。新開戶的職工，交易系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)辦理公積金卡，經(jīng)辦人在職工開戶10個(gè)工作日后即可持相關(guān)手續(xù)前來領(lǐng)取。而當(dāng)時(shí)賬戶狀態(tài)為封存（包括已托管）的職工均沒有制卡，這部分職工需要書面申請(qǐng)辦理公積金卡（詳見公積金卡個(gè)人制卡業(yè)務(wù)）。由于公積金卡關(guān)系到職工個(gè)人公積金賬戶的安全問題，因此各單位經(jīng)辦人一定要及時(shí)領(lǐng)取和發(fā)放已制好的公積金卡，并注意保密。提取業(yè)務(wù)變化職工辦理公積金提?。êN戶及轉(zhuǎn)帳提取償還公積金