【正文】 劃核查按月進行，全年清算。 依據(jù)總經(jīng)理審定的公司財務(wù)計劃，按各業(yè)務(wù)部門的不同經(jīng)營范圍，預(yù)算期的諸多因素和歷史資料，參考部門年初自編計劃，分?jǐn)偢鹘K端店面的預(yù)算指標(biāo)，下達給各終端店面執(zhí)行。三、財務(wù)部崗位規(guī)章制度（一）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_會計管理規(guī)定1 目的加強公司會計核算管理。職責(zé)范圍（01）認(rèn)真仔細(xì)地審核各店的營業(yè)帳單，做到準(zhǔn)確無誤；（02）每天及時按要求做好護理師項目的統(tǒng)計；（03）審核收款出納的各種帳單和發(fā)票金額是否一致；(04) 認(rèn)真做好各技術(shù)組的工資，保證每項提成核算準(zhǔn)確無誤；（05）審核各店接待組推項目提成；（06）保管好各種帳單；（07）處理好與各部人員之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)好財務(wù)部前后人員的工作關(guān)系；（08）及時按要求完成上級下達的各項工作任務(wù)。 （四）記賬出納崗位職責(zé)任職條件（1）學(xué)歷：高中以上（2）年齡：2045歲（3）資歷：有一定的財務(wù)知識和協(xié)調(diào)管理能力職位目的搞好貨幣資金的收付及記賬、結(jié)賬工作職責(zé)范圍（01）負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、信用卡、支票等有價證券的收支保管工作；（02）每天及時與日審核對營業(yè)收入；（03）認(rèn)真仔細(xì)地做好現(xiàn)金帳和銀行帳的記帳工作；（04）按財務(wù)的政策法規(guī)和公司的財務(wù)制度進行各種有價票券收支工作；（05）及時與銀行進行對帳工作；（06）配合主辦會計進行帳務(wù)核對工作；（07）定期向財務(wù)經(jīng)理匯報資金流動情況；（08）認(rèn)真仔細(xì)地審核每一筆帳務(wù)的進出情況；（09）配合收款出納去店里進行收款工作；（10）放好和保管各種單據(jù)；（11）保管好公司的各種印鑒；（12）及時將各種單據(jù)傳遞給會計；（13）處理好與銀行等單位的工作關(guān)系；（14）處理好與內(nèi)部員工的工作關(guān)系；（15）努力提高自身的業(yè)務(wù)水平，不斷學(xué)習(xí)各種財務(wù)法規(guī)制度；（16）及時按要求完成上級下達的各項工作任務(wù)。（二）會計崗位職責(zé)任職條件（1）學(xué)歷：大專以上（2）年齡：25－50歲（3）資歷：有會計證，從事會計工作1年以上，能獨立作憑證和記帳工作，熟悉當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門，有一定的組織協(xié)調(diào)能力職位目的分析、研究會計數(shù)據(jù)，編制各種財務(wù)報表、帳目，協(xié)助部門經(jīng)理準(zhǔn)備財務(wù)報告，向管理層提供財務(wù)信息職責(zé)范圍（01）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財務(wù)部的工作；（02）及時按要求制作好財務(wù)部憑證；（03）及時按要求定期或不定期與出納進行對帳，并報財務(wù)經(jīng)理；（04）負(fù)責(zé)財務(wù)部的各種單據(jù)的保管工作；（05）指導(dǎo)財務(wù)部收款出納、記賬出納進行記帳工作；（06）負(fù)責(zé)公司各種發(fā)票的換發(fā)工作；（07）對出納、核單員、收銀主管等傳遞過來的單據(jù)要仔細(xì)按財務(wù)科目進行歸類，并做好記帳工作；（08）及時按要求進行稅務(wù)報稅工作；（09）處理好與稅務(wù)部門的各種工作關(guān)系；（10）及時按要求完成上級下達的各項工作任務(wù)。財務(wù)部主要職責(zé)是：積極配合各部門科學(xué)地制訂和審核年度營收、成本、費用和利潤的預(yù)算計劃、年終做好決算工作；及時掌握公司經(jīng)營管理和財務(wù)信息，按月、季作出經(jīng)營活動分析，適時提出相關(guān)的工作建議；嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)制度，遵守有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，不斷完善財務(wù)管理制度，督促有關(guān)人員落實執(zhí)行；及時完成各種財務(wù)分析報告，上報上級部門，做好資金收支計劃與平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用情況；認(rèn)真做好各收銀點的收銀服務(wù)和管理，并協(xié)同往來單位對應(yīng)收帳款及時催討；最大限度的控制成本、費用，使公司朝正確的方向發(fā)展。財務(wù)部營運管理手冊 34 / 36目 錄一、 財務(wù)部介紹 1 （一）財務(wù)部簡介 1 （二）財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 1 二、 財務(wù)部崗位職責(zé) 2 （一）財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) 2 （二）會計崗位職責(zé) 3 （三）收款出納崗位職責(zé) 4 （四）記賬出納崗位職責(zé) 5 （五）核單員崗位職責(zé) 6 （六）收銀主管崗位職責(zé) 7 三、財務(wù)部崗位規(guī)章制度 8 （一）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_會計管理規(guī)定 8 （二）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_報損規(guī)定 9 （三）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)收賬款管理規(guī)定 11 （四）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)付賬款管理規(guī)定 13 （五）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_物資采購管理規(guī)定 14 （六）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_營業(yè)價格管理規(guī)定 15 （八）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_月末盤點規(guī)定 19 （九）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_權(quán)限管理規(guī)定 19 （十）財務(wù)部崗位規(guī)章制度_發(fā)票管理規(guī)范 21 四、財務(wù)部崗位操作流程 24 (一)財務(wù)經(jīng)理崗位說明書 24 （二）會計崗位說明書 25 （三）出納員崗位說明書 27 （四）核單員崗位說明書 29 （五）收銀主管崗位說明書 30 （六）收銀員崗位說明書 32 一、財務(wù)部介紹（一）財務(wù)部簡介財務(wù)部是一個公司的心臟部門,負(fù)責(zé)公司預(yù)算計劃及決算、財務(wù)管理、財產(chǎn)物資管理等強化統(tǒng)一管理的職能部門，也是為客人提供出納結(jié)算服務(wù)的業(yè)務(wù)部門。它的主要任務(wù)是為公司領(lǐng)導(dǎo)加強計劃、財務(wù)、財產(chǎn)和物資管理工作和降低費用及成本服務(wù)，保證公司所有資產(chǎn)的安全有效，真實準(zhǔn)確地反映公司的經(jīng)營管理狀況，促進公司經(jīng)營管理的發(fā)展。（二）財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖財務(wù)經(jīng)理會計記賬出納收款出納核單員核單兼收銀主管核單店面收銀二、 財務(wù)部崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) 任職條件（1）學(xué)歷：大專以上（2）年齡：25－50歲（3）資歷：從事服務(wù)行業(yè)財務(wù)管理工作3年以上，有較強的組織管理能力，精通公司財務(wù)運作，普通話標(biāo)準(zhǔn)職位目的依據(jù)公司的總體戰(zhàn)略計劃和經(jīng)營目標(biāo)，組織建立各項財務(wù)管理制度；對財務(wù)核算和資金運作工作進行總體成本控制和預(yù)算管理；及時做出財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)測報告，為經(jīng)營決策提供依據(jù)職責(zé)范圍（01）全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)部日常工作事務(wù)；（02）負(fù)責(zé)編制財務(wù)部的各種制度、表單和流程等；（03）組織部門員工進行定期業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)；（04）按財務(wù)的政策法規(guī)運作公司財務(wù)部；（05）協(xié)調(diào)好財務(wù)部與其它各部門之間的關(guān)系；（06）負(fù)責(zé)編制財務(wù)經(jīng)營分析報告，并準(zhǔn)時按要求上報總經(jīng)理；（07）控制和審核公司運作過程中的各項營業(yè)成本、營業(yè)費用、管理費用等；（08）監(jiān)督并指導(dǎo)下屬人員進行正常業(yè)務(wù)操作；（09）處理好與稅務(wù)、各大銀行、集團公司往來單位等部門的工作關(guān)系；（10）不斷學(xué)習(xí)各種財務(wù)制度、法規(guī)，提高自身業(yè)務(wù)水平；（11）及時按要求完成上級下達的各項工作任務(wù)。（三）收款出納崗位職責(zé)任職條件（1）學(xué)歷：高中以上（2）年齡：2045歲（3）資歷：有一定的財務(wù)知識和協(xié)調(diào)管理能力職位目的搞好各店經(jīng)理每天營業(yè)款的收取及集團公司大客戶檔案資料的整理職責(zé)范圍（01）每天及時與日審核對營業(yè)收入，保證營業(yè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；（02）配合會計進行帳務(wù)核對工作；（03）認(rèn)真仔細(xì)地審核每一筆賬單的結(jié)賬情況（04）放好和保管各種單據(jù)；（05）及時將各種單據(jù)傳遞給會計（06）處理好與內(nèi)部員工的工作關(guān)系；（07）努力提高自身的業(yè)務(wù)水平，不斷學(xué)習(xí)各種財務(wù)法規(guī)制度；（08）及時按要求完成上級下達的各項工作任務(wù)。 （五）核單員崗位職責(zé)任職條件（1）學(xué)歷：大專以上（2）年齡：23－30歲（3）資歷：從事財務(wù)工作一年以上，有一定組織協(xié)調(diào)管理能力職位目的 全面負(fù)責(zé)各店護理師的核算工作，保證員工工資準(zhǔn)確無誤。（09）發(fā)現(xiàn)問題必須及時向財務(wù)經(jīng)理匯報；（六）收銀主管崗位職責(zé)任職條件（1）學(xué)歷：中專以上（2）年齡：20－25歲（3）資歷：從事財務(wù)收銀工作2年以上，熟練電腦操作，有較強的組織協(xié)調(diào)管理能力，普通話標(biāo)準(zhǔn)職位目的全面負(fù)責(zé)收銀員管理和業(yè)務(wù)工作職責(zé)范圍（01）負(fù)責(zé)各各店收銀員的企業(yè)文化知識、業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)；（02）定期對各收銀點業(yè)務(wù)進行檢查；（03）協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)收銀的各種管理制度和表單等；（04）協(xié)調(diào)好收銀員的各種工作關(guān)系；（05）提高收銀員的業(yè)務(wù)水平；（06）不定期對各終端店面的監(jiān)控進行檢查；（07）協(xié)調(diào)與其它部門之間的工作關(guān)系；（08）處理好與本部門其它崗位的工作關(guān)系；（09）及時按要求完成上級下達各種工作任務(wù)。2 適用范圍財務(wù)部3 作業(yè)內(nèi)容 財務(wù)預(yù)算管理規(guī)定 財務(wù)預(yù)算的確定，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理對公司經(jīng)營活動的安排、預(yù)算計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)外價格等變化情況以及報告期內(nèi)預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)計完成預(yù)算情況來做出詳細(xì)分析和充分估計來審定。預(yù)算一經(jīng)確定下達，原則上不予變動，確因特殊原因，亦須在半年后進行調(diào)整。 為使公司的經(jīng)營管理和收支標(biāo)準(zhǔn)符合董事會、總經(jīng)理的要求，做到增收節(jié)支，強調(diào)按計劃監(jiān)督管理，確定財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括以下內(nèi)容： 財務(wù)應(yīng)編制：流動資金預(yù)算、營業(yè)預(yù)算、費用預(yù)算和利潤預(yù)算。 會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。 會計憑證。②外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時，由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。保管期滿需要銷毀時，須開列清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查，報上級主管部門批準(zhǔn)后始得銷毀。 現(xiàn)金支付范圍。 現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定、詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定手續(xù)，必須審核開支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全、合法的原始憑證。一線營業(yè)人員及收款員在面對顧客收付現(xiàn)金時，還應(yīng)唱收唱付。，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記。，檢查出納庫存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的賬存與實際庫存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺，應(yīng)立即做出記錄，及時列賬，并應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處理。2 適用范圍蓮都養(yǎng)生會所各店3 職責(zé) 使用各店負(fù)責(zé)物品報損的清點，并填制報損報告報批。 財務(wù)部成本負(fù)責(zé)報損物品的核銷。 低值易耗品：餐飲廚具家具、布草、玻璃器皿、不銹鋼、保險柜、辦公桌、計算器、電話機、使用工具及價值在2000元以下非一次性消耗物品。破損報告上須說明損耗原因；經(jīng)營用具采用壹個月報損一次的方法，由總務(wù)部經(jīng)理在規(guī)定時間內(nèi)編制破損報告。因公司員工違反工作守則或惡意破壞者,按情節(jié)輕重追究其經(jīng)濟責(zé)任及給予紀(jì)律處分，另由店經(jīng)理填具相應(yīng)破損報告，提交總監(jiān)與總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)財務(wù)部作賬目處理。 操作規(guī)定 領(lǐng)用部門領(lǐng)用后自設(shè)登記簿進行登記，并指定負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。財務(wù)部根據(jù)需要進行抽查。其各部門實物發(fā)生丟失、毀損時，由當(dāng)事人或部門填寫“報損單”，注明具體原因，向部門經(jīng)理報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后送交財務(wù)部，由財務(wù)部核定價格。屬供應(yīng)商責(zé)任者不需報損，按《退貨操作規(guī)程》進行退貨處理；因公司員工違反工作守則或惡意破壞者，按情節(jié)輕重追究