【正文】 采購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫、不能發(fā)貨出庫。本單一式四聯(lián)，由倉管員憑供應(yīng)商送貨單、采購合同、請購單或經(jīng)審批的采購計劃據(jù)實(shí)填寫與驗(yàn)收。第十二章 財務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范 第七十六條 進(jìn)倉單 進(jìn)倉單亦稱入庫單、入倉單。所有物資、物員、采購材料等進(jìn)倉，均需填寫進(jìn)倉單。 四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財務(wù)記賬入賬；第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)；第四聯(lián)為采購留存與財務(wù)對賬。 附：進(jìn)倉單流程圖： 采購部提供： ① 實(shí)物進(jìn)倉 ② 送貨單 ③ 采購合同 ④ 請購單或采購計劃 ⑤ 貨物發(fā)票 ⑥ 貨物發(fā)票 采購員跟進(jìn)： ① 第二、三、四聯(lián)進(jìn)倉單交財務(wù)復(fù)核，采購留存第四聯(lián) ② 憑送貨單及采購發(fā)票等制現(xiàn)金物料報銷單 ③ 采購留存第四聯(lián) 倉庫憑單驗(yàn)收入庫： ① 填寫四聯(lián)進(jìn)倉單、驗(yàn)收報告 ② 四聯(lián)進(jìn)倉單必須采購員、質(zhì)檢員、倉管員同時簽字 ③ 倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián) 財務(wù)部跟進(jìn)： ① 憑第二聯(lián)進(jìn)倉單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證 ② 憑第三聯(lián)進(jìn)倉單結(jié)算 倉庫與財務(wù)結(jié)賬： ① 倉庫與采購核實(shí)當(dāng)月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財務(wù)部 ② 財務(wù)部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財務(wù)帳核對 采購與財務(wù)對賬： ① 月結(jié)供應(yīng)商當(dāng)月采購量對賬 ② 月結(jié)供應(yīng)商購貨發(fā)票對賬與簽收 ③ 應(yīng)付賬款余額對賬 ④ 付賬計劃核定 第七十五條 會計報表編制要求 公司各部應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)，按照本制度的規(guī)定編報月、季、年度會計報表，做到數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。 公司要嚴(yán)格按照國家、地方有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核會計報表。所有報表須電腦打印。所有物資、物員、采購材料等進(jìn)倉，均需填寫進(jìn)倉單。 四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉庫存根并記賬；第二聯(lián)為財務(wù)記賬入賬；第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)；第四聯(lián)為采購留存與財務(wù)對賬。 附：進(jìn)倉單流程圖： 采購部提供： ① 實(shí)物進(jìn)倉 ② 送貨單 ③ 采購合同 ④ 請購單或采購計劃 ⑤ 貨物發(fā)票 ⑥ 貨物發(fā)票 采購員跟進(jìn)： ① 第二、三、四聯(lián)進(jìn)倉單交財務(wù)復(fù)核，采購留存第四聯(lián) ② 憑送貨單及采購發(fā)票等制現(xiàn)金物料報銷單 ③ 采購留存第四聯(lián) 倉庫憑單驗(yàn)收入庫： ① 填寫四聯(lián)進(jìn)倉單、驗(yàn)收報告 ② 四聯(lián)進(jìn)倉單必須采購員、質(zhì)檢員、倉管員同時簽字 ③ 倉庫留存第一聯(lián)存根聯(lián) 財務(wù)部跟進(jìn)： ① 憑第二聯(lián)進(jìn)倉單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證 ② 憑第三聯(lián)進(jìn)倉單結(jié)算 倉庫與財務(wù)結(jié)賬： ① 倉庫與采購核實(shí)當(dāng)月采購與收發(fā)存匯總表一致，交財務(wù)部 ② 財務(wù)部憑收發(fā)存匯總表及入庫匯總表與財務(wù)帳核對 采購與財務(wù)對賬： ① 月結(jié)供應(yīng)商當(dāng)月采購量對賬 ② 月結(jié)供應(yīng)商購貨發(fā)票對賬與簽收 ③ 應(yīng)付賬款余額對賬 ④ 付賬計劃核定 第七十七條 產(chǎn)成品（半成品）入庫單： 成品（半成品）入庫，所有讓售、銷售、加工料銷售等產(chǎn)成品（半成品）均需填寫本入庫單。 產(chǎn)成品（半成品）入庫單流程圖： 生產(chǎn)部填寫原產(chǎn)成品入庫單一式二聯(lián)，與倉管員共同簽字，各留一聯(lián) 財務(wù)部憑入庫單、成本計算及發(fā)出商品，留存第二聯(lián) 倉庫依據(jù)生產(chǎn)部入庫單填寫一式四聯(lián)入庫，同時留存第一聯(lián)存根 倉庫月終計算產(chǎn)成品（半成品）原材料數(shù)入賬，與財務(wù)部結(jié)賬，報財務(wù)部第三聯(lián) 生產(chǎn)部依據(jù)原填寫入庫單一式二聯(lián)單，同時留存第四聯(lián)對賬聯(lián) 出倉單： 出倉單，含產(chǎn)成品（半成品）、加工料、廢次品等。本單一式六聯(lián)，由營業(yè)部（業(yè)務(wù)組）憑銷售合同（協(xié)議）、銷售計劃、客戶通知等填寫。詳見前述第五十六條第4項規(guī)定，流程同下出倉單流程圖。 出倉單流程圖： 財務(wù)結(jié)算收款交客戶第三聯(lián) 營業(yè)部開單記賬，留存第一聯(lián) 司機(jī)或客戶提貨隨貨同行，留存第二聯(lián) 財務(wù)備查出廠放行轉(zhuǎn)財務(wù)對賬，留存第五聯(lián) 財務(wù)記賬應(yīng)收款或發(fā)出商品，留存第四聯(lián) 倉庫發(fā)貨記曲與財務(wù)對賬留存第六聯(lián) 第七十八條 領(lǐng)料單： 領(lǐng)料單，即倉庫所有物料出倉，均應(yīng)填寫領(lǐng)料單。 領(lǐng)料單流程圖： 倉庫記賬輸單留存第三聯(lián)，與財務(wù)結(jié)賬 財務(wù)月終結(jié)賬與倉庫對賬，財務(wù)留存第二聯(lián)，憑單做材料分配消耗表 領(lǐng)料部門填寫、留存第一聯(lián)，作對賬領(lǐng)料控制 第七十九條 客戶對賬\記賬： 發(fā)出對賬單 寄掛號信 監(jiān)督當(dāng)日已確認(rèn) 對賬單，收回 情況（月結(jié)單） 對賬不清楚賬 款不符的，扣 除業(yè)務(wù)經(jīng)理工資 應(yīng)收賬根據(jù)出倉單分別作賬務(wù)處理： ①已開票作銷售賬 ②未開票作發(fā)出商品 ③款到未開票作預(yù)收賬款 應(yīng)收賬與客戶對賬： ①應(yīng)收賬余額 ②發(fā)出商品賬 ③預(yù)收賬款賬（抵減） ④月結(jié)單 ①應(yīng)收賬款余額=應(yīng)收賬款余額+發(fā)出商品余額（抵減應(yīng)收賬款）預(yù)收賬款余額 即客戶賬款余額=發(fā)出商品金額繳款單余額 ②月結(jié)單余額=期初余額+本期發(fā)貨金額本期回款額=期末余額 第八十條 繳款及收據(jù)的使用流程： 由業(yè)務(wù)組在財務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，繳款單。 業(yè)務(wù)組把收到的款項連同收據(jù)第三聯(lián)交司機(jī)帶回