【正文】 100173481001732814存貨7,4,9,100601311006021915減:存貨跌價準備100282731002897516存貨變現(xiàn)損失－－－－－－17存貨凈額7,4,8,100611251006120318待攤費用100661361006620619一年內(nèi)到期的長期債券投資1001440100144020待處理流動資金凈損失－－－－－－21其他流動資產(chǎn)－－－－－－22流動資產(chǎn)合計40,20,46,100501151005022823長期股權(quán)投資5,100011000－24長期債券投資3,100001000－25長期投資合計8,100001000－26減:長期投資減值準備－－－－－－27合并價差8,100001000－28長期投資凈額1,－－－－－－29固定資產(chǎn)原值11,9,27,100882441008827830減:累計折舊2,2,3,100851321008515531固定資產(chǎn)凈值8,7,24,100882801008831732固定資產(chǎn)清理－－－－－033工程物資－－－－－－34在建工程6,4,10014771001456535待處理固定資產(chǎn)凈損失－－－－－－36固定資產(chǎn)合計14,8,28,100571941005733837無形資產(chǎn)2,10030321003010838開辦費－－－－－－39長期待攤費用10010613910010613040遞延資產(chǎn)－－－－－－41無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計2,1,10035391003511342其他長期資產(chǎn)－－－－－－43遞延稅款借項－－－－－－44資產(chǎn)總計66,29,76,1004511410045255 2003年與2002年比較：資產(chǎn)總額增長了9,；其中主要是：固定資產(chǎn)原值增加了16,，固定資產(chǎn)凈值增加了15,，固定資產(chǎn)合計增加了13,；而長期投資合計減少了8,，合并價差減少了8,，長期股權(quán)投資減少了5,。 　 Kpa公司財務(wù)分析報告1主要業(yè)績 22報表及項目分析 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 23財務(wù)狀況綜合分析 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24財務(wù)模型分析 2 2 2 25財務(wù)狀況預(yù)警和重要提示 26附錄：財務(wù)報表 2 2 2 21主要業(yè)績 2003年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入：58,；利潤總額：7,；凈利潤：6,；長期投資：1,；總資產(chǎn)：76,；營運資本：28,；2003年與往期相比 單位：萬元項目2002年2001年2003年比2002年比2001年主營業(yè)務(wù)收入30,16,58,%27,%41,利潤總額5,4,7,%2,%3,凈利潤4,2,6,%1,%3,長期投資1,%1,%1,總資產(chǎn)66,29,76,%9,%46,營運資本25,5,28,%3,%23,2報表及項目分析單位：萬元行項目2002年2001年2003年2002年2001年2003年01貨幣資金21,3,22,02短期投資03短期投資跌價準備04短期投資凈值05應(yīng)收票據(jù)06應(yīng)收股利07應(yīng)收利息08應(yīng)收賬款7,5,9,09減:壞賬準備10應(yīng)收賬款凈額8,8,10,11預(yù)付賬款1,2,1,12應(yīng)收補貼款2,1,3,13其他應(yīng)收費2,3,14存貨7,4,9,15減:存貨跌價準備16存貨變現(xiàn)損失17存貨凈額7,4,8,18待攤費用19一年內(nèi)到期的長期債券投資20待處理流動資金凈損失21其他流動資產(chǎn)22流動資產(chǎn)合計40,20,46,23長期股權(quán)投資5,24長期債券投資3,25長期投資合計8,26減:長期投資減值準備27合并價差8,28長期投資凈額1,29固定資產(chǎn)原值11,9,27,30減:累計折舊2,2,3,31固定資產(chǎn)凈值8,7,24,32固定資產(chǎn)清理33工程物資34在建工程6,4,35待處理固定資產(chǎn)凈損失36固定資產(chǎn)合計14,8,28,37無形資產(chǎn)2,38開辦費39長期待攤費用40遞延資產(chǎn)41無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計2,1,42其他長期資產(chǎn)43遞延稅款借項44資產(chǎn)總計66,29,76,100100100 2003年資產(chǎn)總計：76,， 其中：貨幣資金22,，%； 應(yīng)收帳款10,，%； 存貨9,，%； 流動資產(chǎn)46,，%； 固定資產(chǎn)28,，%； ，%； ，%。單位：萬元行項目2002年2001年2003年2002年2001年2003年45短期借款3,5,46應(yīng)付票據(jù)1,1,3,47應(yīng)付賬款5,3,6,48預(yù)收賬款49代銷商品款50應(yīng)付工資1,1,51應(yīng)付福利費52未付股利1,2,1,53應(yīng)交稅金1,54其他應(yīng)交款55其他應(yīng)付款1,1,56預(yù)提費用57一年內(nèi)到期的流動負債58其他流動負債59流動負債合計15,15,17,60長期借款3,61應(yīng)付債券62長期應(yīng)付款1,2,63其他長期負債64住房周轉(zhuǎn)金65長期負債合計1,5,1,66遞延稅款貸項67負債合計17,20,19,68少數(shù)股權(quán)及權(quán)益2,69實收資本12,8,12,70資本公積32,33,71盈余公積1,1,3,72其中:公益金1,73任意公積金74未分配利潤1,5,75外幣報表折算差額76所有者權(quán)益合計48,9,54,77權(quán)益總計66,29,76,100100100 2003年權(quán)益總計：76,， 其中：，%； 應(yīng)付帳款6,，%； 應(yīng)付票據(jù)3,，%； ，%； ，%； 流動負債17,，%； 負債合計19,，%； 所有者權(quán)益合計54,，%。 2003年與2001年比較：資產(chǎn)總額增長了46,；其中主要是：資產(chǎn)總計增加了46,，流動資產(chǎn)合計增加了26,，固定資產(chǎn)合計增加了19,；而其他應(yīng)收費減少了2,，長期投資凈額減少了1,。 2003年與2001年比較：權(quán)益總計增長了46,；其中主要是：權(quán)益總計增加了46,，所有者權(quán)益合計增加了44,，資本公積增加了33,；而短期借款減少了5,，長期負債合計減少了3,，長期借款減少了3,。需要關(guān)注，并進行進一步的分析其持有量的原因，是否擴大銷售規(guī)?；蛘哂薪杩罱枞耄€是加強了應(yīng)收帳款的回收。 2003年與2001年的3,%，達到22,，從貨幣資金的大幅增長來看，企業(yè)持有貨幣資金量相對適中，本期大幅增長是滿足上期的資金缺乏，解決企業(yè)面臨的支付壓力，但不應(yīng)持有過大。需要進一步對銷售規(guī)模、應(yīng)收帳款回收、帳齡分析。 2003年與2001年的5,%，達到9,，從應(yīng)收帳款的大幅增長來看，嚴重關(guān)注：應(yīng)收帳款本期大幅增長可能是銷售規(guī)模加大，需要關(guān)注其壞帳的風(fēng)險性。 2003年與2002年的7,%，達到9,，從存貨的大幅增長來看，上期存貨很少，大幅增長可能是滿足生產(chǎn)的需求、擴大生產(chǎn)規(guī)模，但應(yīng)注意存貨一般在流動資產(chǎn)總額的一半以上，不應(yīng)過多。單位：萬元行項目2002年2001年2003年2002年2001年2003年01主營業(yè)務(wù)收入30,16,58,10010010002折扣與折讓03主營業(yè)務(wù)收入凈額30,16,58,04主營業(yè)務(wù)成本20,11,43,05主營業(yè)務(wù)稅金及附加06主營業(yè)務(wù)利潤9,5,14,07其他業(yè)務(wù)利潤08存貨跌價準備09營業(yè)費用(銷售費用)1,1,2,10管理費用2,1,4,11財務(wù)費用12進貨費用13營業(yè)利潤5,3,7,