【正文】 萬變，企業(yè)之間的各種競爭也是愈演愈烈，但是在我國的很多企業(yè)中，仍然有很多的企業(yè)管理者沒有認識到當今經(jīng)濟形勢的風云變幻，也沒有將企業(yè)的生存環(huán)境上升到生死關(guān)頭的高度，很多企業(yè)的生產(chǎn)安排仍然還只是根據(jù)自身生產(chǎn)需要進行安排，沒有認識到現(xiàn)在的市場形勢已經(jīng)逐漸的由賣方主導市場過渡到了買方主導市場的情況，管理者風險意識不高，管理水平有限，沒有建立起一個合理的風險評估體系來知道企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營，管理思想亟需更新進步。完善的企業(yè)內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，對加強會計監(jiān)督、提高會計信息質(zhì)量、保護企業(yè)資產(chǎn)安全完整、提高企業(yè)市場競爭能力、增強企業(yè)內(nèi)部管理、規(guī)范企業(yè)會計行為、提高企業(yè)經(jīng)濟效益和實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標都具有很重要的作用，也是衡量企業(yè)經(jīng)營管理水平的重要標志。所以每一個1 Robert W. Accounting Controls: Does Company Size Matter,2022,(06):34.3企業(yè)想要順利的經(jīng)營與發(fā)展，就必須將內(nèi)部控制管理作為企業(yè)管理的一項重要組成部分，否則任何一個企業(yè)都不可能在如此激烈的市場競爭中長期生存發(fā)展下去，沒有完善的內(nèi)部控制管理，等待企業(yè)的制約逐漸的衰敗和消亡。另外，在一套有效且到位的控制制度下，風險可以最小化，控制有助于促進雙方操作和提高生產(chǎn)經(jīng)營信息的可靠性。董事會，首席執(zhí)行官和內(nèi)部審計員的所有工作都是為了實現(xiàn)其實體的目標；內(nèi)部控制制度是指這些締約方通過此制度可以確保其目標得以實現(xiàn)。簡 選題背景及選題意義在當前世界經(jīng)濟迅速發(fā)展、全球經(jīng)濟一體化進程速度加快的大背景下，如果一個企業(yè)想要在目前世界經(jīng)濟增長速度放緩、市場經(jīng)濟體質(zhì)不斷發(fā)展完善、企業(yè)競爭日益激烈的環(huán)境下得以生存和發(fā)展，那么這個企業(yè)就必須擁有完善的內(nèi)部控制管理、強大的實力和明確的發(fā)展目標。雖然這是一句很帶有詼諧調(diào)侃意味的話語，但是細細的品位和咀嚼你會發(fā)現(xiàn)，這句話竟也是字字珠璣，包含著一個真理在里面——與其苦苦相盼遇到一位實力弱小的對手，還不如將希望放在自身，提高自身的團結(jié)與實力，去坦然面對任何一個將會出現(xiàn)在你面前的對手，哪怕這個對手的實力再強大，只要我們成功的將我們自身的實力成功發(fā)揮出來，我們就能戰(zhàn)勝任何強悍的對手。1企業(yè)內(nèi)部控制管理研究畢業(yè)論文目 錄摘 要 .......................................................................................................................IABSTRACT ...............................................................................................................II第１章　 緒論 ..............................................................................................................1 選題的背景及意義 ............................................................................................1 我國企業(yè)內(nèi)部控制管理的現(xiàn)狀概述 ...............................................................3 國內(nèi)外企業(yè)內(nèi)部控制管理發(fā)展演變 ...............................................................3第 2 章　 企業(yè)內(nèi)部控制管理的概念及作用 ..............................................................7 內(nèi)部控制管理的概念、結(jié)構(gòu)及要 素原則 .......................................................7 內(nèi)部控制管理的作用 .......................................................................................8第 3 章　 XX 熱軋鋼有限責任公司內(nèi)控管理研究 .....................................................9 XX 熱軋鋼有限責任公司簡介 ..........................................................................9 XX 熱軋鋼有限責任公司內(nèi)控管理現(xiàn)狀 ........................................................10 內(nèi)部控制管理環(huán)境基礎(chǔ)差 ........................................................................10 沒有健全的內(nèi)部控制管理制度體系 ........................................................11 內(nèi)部控制執(zhí)行情況較差，追責難度大 ....................................................11 人的管理強勢于制度管理，內(nèi)部控制沒有引起管理層重視 ................12 內(nèi)部控制執(zhí)行管理人員素質(zhì)較低 ............................................................12 基層員工沒有內(nèi)部控制管理相關(guān)概念和認識 ........................................12 XX 熱軋鋼有限責任公司內(nèi)部 控制管理完善措施舉例 ................................13 完善公司內(nèi)部控制管理制度體系 .............................................................13 建立良好的內(nèi)部控制信息溝通系統(tǒng) ..........................................................13 完善部門權(quán)力和義務細則，明確職權(quán)劃分 .............................................14 加強企業(yè)員工內(nèi)部控制管理培訓和學習 .................................................14 加大內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行力度，完善獎罰管理機制 .....................15結(jié) 論 ....................................................................................................................18致謝 ............................................................................................................................19工作簡歷 ....................................................................................................................20參考文獻 ....................................................................................................................21此頁無頁碼2第１章　緒論在競爭日益激烈的市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，企業(yè)的生存和安全隨時面臨著巨大的考驗和風險，如何降低企業(yè)經(jīng)營風險，確保企業(yè)安全順利的進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，已經(jīng)成為每個企業(yè)不可缺少的必修課程。當今網(wǎng)絡(luò)流行語中有這么一句話：“不怕神一樣的對手，就怕豬一樣的隊友”。對于一個企業(yè)來說，怎么才能將企業(yè)的實力完整的展現(xiàn)出來，無疑只有加強企業(yè)的內(nèi)部控制，才能讓企業(yè)能夠像一支強悍的軍隊一樣令行禁止，無敵于任何對手。但是在我國很多企業(yè)中，內(nèi)部控制管理還遠遠沒有達到這個標準，在很大程度上內(nèi)部控制管理都存在非常嚴重的短板，這樣的結(jié)果就是企業(yè)的內(nèi)部控制管理不但沒有能夠?qū)⑵髽I(yè)的全部實力完美的展現(xiàn)出來，還在很多方面成為了企業(yè)發(fā)展和生存的阻礙?？茽柌卣J為內(nèi)部控制對于任何組織的有效運作來說都是十分重要的?？刂朴兄趯嶓w的有效運作。 1企業(yè)的內(nèi)部控管理全面完善，能夠直接確保該企業(yè)的資金及物品財產(chǎn)安全，預防該企業(yè)減少發(fā)生徇私舞弊的情況，保障該企業(yè)的各項管理制度全面認真的貫徹實行，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，實現(xiàn)企業(yè)的長期生存與發(fā)展。除此以外，內(nèi)部控制管理也是我國市場經(jīng)濟體質(zhì)發(fā)展到一定階段對企業(yè)提出的新要求，是我國每一個企業(yè)日常經(jīng)營管理不可或缺的重要組成部分，因此