【正文】 ...... 6 （二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)及方法 ............................................ 6 1．內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn) .................................................. 6 2．內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的方法 .................................................. 6 （三）內(nèi)部控制評(píng)估的實(shí)施 .................................................. 6 1．內(nèi)部控制評(píng)估范圍的 歸類 .............................................. 6 2．公司層面的內(nèi)部控制評(píng)估關(guān)注點(diǎn) ......................................... 7 3．作業(yè)層面的內(nèi)部控制評(píng)估 .............................................. 9 第三章 關(guān)于 G 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的診斷及對(duì)策研究 ............................. 10 （一） G 房地產(chǎn)企業(yè)公司層面的內(nèi)部控制評(píng)估 .................................. 10 （二）針對(duì)公司層面的內(nèi)部控制改進(jìn)措施 ...................................... 1 1．企業(yè)文化的建立 ..................................................... 1 2．風(fēng)險(xiǎn)控制 ........................................................... 1 3．信息與溝通 ......................................................... 1 （三） G 房地產(chǎn)企業(yè)作業(yè)層面的內(nèi)部控制診斷 .................................... 1河南理工大學(xué)成人高等教育畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 目 錄 II 1．銷售業(yè)務(wù) ........................................................... 1 2．資金管理 ........................................................... 1 3．賬務(wù)處理 ........................................................... 1 4．固定資產(chǎn)的管理與維護(hù) ................................................ 1 5．預(yù)算管理 ........................................................... 1 （四）針對(duì)作業(yè)層面內(nèi)部 控制的改進(jìn)措施 ....................................... 1 1．增強(qiáng)執(zhí)行力 ......................................................... 1 2．崗位職責(zé)分明 ....................................................... 1 3．加強(qiáng)溝通 ........................................................... 1 4．加強(qiáng)應(yīng)收款管理 ..................................................... 1 5．增加預(yù)算編制 ....................................................... 1 結(jié)論 ..................................................................... 1 參考文 獻(xiàn) ................................................................. 1 致 謝 ................................................................... 1 河南理工大學(xué)成人高等教育畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 引 言 1 引 言 ⑴研究的背景 21 世紀(jì)初國(guó)內(nèi)外出現(xiàn)了一系列的舞弊案，如國(guó)外的世界通信、默克制藥、安然和施樂等大批國(guó)際大公司，國(guó)內(nèi)的麥科特、鄭百文、銀廣夏、紅光實(shí)業(yè)、藍(lán)天股份等上市公司會(huì)計(jì)造假案。s real estate industry after 10 years of rapid development now meet the bad establishment of a perfect internal control system bees necessary, a solid foundation in order to achieve longterm sustainable reference to past extensive literature and on the basis of the G real estate, bined with the actual situation of its internal control evaluation of diagnosis and put forward a number of proposed adjustments. Key words： internal control； evaluation； diagnosis。s attention. Effective internal control system is conducive to longterm sustainable development of enterprises, and then the . Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission(COSO) in 20xx awarded the Enterprise Risk Management Framework。通過實(shí)例研究，結(jié)合案例公司自身情況對(duì)其內(nèi)部控制提出整改建議，這對(duì)其他企業(yè)也起到一定的借鑒參考意義。而與此同時(shí)，我國(guó)的房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)過十幾年的高速發(fā)展，在近幾年房?jī)r(jià)狂漲后被推到了風(fēng)口浪尖上，政府連續(xù)出臺(tái)的調(diào)控政策讓房地產(chǎn)業(yè)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，由此在這樣一個(gè)市場(chǎng)環(huán)境下房地產(chǎn)企業(yè)要防范風(fēng)險(xiǎn)，建立完美的內(nèi)部控制體系就顯得很有必要，穩(wěn)固根基才能實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。有效的內(nèi)部控制體系有利于企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，進(jìn)而美國(guó) COSO 委員會(huì)在 20xx 年頒發(fā)了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》；加拿大特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（ CICA）負(fù)責(zé)的控制規(guī)范委員會(huì)發(fā)布了“控制指南”。河南理工大學(xué)成人高等教育畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 摘 要 摘要 21 世紀(jì)初國(guó)內(nèi)外出現(xiàn)了一系列的舞弊案，如國(guó)外的世界通信、默克制藥、安然和施樂等大批國(guó)際大公司，國(guó)內(nèi)的麥科特、鄭百文、銀廣夏、紅光實(shí)業(yè)、藍(lán)天股份等上市公司會(huì)計(jì)造假案。這些造假案的出現(xiàn)使得內(nèi)部控制越來越得到大家的關(guān)注。我國(guó) 20xx 年 6 月發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 》和《企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引》三份征求意見稿。本文在參考以往大量文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，以 G 房地產(chǎn)公司為例，結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)其內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)診斷并提出了一些調(diào)整建議。 關(guān)鍵詞 : 內(nèi)部控制；評(píng)價(jià)；診斷；對(duì)策 河南理工大學(xué)成人高等教育畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 摘 要 Abstract In the beginning of the 21st century there appears a series of fraud, such as the WorldCom, Merck, Enron and Xerox, these big international panies. In China such as MACAT, Zhengbaiwen, Guangxia, red Industrial, blue sky,. The emergence of these fraud cases is increasingly everyone39。 Canadian Institute of Chartered Accountants (CICA) responsible for the control of Codex Committee issued the Guidelines for control .And our country In June 20xx, the State Council agreed to Led by the Treasury Department, the Joint Commission and the national endowment appoint, actively study and formulate a plete set of recognized corporate internal control guidelines.In July 20xx the internal control standards mittee has been established. Meanwhile, China39。 countermeasure 河南理工大學(xué)成