【正文】 工作中能夠繼續(xù)學(xué)習(xí)，并在遇到困難時(shí)能再得到老師的幫助。企業(yè)要逐步推廣、建立和完善企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和層次的內(nèi)部控制制度。 加大內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行力度，完善獎(jiǎng)罰管理機(jī)制完善公司內(nèi)部控制管理制度管理和引進(jìn)管理系統(tǒng)后，公司高層管理者自上往下的全部簽署嚴(yán)格按公司制度簽字審批的倡議書(shū)，倡議書(shū)支出，自 XX 熱軋鋼有限責(zé)任公司內(nèi)部控制管理體系建立，各項(xiàng)制度簽字生效執(zhí)行后，全公司任何環(huán)節(jié)、任何管理者都必須嚴(yán)格按照公司規(guī)章制度進(jìn)行審批簽字，違反公司制度的審批簽字一律無(wú)效處理，同時(shí)對(duì)違規(guī)簽字人進(jìn)行相應(yīng)的懲罰處理。比如在冷軋生產(chǎn)過(guò)程中，耗用熱帶時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)因熱帶質(zhì)量問(wèn)題無(wú)法繼續(xù)使用的問(wèn)題，在以前的管理模式下，冷軋部門(mén)會(huì)將此原料單方面認(rèn)定為不合格產(chǎn)品退回上游熱軋部門(mén)處理，從而保障冷軋部門(mén)的生產(chǎn)正常進(jìn)行，單往往在退回時(shí)會(huì)遇到種種困難，上游熱軋部門(mén)認(rèn)為該原料沒(méi)有質(zhì)量問(wèn)題，不承認(rèn)冷軋部門(mén)的單方面質(zhì)量認(rèn)定，也不愿承擔(dān)生產(chǎn)產(chǎn)品不合格的責(zé)任，這樣一來(lái)該原料經(jīng)常被擱置在某個(gè)車(chē)間的一角長(zhǎng)期無(wú)法解決，既不能解決問(wèn)題，也不利于存貨管理的準(zhǔn)確性，而且如果該物料長(zhǎng)期存放會(huì)致使該物料生銹變形，最終無(wú)法使用，給公司造成更大的損失。（1） 、存貨管理系統(tǒng)公司全部人事系統(tǒng)單據(jù)、會(huì)議記錄、生產(chǎn)優(yōu)化、入庫(kù)單據(jù)、出庫(kù)單據(jù)、耗用單據(jù)、廠區(qū)調(diào)撥單據(jù)、銷(xiāo)售單據(jù)、庫(kù)存修正單據(jù)、盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存單據(jù)、排產(chǎn)計(jì)劃單據(jù)、各種審批手續(xù)等全部?jī)?nèi)部控制涉及的管理流程分模塊進(jìn)行填寫(xiě)、錄入存內(nèi)部控制理系統(tǒng).（2） 、生產(chǎn)管理系統(tǒng)各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)本生產(chǎn)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)單據(jù)及時(shí)錄入系統(tǒng)，各分廠負(fù)責(zé)各分18廠的信息準(zhǔn)確。第五：配件付款:1. 供應(yīng)商必須以公司公戶對(duì)供應(yīng)商的公付款；2. 付款流程采取供應(yīng)商開(kāi)具收據(jù)申請(qǐng)、依次找設(shè)備處主管、經(jīng)營(yíng)部主管和總經(jīng)理在收據(jù)上簽字審批；后將收據(jù)交經(jīng)營(yíng)部結(jié)算員，由其提交申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)申請(qǐng)核實(shí)付款； 3. 配件付款金額不得大于供應(yīng)商余額，特殊情況未按照合同約定執(zhí)行的，必須簽訂補(bǔ)充協(xié)議；支付合同質(zhì)保金時(shí)設(shè)備處主管簽字審批后方可辦理；4. 公戶供應(yīng)商銀行存款付款的，必須以我公司公戶對(duì)供應(yīng)商公戶賬號(hào)付款；承兌付款的，供應(yīng)商需提供公司名的長(zhǎng)條章、需要對(duì)方被委托收款人提供供應(yīng)商加蓋公章的委托付款書(shū)、被委托人身份證復(fù)印件才能支付承兌，并需要設(shè)備處主管核實(shí)簽字；5. 對(duì)于單筆采購(gòu)金額大于等于 5000 元的，必須在公司設(shè)立銷(xiāo)售方供應(yīng)商戶頭，單筆采購(gòu)低于 5000 元且不經(jīng)常發(fā)生的采購(gòu)業(yè)務(wù)可由采購(gòu)員立戶墊付后報(bào)銷(xiāo)；6. 采購(gòu)員報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需在對(duì)方蓋章收據(jù)后附黃聯(lián)對(duì)賬單，并經(jīng)設(shè)備處主管、經(jīng)營(yíng)部主管、總經(jīng)理審批簽字同意； 177. 財(cái)務(wù)應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)核實(shí)環(huán)節(jié)，需詳實(shí)記錄供應(yīng)商的付款情況。對(duì)賬核實(shí)單白聯(lián)每日下班前集中轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；6. 對(duì)于合同約定有質(zhì)保金的供應(yīng)商，經(jīng)營(yíng)部對(duì)賬后，由財(cái)務(wù)部按照合同約定對(duì)質(zhì)保金單獨(dú)登記，對(duì)于按過(guò)磅重量入庫(kù)對(duì)賬的，根據(jù)實(shí)際重量計(jì)算質(zhì)保金并登記；7. 配件采購(gòu)?fù)素浀?，?jīng)營(yíng)部根據(jù)設(shè)備處主管和庫(kù)房主管簽字確認(rèn)的退貨明細(xì)開(kāi)具退貨對(duì)賬單；8. 財(cái)務(wù)應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)核實(shí)粉聯(lián)入庫(kù)單與經(jīng)營(yíng)部轉(zhuǎn)交的(白聯(lián))入庫(kù)單、送貨單、對(duì)賬核實(shí)單(白聯(lián))，無(wú)誤后審核對(duì)賬核實(shí)單，同時(shí)核對(duì)供應(yīng)商賬薄與對(duì)賬單的一致性；9. 財(cái)務(wù)應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核實(shí)無(wú)誤后的對(duì)賬核實(shí)單報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批； 10. 供應(yīng)商需要與公司核對(duì)賬務(wù)明細(xì)的，供應(yīng)商攜帶加蓋公章的對(duì)賬函（對(duì)賬函賬務(wù)及發(fā)票明細(xì)需按時(shí)間順利明細(xì)清楚）到設(shè)備處說(shuō)明對(duì)賬意圖，設(shè)備處主管簽字同意后，攜帶賬函到財(cái)務(wù)部核對(duì)賬務(wù)明細(xì)。第三：配件對(duì)賬：1. 配件對(duì)賬日：每月 20 日25 日；152. 供應(yīng)商對(duì)賬時(shí)需提供完整的有效單據(jù)，到設(shè)備處找相應(yīng)采購(gòu)員及設(shè)備處主管簽字確認(rèn)。公戶的需加蓋公司公章；2. 對(duì)供應(yīng)商立戶證明資料永久保存并建立電子檔案；3. 變更：公戶供應(yīng)商信息變更必須提供工商局證明，否則不允許變更； 4. 對(duì)現(xiàn)有供應(yīng)商需要合并、凍結(jié)或債務(wù)遷移到別的供應(yīng)商名下等情況，均需要設(shè)備處主管簽字,經(jīng)營(yíng)部主管簽字，總經(jīng)理簽字審批同意后才能辦理相關(guān)手續(xù)。(1)、在報(bào)銷(xiāo)管理內(nèi)部控制上重新劃定差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格執(zhí)行，出差報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下：以下交通標(biāo)準(zhǔn)和住宿標(biāo)準(zhǔn)為最高限額，即在不超過(guò)最高限額的情況下，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；第一:省內(nèi)出差，需主管、副總同意，才可在出差地住宿；第二：交通標(biāo)準(zhǔn)：主管（含）以下職員滿足下列任一條件時(shí)，可選擇硬臥：晚間 20:00次日 7:00 在火車(chē)上，超過(guò)八小時(shí)、連續(xù)乘坐火車(chē)時(shí)間超過(guò) 12 小時(shí)；第三：出差住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)以房為單位，應(yīng)兩人一房，具體如下：同級(jí)別兩人一起出差，則兩人的住宿按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、不同級(jí)別兩人一起出差，可同住一間房，標(biāo)準(zhǔn)以高級(jí)別的為準(zhǔn)；第四：“汽車(chē)”包括公交、中巴、大巴、機(jī)場(chǎng)接送車(chē)等，在同等情況下，選擇費(fèi)用最低的方式；13第五：參加已交會(huì)務(wù)費(fèi)的會(huì)議及培訓(xùn)，會(huì)務(wù)費(fèi)已包含餐費(fèi)、住宿費(fèi)、往來(lái)車(chē)費(fèi)的，不同時(shí)享受公司相應(yīng)補(bǔ)貼；第六：出差人員須事先填報(bào)出差申請(qǐng)單，簽批至主管副總，方可享受相應(yīng)補(bǔ)貼和預(yù)支差旅費(fèi)；出差回來(lái)日起五天內(nèi)，須報(bào)銷(xiāo)完畢、 結(jié)清預(yù)支差旅費(fèi)，如未按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，所借金額在下月工資中扣除；第七：其他特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理審批后有效。 基層員工沒(méi)有內(nèi)部控制管理相關(guān)概念和認(rèn)識(shí)在我來(lái)到公司一段時(shí)間后，提出加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的時(shí)候，很多基層員工的第一放應(yīng)是相當(dāng)?shù)牡钟|和不愿，因?yàn)檫@些員工或因本身文化學(xué)歷低，或因已經(jīng)習(xí)慣現(xiàn)有的工作操作流程，他們不愿意去適應(yīng)新的工作方式，哪怕新的工作12方式很有可能會(huì)給他們優(yōu)化很多的工作環(huán)節(jié)、減少很多的工作量。但是，這些管理制度的執(zhí)行效果非常差，主要的原因就是高層管理者干預(yù)制度的執(zhí)行情況。體現(xiàn)在雖然公司規(guī)模很大，人員很多，但是大家都是在自己的部門(mén)內(nèi)部接受自己領(lǐng)導(dǎo)的管理，按部就班的完成自己的工作內(nèi)容，就像鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)前夕的清政府統(tǒng)治下的中國(guó)，雖然大家都很忙碌、都很辛苦，但就是沒(méi)有人愿意抬起頭來(lái)看看外面的世界，學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)新的工作方法，擴(kuò)展一下自己的思路和想法，一片死氣沉沉。所以我們應(yīng)該在日常的經(jīng)營(yíng)管理中就開(kāi)始防微杜漸，逐步的發(fā)現(xiàn)和改善這些問(wèn)題。 XX 熱軋鋼有限責(zé)任公司簡(jiǎn)介XX熱軋鋼有限責(zé)任公司始建于2022年。(5)、保證企業(yè)既定方針的貫徹執(zhí)行企業(yè)決策層不但要制定管理經(jīng)營(yíng)方針、政策、制度，而且要狠抓貫徹執(zhí)行。因此，建立內(nèi)部控制系統(tǒng)可以提高會(huì)計(jì)信息的正確性和可靠性。(7)、發(fā)展性原則，制定企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度要充分考慮宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競(jìng)爭(zhēng)者的動(dòng)向，制定出具有發(fā)展性或未來(lái)著眼點(diǎn)的規(guī)章制度。(3)、針對(duì)性原則，是指內(nèi)控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實(shí)有效的內(nèi)控制度，將各個(gè)環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)水平。(5)內(nèi)部監(jiān)督。(3)控制活動(dòng)。 內(nèi)部控制管理的要素及原則企業(yè)有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列 5 個(gè)要素：(1)、內(nèi)部環(huán)境。(3)、事后監(jiān)督：在資金管理過(guò)程中，除事前防范，事中控制環(huán)節(jié)之外，資金的事后監(jiān)督也是必不可少的環(huán)節(jié)。明確審批人對(duì)資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。在企業(yè)的資金管理過(guò)程中，要合理設(shè)置職能部門(mén)，明確各部門(mén)的職責(zé)，各司其職，建立財(cái)務(wù)控制和職能分離體系。第 2 章　企業(yè)內(nèi)部控制管理的含義及作用內(nèi)控管理的內(nèi)容紛繁復(fù)雜，內(nèi)控管理的相關(guān)概念和分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)也有很多，綜合眾多的7存貨管理概念和分類(lèi)可以將相關(guān)概念和分類(lèi)進(jìn)行一下歸納。(6)、風(fēng)險(xiǎn)管理框架階段2022年COSO委員會(huì)發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》 。(4)、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段此階段內(nèi)部控制管理開(kāi)始出現(xiàn)早期的內(nèi)部控制組織雛形，內(nèi)部控制開(kāi)始迅速發(fā)展完善。(2)、內(nèi)部控制制度階段：1936年，美國(guó)頒布了《獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查》 ，首次定義了內(nèi)部控制：“內(nèi)部稽核與控制制度是指為保證公司現(xiàn)金和其他資產(chǎn)的安全，檢查賬簿記錄的準(zhǔn)確性而采取的各種措施和方法” ，此后美國(guó)審計(jì)程序委員會(huì)又經(jīng)過(guò)了多次修改。 沒(méi)有健全的內(nèi)部控制管理制度目前，我國(guó)的企業(yè)的日常管理中存在著很大的管理制度短板，在內(nèi)部控制管理方面也不例外：很多企業(yè)的內(nèi)部控制管理制度長(zhǎng)期沒(méi)有過(guò)更新、內(nèi)部控制管理制度簽發(fā)后執(zhí)行難度大、甚至很多企業(yè)根本沒(méi)有成文的內(nèi)部控制管理制度。但是，這并不是一味這企業(yè)沒(méi)有一點(diǎn)內(nèi)部管理控制，相反，企業(yè)的內(nèi)部控制管理行為非常的多，這是因?yàn)橐粋€(gè)企業(yè)是由各個(gè)生產(chǎn)部門(mén)和后勤管理部門(mén)組5成的，雖然一個(gè)企業(yè)可能沒(méi)有一套完整的內(nèi)部控制管理體系，但是這些職能部門(mén)內(nèi)部都是存在著內(nèi)部控制管理的，比如綜合管理辦公室要求本部門(mén)職員工作時(shí)間必須佩帶工作卡、工作時(shí)間必須著工作服，財(cái)務(wù)部要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)必須依據(jù)記賬單據(jù)記賬、出納人員必須做到賬實(shí)相符、每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金等等，這些都是基本常見(jiàn)的部門(mén)內(nèi)部控制管理行為。所以，在這樣的企業(yè)根本沒(méi)有完整的內(nèi)部控制管理體系，也沒(méi)有人去浪費(fèi)時(shí)間思考內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)相互制約、相互控制的關(guān)系。第二種管理觀念正好與以上的管理思想相反，這些管理者往往是年輕的管理者，他們從父輩們手中接過(guò)企業(yè)的管理經(jīng)營(yíng)權(quán)利，又去國(guó)外接受過(guò)國(guó)外新的管理思想的影響，他們常常是斗志高昂，目標(biāo)遠(yuǎn)大，一心想著如何擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，增加企業(yè)收入，這樣的管理者又十分