【正文】 大銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的改革，采用國外先進的組織模式；投入一定的費用全面培養(yǎng)優(yōu)秀的信用評級人才；信息系統(tǒng)的建設(shè)需要加強。針以上各點原因，筆者認為可以通過以下三點對信用風(fēng)險進行更好的防護和管理。因此，一些私營企業(yè)業(yè)主沒有信心做長遠打算，只追求短期利益，從而在某種程度上忽視了對自己信用的維護。不過某些信息化發(fā)展較高的銀行已經(jīng)開始向“管理信息化”進發(fā)，這樣風(fēng)險管理系統(tǒng)將會得到有力的加強。國內(nèi)銀行信息化的第一階段以單機操作和分散聯(lián)網(wǎng)為代表。國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級起步較晚，發(fā)展也比較緩慢，6C法是信用評級的傳統(tǒng)模型，也是很多商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評級方法的理論來源和基礎(chǔ)。一直以來國內(nèi)大多數(shù)銀行特別是國有銀行仍然是按照行政區(qū)域來設(shè)置分支機構(gòu)，由總行、省市分行（或大區(qū)行）、地市行、區(qū)縣支行、分理處以及儲蓄所，繁沓的組織架構(gòu)加大了信用風(fēng)險的管理難度。歷史原因使我國商業(yè)銀行貸款集中度很高，80%的直接貸款集中在國有企業(yè)，但其創(chuàng)造的價值僅占全部工業(yè)增加值的30%。除了上文所述外部原因，商業(yè)銀行信用風(fēng)險還有其產(chǎn)生的內(nèi)部原因。 經(jīng)濟周期導(dǎo)致的宏觀經(jīng)濟波動會帶來銀行信用風(fēng)險的波動；經(jīng)濟發(fā)展也會影響信用風(fēng)險；信息系統(tǒng)的不健全也嚴重影響商業(yè)銀行信用風(fēng)險。我國資本市場尚處于初創(chuàng)時期，制度不完善，直接融資發(fā)展緩慢使企業(yè)難以滿足利用市場直接大量融資的需要，只能依靠銀行信貸融資。我國現(xiàn)階段，國有企業(yè)占據(jù)國民經(jīng)濟的主體，由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系界定不清，利益機制與制約機制不對稱，而從全國看來，企業(yè)信用觀念普遍淡薄，所以導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸活動有很大的被動性。我國目前商業(yè)銀行，除了有來自市場的市場風(fēng)險，更多的是一種緣于體制的制度性風(fēng)險。因此，要管理、控制商業(yè)銀行信用風(fēng)險必須首先認識影響其信用風(fēng)險的因素。貸款是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，形成商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)收入。就我國商業(yè)銀行而言，由于人民幣利率沒有完全市場化，許多信用敏感性資產(chǎn)缺乏一個二級交易市場，因此信用價差風(fēng)險還處于隱蔽的狀態(tài)，也無法利用信用衍生品來加以管理。由于信用敏感性資產(chǎn)的信用級別惡化而使其與無風(fēng)險資產(chǎn)之間的信用價差擴大，從而使該資產(chǎn)價格下降，這種使商業(yè)銀行蒙受損失的風(fēng)險稱為信用價差風(fēng)險。 結(jié)算信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在替客戶辦理轉(zhuǎn)賬或貿(mào)易結(jié)算過程中，付款人沒有履行其所應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)，也包括商業(yè)銀行在買賣有價證劵、外匯或從事債券回購及金融衍生產(chǎn)品的交易時，交易對手不能按期履約造成的風(fēng)險。消費者貸款因其客戶對象存在多樣性、差異性，且其還款能力容易受到疾病、失業(yè)、災(zāi)害等不可控因素的影響，使得消費者貸款的違約率通常較高。目前由于我國行政性干預(yù)仍然存在，商業(yè)銀行治理機構(gòu)尚未健全，可以利用的外部評級信息十分缺乏，銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)資料還很不充分等原因，商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的管理還比較落后，這使得我國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)長期居于較高水平。根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)，信用風(fēng)險可以分為以下五類： 工商貸款信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的主要信用風(fēng)險。銀行信用風(fēng)險是指由于借款人和市場交易對手違約而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。對于銀行而言，系統(tǒng)風(fēng)險則主要是利率水平變化和貨幣相對價值的變化。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對象分為系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。商業(yè)銀行必須對各種風(fēng)險保持充分的認識，切實防范各種風(fēng)險。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營綜合化，將創(chuàng)造出層出不窮的金融新產(chǎn)品，而衍生產(chǎn)品將產(chǎn)生杠桿效應(yīng)，令資金流動具有高度不穩(wěn)定性。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營全球化，資金流動將不再有地域和空間的限制。如何穩(wěn)居榜首是值得中國工商銀行，也是國內(nèi)所有商業(yè)銀行接下來最值得需要考慮并解決的問題。雖然金融風(fēng)暴的來襲使國內(nèi)三大銀行市值縮水嚴重，但工行市值規(guī)模仍將歐美同行遠遠甩在后面。2008年下半年爆發(fā)的金融危機使全球經(jīng)濟陷入泥淖，美國財經(jīng)雜志《福布斯》2009年4月9日公布全球2000大上市企業(yè)，今年中國兩岸三地共有178家企業(yè)上榜，有3家企業(yè)進入前25名，分別是工商銀行(12位)、中石油(14位)和建設(shè)銀行(23位)。由于不良資產(chǎn)比例高，貸款收息率低，再加上治理費用居高難下，國有商業(yè)銀行這種虛盈實虧的狀況，短期內(nèi)還難以改變。從賬面上看，2001年國有商業(yè)銀行都是盈利。由此造成國有商業(yè)銀行的實際資本充足率很低，防范和吸收資產(chǎn)風(fēng)險的能力極其脆弱。由于長期以來呆賬預(yù)備計提不足，大量的呆賬貸款沒有能夠及時核銷，資產(chǎn)風(fēng)險越積越大。但是，必須看到，國有商業(yè)銀行存在的問題還相當(dāng)突出，主要是：不良貸款比例高，資產(chǎn)損失風(fēng)險很大。國有商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體，更是我國銀行業(yè)的主體和中堅，在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中具有舉足輕重的地位。商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中擔(dān)負起越來越重要的作用。隨著國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家逐步恢復(fù)和建立了中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和中國建設(shè)銀行，并逐漸演變成商業(yè)銀行。我國實行的是以中國人民銀行為中央銀行的分支銀行制。大量迅速的全球資金流動進一步密切了世界各國的經(jīng)濟聯(lián)系，不僅促進了資金在國際間的有效分配和世界經(jīng)濟的發(fā)展，也使得金融機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險加大，并且越來越呈現(xiàn)出鏈狀反映。目前，全球證劵業(yè)內(nèi)50家頂尖的證劵商都是銀行集團和金融集團的下屬部門。90年代以后，銀行間的兼并浪潮洶涌。隨后，在金融市場功能的擴張、放松管制和競爭加劇形式的推動下70年代末80年代初銀行業(yè)迎來了變革的第一次浪潮。1．進行商業(yè)銀行信用風(fēng)險分析的金融背景20世紀70年代，國際金融業(yè)處于穩(wěn)定發(fā)展時期，此時嚴格的金融監(jiān)管使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)僅僅限于經(jīng)營存款和貸款。此種政策之下不僅限制了銀行之間的競爭，將銀行的經(jīng)營風(fēng)險控制在較低的水平，也是使其獲得了穩(wěn)定的收益。此次變革使得資本流量遞增流速不斷加快，金融效率得以極大提高，從而為銀行業(yè)帶來極大地機遇和挑戰(zhàn)；長期存在于美國、日本商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務(wù)之間的嚴格界限日漸消失，競爭日益明顯激烈；金融機構(gòu)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)范圍得到拓展，新的金融產(chǎn)品層出不窮，咨詢、結(jié)構(gòu)交易、資產(chǎn)購置、杠桿收購、項目融資、信用卡和住房抵押貸款的證劵化、衍生工具和表外交易等各種附加值服務(wù)得到了突飛猛進的發(fā)展，并隨給商業(yè)銀行帶來新的業(yè)務(wù)風(fēng)險。為降低成本提高競爭力，金融產(chǎn)業(yè)的集中程度和規(guī)模越來越大，通過合并與兼并，出現(xiàn)了巨型商業(yè)銀行和投資銀行，進一步推動了金融全球化的發(fā)展。銀行業(yè)和證劵業(yè)的合二為一是國際資本市場效率更高，競爭性更強。于是，銀行業(yè)在此浪潮中加強風(fēng)險管理的必要性更加凸顯。從建國到20世紀90年代初，基本上不存在中央銀行與商業(yè)銀行之間的區(qū)別。2004年國有制商業(yè)銀行股份制改革以來，我國形成了3家政策性銀行（國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、進出口銀行）、5家國有商業(yè)銀行（中、農(nóng)、工、建、交，其中工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行已經(jīng)完成股份制改革，嚴格說來已經(jīng)不算是傳統(tǒng)的國有商業(yè)銀行，農(nóng)業(yè)銀行也正在加緊股份制改革）、12家股份制商業(yè)銀行(中信、華夏、招商、光大、民生、浦東發(fā)展、深圳發(fā)展、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、浙商及中國郵政儲蓄銀行）、110家城市商業(yè)銀行的銀行體系。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營治理中問題和困難比較多的主要是國有商業(yè)銀行。應(yīng)當(dāng)肯定地說，近20年來，國有商業(yè)銀行在改革開放中不斷發(fā)展壯大，為我國經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展做出了巨大貢獻。按中國人民銀行規(guī)定的不良貸款比例不得超過15％的標(biāo)準，2001年，除中國建設(shè)銀行基本合規(guī)外，其余3家國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款比例都在20％以上。再加上資本嚴重不足，大量資本被占用在固定資產(chǎn)上，使資本吸收資產(chǎn)損失的能力很小。經(jīng)營效益低，潛在虧損較大。但是，假如足額計提定期存款應(yīng)付利息，按實際風(fēng)險提足貸款損失預(yù)備，則實際財務(wù)成果都將是虧損，甚至是巨額虧損。％以上的資產(chǎn)收益率水平，任務(wù)更是長期而艱巨。從報告中可以看出，中國工商銀行從去年的全球第42名一下子蹦到了榜單的第12名，并且超越中石油摘得中國內(nèi)地企業(yè)第一名的桂冠。在福布斯的報告中，中國工商銀行仍然排在了全球銀行市值第一的位置。 商業(yè)銀行是高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險控制在商業(yè)銀行經(jīng)營中至關(guān)重要，商業(yè)銀行的風(fēng)險不僅關(guān)系到銀行生存，而且在正常經(jīng)營中，也只有把資產(chǎn)損失風(fēng)險控制到最小，才能實現(xiàn)低成本運作，在激烈的競爭中保持效益優(yōu)勢。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營電子化，資金流動將失去時間限制，將實現(xiàn)全天候、實時劃撥。除了傳統(tǒng)的信用風(fēng)險外，未來的商業(yè)銀行還面臨許多新的潛在風(fēng)險。2銀行風(fēng)險分類及銀行信用風(fēng)險 銀行風(fēng)險的分類商業(yè)銀行是通過提供金融服務(wù)承擔(dān)各種各樣的風(fēng)險來獲取風(fēng)險回報的。系統(tǒng)風(fēng)險指與系統(tǒng)因素相關(guān)的資產(chǎn)價值變化風(fēng)險，是在市場經(jīng)濟中所有經(jīng)濟主體都必須承擔(dān)的一種不可避免和無法分散的風(fēng)險。非系統(tǒng)風(fēng)險則細分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、交易對手風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。其大小主要取決于交易對手的財務(wù)狀況和風(fēng)險狀況，而來源則主要是其所經(jīng)營的貸款業(yè)務(wù)。在接到貸款申請時，商業(yè)銀行通常會根據(jù)“5C”法對申請人的還款能力和還款意愿進行綜合分析，并與此基礎(chǔ)上實行“審貸崗位分離”和貸款“三查”制度，對借款人的資信狀況進行全程監(jiān)控。消費者貸款主要包括房屋與汽車按揭貸款、助學(xué)貸款、投資貸款、信用卡貸款等。 票據(jù)業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險主要是客戶利用票據(jù)識別手段滯后、銀行間信息不能互通互享、銀行內(nèi)部控制不嚴密等對票據(jù)進行偽造、篡改，或票據(jù)權(quán)利的缺失、票據(jù)行為（如貼現(xiàn)、承兌等）不當(dāng)?shù)仁广y行蒙受損失的風(fēng)險。 銀行持有大量的信用敏感性資產(chǎn)，在利率市場化的國家，這些資產(chǎn)的收益率與資產(chǎn)的信用質(zhì)量有密切的關(guān)系。在發(fā)達國家，商業(yè)銀行往往通過利用信用衍生產(chǎn)品（如買入信用價差看跌期權(quán)等）來管理此類風(fēng)險。