【正文】 項(xiàng)目經(jīng)理審批意見(jiàn)船機(jī)合同費(fèi)用出租方的進(jìn)度報(bào)表各相關(guān)部門(mén)初審意見(jiàn)合約部審核意見(jiàn)項(xiàng)目經(jīng)理審批意見(jiàn)零星材料、機(jī)械、勞務(wù)、服務(wù)采購(gòu)財(cái)會(huì)人員支付 合約部審核并登記財(cái)會(huì)人員審核并制記帳憑證每月合約部制《已發(fā)生費(fèi)用非合同支付核銷(xiāo)計(jì)量表》與財(cái)會(huì)人員核對(duì)后核銷(xiāo)并作列入成本費(fèi)用的依據(jù)各類(lèi)非合同費(fèi)用工程項(xiàng)目非合同費(fèi)用支付流程示意圖工資報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用憑必要的清單和原始票證及相關(guān)手續(xù)憑工資分配表及相關(guān)手續(xù)憑采購(gòu)任務(wù)書(shū)或委托書(shū)，入庫(kù)單或完工證，必要的清單和發(fā)票及相關(guān)手續(xù)工程項(xiàng)目核算程序表格中重要概念及表格報(bào)送的時(shí)間規(guī)定序號(hào)概念或表格名稱(chēng)描述責(zé)任部門(mén)一各類(lèi)已發(fā)生費(fèi)用　　項(xiàng)目部?jī)?nèi)㈠發(fā)生后本期已填列《計(jì)量表》的費(fèi)用　《計(jì)量表》又分《合同計(jì)量支付表》、《工程項(xiàng)目已發(fā)生費(fèi)用（非合同支付）核銷(xiāo)計(jì)量表》、《公司代扣代交費(fèi)用計(jì)量表》。1．項(xiàng)目部組織每季自評(píng)；2．公司成本管理部每季或半年組織評(píng)估考核；3．工程完工后二個(gè)月內(nèi)組織項(xiàng)目完結(jié)初步核算。項(xiàng)目部合約人員負(fù)責(zé)各種費(fèi)用的最后歸集及編制核算報(bào)表。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由合約人員根據(jù)財(cái)務(wù)人員的相關(guān)的記帳憑證及相關(guān)合同進(jìn)行分配、評(píng)估確認(rèn)。 修改號(hào)編寫(xiě)會(huì)簽審核批準(zhǔn)批準(zhǔn)日 目 錄 目的 主要原則 適用范圍 定義 人工費(fèi) 材料費(fèi) 船機(jī)費(fèi) 調(diào)遣費(fèi) 臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 其他直接費(fèi) 間接費(fèi)用 分包費(fèi)用 項(xiàng)目部管理費(fèi)用 稅金及附加 財(cái)務(wù)費(fèi)用 例外事項(xiàng) 目標(biāo)成本預(yù)算 實(shí)際發(fā)生費(fèi)用 經(jīng)計(jì)量已發(fā)生費(fèi)用 經(jīng)評(píng)估已發(fā)生費(fèi)用 核算報(bào)表有關(guān)說(shuō)明 報(bào)表組成 月度合同支付臺(tái)帳的組成 季度、半年、年度、完結(jié)初步、最終成本核算附表的組成 職責(zé) 公司本部 成本管理部 財(cái)務(wù)部或其委派財(cái)務(wù)人員 其他部門(mén) 項(xiàng)目部 項(xiàng)目部合約部的職責(zé) 項(xiàng)目部其他部門(mén)或崗位職責(zé) 程序 目標(biāo)成本預(yù)算費(fèi)用計(jì)算 實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的確認(rèn) 核算成本費(fèi)用的歸集和分配 本程序文件規(guī)定的其他報(bào)表按要求，在規(guī)定事項(xiàng)發(fā)生時(shí)填列 例外事項(xiàng)例外事項(xiàng) 設(shè)計(jì)變更 類(lèi)別 本期目標(biāo)成本預(yù)算費(fèi)用 報(bào)告期核算成本費(fèi)用 工地指令 報(bào)告期目標(biāo)成本預(yù)算費(fèi)用 報(bào)告期核算成本費(fèi)用 工程索賠 索賠分類(lèi) 報(bào)告期目標(biāo)成本預(yù)算費(fèi)用 報(bào)告期核算成本費(fèi)用 施工組織方式改變和工藝改變 類(lèi)別 報(bào)告期目標(biāo)成本預(yù)算費(fèi)用 報(bào)告期核算成本費(fèi)用 法令和內(nèi)部規(guī)章制度的改變 非正常施工 各類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)、罰款或趕工費(fèi)月度合同支付臺(tái)帳、中間核算、項(xiàng)目完結(jié)初步核算、最終核算的時(shí)間規(guī)定11. 附則其他直接費(fèi)、間接費(fèi)、項(xiàng)目部管理費(fèi)、稅金等在支付前（除分包費(fèi)用、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)外），由財(cái)務(wù)人員提供記帳憑證給項(xiàng)目部合約人員確認(rèn)登記；人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械費(fèi)（包括調(diào)遣費(fèi)）在支付或列入成本前每季分別由勞資部、物資部和機(jī)電部（工程部協(xié)助）提供清單報(bào)給項(xiàng)目部合約人員確認(rèn)。分包費(fèi)用由項(xiàng)目部合約人員根據(jù)分包合同條款及審核后的分包隊(duì)進(jìn)度款申請(qǐng)表（及對(duì)未上交的進(jìn)度款申請(qǐng)表進(jìn)行估算）填制分包核算表。填制《已計(jì)量費(fèi)用成本分配表》和《經(jīng)評(píng)估確認(rèn)核算成本費(fèi)用表》。項(xiàng)目部合約人負(fù)責(zé)目標(biāo)成本費(fèi)用的過(guò)程計(jì)算公司成本管理部指導(dǎo)、監(jiān)督、審核計(jì)算方式和結(jié)果測(cè)定目標(biāo)成本預(yù)算下達(dá)目標(biāo)成本預(yù)算預(yù)算目標(biāo)成本預(yù)算費(fèi)用計(jì)算核算成本費(fèi)用目標(biāo)成本預(yù)算費(fèi)用計(jì)算核算成本費(fèi)用目標(biāo)成本預(yù)算費(fèi)用計(jì)算核算成本費(fèi)用中間核算最終核算目標(biāo)成本過(guò)程控制目標(biāo)成本評(píng)估考核例外事項(xiàng)公司成本管理部評(píng)估確認(rèn)核算報(bào)表1．月度合同支付臺(tái)賬在第2個(gè)月的3日前報(bào)公司；2．季度評(píng)價(jià)性核算報(bào)表在第1月、4月、7月、10月的10日前報(bào)公司；3．最終核算報(bào)表于工程結(jié)算后2個(gè)月內(nèi)完成。4 . 工程竣工結(jié)算后二個(gè)月內(nèi)組織進(jìn)行最終核算。合約部1填列《計(jì)量表》后本期可分配完成的費(fèi)用如水電費(fèi)、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、電話(huà)費(fèi)用、交通車(chē)費(fèi)用等合約部2填列《計(jì)量表》后分幾期分配完成的費(fèi)用如結(jié)構(gòu)料、施工料、大小臨費(fèi)用等(按規(guī)定分配成本費(fèi)用)合約部㈡發(fā)生后本期未填列《計(jì)量表》,須經(jīng)評(píng)估確認(rèn)的費(fèi)用如未申報(bào)的分包費(fèi)用等(經(jīng)評(píng)估確認(rèn)成本)　合約部二成本管理基礎(chǔ)工作　各責(zé)任部門(mén)1《材料采購(gòu)及使用情況匯總表》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報(bào)公司本部成本管理部材料、工程、合約部2《項(xiàng)目部自用未調(diào)撥或分包未領(lǐng)用材料情況表》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報(bào)公司本部成本管理部材料、工程、合約部3《材料調(diào)撥或領(lǐng)用情況表（分包單位）》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報(bào)公司本部成本管理部材料、工程、合約部4《船機(jī)設(shè)備使用情況匯總表》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報(bào)公司本部成本管理部機(jī)電、工程、合約部、5《項(xiàng)目合同完成情況及支付匯總表》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報(bào)公司本部成本管理部合約部、財(cái)務(wù)部6《人工費(fèi)用清單》項(xiàng)目部自行規(guī)定是否須按此表填制，但需要時(shí)須能提供合適的記錄勞資、合約部7其它清單項(xiàng)目部自行規(guī)定是否須按此表填制，但需要時(shí)須能提供合適的記錄相關(guān)部門(mén)三其它表格的時(shí)間規(guī)定1《計(jì)量表》發(fā)生后支付前，隨時(shí)報(bào)項(xiàng)目財(cái)會(huì)人員合約部2《已計(jì)量費(fèi)用成本分配表》目標(biāo)成本下達(dá)后，每季分配合約部3《經(jīng)評(píng)估確認(rèn)核算成本費(fèi)用表》每季填制，作為《核算表》附表以電子表格報(bào)公司本部成本管理部合約部4《成本費(fèi)用明細(xì)表》目標(biāo)成本下達(dá)后，作為《核算表》附表以電子表格報(bào)公司本部成本管理部合約部5《已發(fā)生費(fèi)用分配及評(píng)估確認(rèn)情況匯總表》目標(biāo)成本下達(dá)后，作為《核算表》附表以電子表格報(bào)公司本部成本管理部合約部6《核算表》指表0110及核算總表目標(biāo)成本下達(dá)后，當(dāng)季及以后每季的下月10日以電子表格和紙質(zhì)文件報(bào)公司本部成本管理部合約部7《預(yù)算費(fèi)用調(diào)整情況對(duì)比表》編制含預(yù)測(cè)總預(yù)算費(fèi)用和預(yù)測(cè)總成本費(fèi)用的〈核算表〉時(shí)編制，以后每季作為《核算表》附表以電子表格和紙質(zhì)文件報(bào)公司本部成本管理部合約部8含預(yù)測(cè)總預(yù)算費(fèi)用和預(yù)測(cè)總成本費(fèi)用的《核算表》工作量完成50%以上或工程主體結(jié)構(gòu)形成流水施工的當(dāng)季，以后每季以電子表格和紙質(zhì)文件報(bào)公司本部成本管理部合約部9完工初步核算工程完工后二個(gè)月內(nèi)，以電子表格和紙質(zhì)文件報(bào)公司本部成本管理部合約部10最終核算工程結(jié)算后二個(gè)月內(nèi)，以電子表格和紙質(zhì)文件報(bào)公司本部成本管理部合約部11業(yè)主確認(rèn)已