淺析運營資本管理對我國企業(yè)的影響畢業(yè)論文-展示頁
2025-07-01 18:16本頁面
【正文】 ；多種形式上并存性和數(shù)量上波動性。王玉娟在《淺析營運資金管理的影響因素》中認為：營運資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的資金，也可以理解為企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中使用的流動資產(chǎn)凈額。營運資金又稱營運資本，有廣義和狹義之分，廣義的營運資金又稱毛營運資金，是指一個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中占用在流動資產(chǎn)上的資金；狹義的營運資金又稱凈營運資金，是指企業(yè)流動資產(chǎn)減流動負債后的余額。因此，我們必須將營運資金管理放在企業(yè)資金管理的重要位置上。畢業(yè)設(shè)計（論文）開題報告設(shè)計（論文）題目： 淺析運營資本管理對我國企業(yè)的影響 年 月 日 課題性質(zhì)（打√選擇）設(shè)計（ ）論文（√）一、 文獻綜述摘 要：營運資金與企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動有著密切的聯(lián)系，其觸角幾乎可以延伸到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面；同時，企業(yè)一定時期資金盈利水平的高低，直接取決于其營運資金管理水平的高低。同時在現(xiàn)代企業(yè)的理財工作中，營運資金的實踐始終占據(jù)著舉足輕重的地位，營運資金是企業(yè)日常經(jīng)營所不可缺少的，對于營運資金的管理是否有效，直接關(guān)系到企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和獲利能力。關(guān)鍵詞：企業(yè)；營運資金；管理；效益一、企業(yè)營運資金管理的基本論述營運資金的含義吳媛媛在《芻議企業(yè)營運資金管理》中認為：企業(yè)經(jīng)營的目的是利潤最大化，而利潤是以運作各項資源而產(chǎn)生的只有合理地將各項資源整合起來，企業(yè)才能完成現(xiàn)金—資產(chǎn)—現(xiàn)金(增值)的循環(huán)，而維持這個循環(huán)的資金鏈，我們稱之為營運資金。不論是廣義還是狹義，營運資金從財務(wù)角度看應(yīng)該是流動資產(chǎn)與流動負債關(guān)系的總和，在這里“總和”不是數(shù)額的加總，而是關(guān)系的反映，對營運資金的管理要注意流動資產(chǎn)與流動負債這兩個方面的問題。在數(shù)量上等于全部流動資產(chǎn)減去全部流動負債后的余額，是流動資產(chǎn)的一個有機組成部分。營運資金管理的意義資本投資決策與融資決策是企業(yè)具有戰(zhàn)略意義的財務(wù)決策，將從根本上決定企業(yè)價值大小與構(gòu)成。由于資本投資決策表現(xiàn)為如何對現(xiàn)金流量進行預(yù)測、決策以及規(guī)劃，而短期投資則表現(xiàn)為如何優(yōu)化現(xiàn)金流量缺口，以提高流動性。吳媛媛在《芻議企業(yè)營運資金管理》中提到其具體體現(xiàn)在：（1）營運資本涉及的范圍廣企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，是指從原材料采購、運輸、組織生產(chǎn)加工到產(chǎn)成品銷售、賬款回收的整個過程。只有營運資本處于良好的管理和運轉(zhuǎn)下，才能保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進行，才能實現(xiàn)企業(yè)的生存和發(fā)展。企業(yè)的生存與發(fā)展在很大程度上取決于營運資本的管理和運轉(zhuǎn)情況。姜偉娜認為其關(guān)鍵在于能否有效運用資本，順利實現(xiàn)資本周轉(zhuǎn)和增值。影響盈利能力的重要因素是營運資本的周轉(zhuǎn)速度。我們用企業(yè)貨幣資金的周轉(zhuǎn)公式來表示這一循環(huán)過程：貨幣資金周轉(zhuǎn)期存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期展延的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。通過營運資本管理可以加速資金周轉(zhuǎn)循環(huán)，縮短貨幣資金周轉(zhuǎn)期，也即縮短存貨周轉(zhuǎn)期或減少存貨占用，加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，盡量展延應(yīng)付賬款，使得企業(yè)變現(xiàn)能力提高，風(fēng)險降低，同時利潤增加。二、營運資金的特點為了有效地進行企業(yè)營運資金管理，必須認真研究并全面把握企業(yè)營運資本的特點，了解營運資本在企業(yè)資本運作中的地位以及和其它資本的關(guān)系。營運資金是流動性比較
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