【正文】 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 12第一節(jié) 內(nèi)控概述 12第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 15第三節(jié) 授權(quán)體系 22第四節(jié) 管理制度 26物資供應(yīng)計劃（P2Z1J41） 26物資請購規(guī)范（P2Z1J42） 31自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2Z1J43） 34大宗采購管理（P2Z1J44） 38定點采購管理（P2Z1J45） 43固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（P2Z1J46） 48勞務(wù)及服務(wù)采購（P2Z1J47） 50采購作業(yè)控制（P2Z1J48） 52供應(yīng)商管理（P2Z1J49） 56合同、訂單管理（P2Z1J410） 59進(jìn)貨價格及采購成本控制（P2Z1J411） 62物料進(jìn)庫規(guī)程(P2Z1J412) 66物料出庫規(guī)程(P2Z1J413) 69退料規(guī)程(P2Z1J414) 71倉庫賬務(wù)管理(P2Z1J415) 74存貨盤點管理(P2Z1J416) 76庫存分析及報告(P2Z1J417) 82第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 86第一節(jié) 內(nèi)控概述 86第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 88第三節(jié) 授權(quán)體系 94第四節(jié) 管理制度 96生產(chǎn)計劃管理制度（P2Z2J41） 96領(lǐng)料制度（P2Z2J42） 100物料使用制度（P2Z2J43） 104物料退庫制度（P4Z2J44） 107物料盤點制度（P2Z2J45） 110生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2Z2J46） 113產(chǎn)成品入庫制度（P2Z2J47） 116產(chǎn)成品檢驗制度（P2Z2J48） 118產(chǎn)成品出庫制度（P2Z2J49） 120委托加工定價制度（P2Z2J410） 123委托加工過程管理（P2Z2J411） 125委托加工產(chǎn)品管理制度（P2Z2J412） 131生產(chǎn)成本管理制度（P2Z2J413） 135第三章 銷售內(nèi)部控制制度 138第一節(jié) 內(nèi)控概述 138第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 140第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) 143第四節(jié) 管理制度 144銷售定價管理制度( P2Z3J41 ) 144銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2Z3J42 ) 146第三篇 資金內(nèi)部控制制度 150第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽?，F(xiàn)金管理制度( P3Z42 ) 錯誤！未定義書簽。備用金管理制度( P3Z44 ) 錯誤！未定義書簽。費用報銷管理制度( P3Z46 ) 錯誤！未定義書簽。結(jié)算中心管理制度( P3Z48 ) 錯誤！未定義書簽。第一章 會計核算內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。第四節(jié) 管理制度 錯誤！未定義書簽。一般會計業(yè)務(wù)管理制度( P4Z1J42 ) 錯誤！未定義書簽。利潤分配的內(nèi)部控制制度( P4Z1J44 ) 錯誤！未定義書簽。會計工作交接的內(nèi)部控制制度( P4Z1J46 ) 錯誤！未定義書簽。第一節(jié) 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。一、債權(quán)管理 錯誤！未定義書簽。其他應(yīng)收款管理制度( P4Z2J412 ) 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)購置（P4Z2J421） 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)盤點（P4Z2J423） 錯誤！未定義書簽。在建工程管理（P4Z2J425） 錯誤！未定義書簽。壞帳準(zhǔn)備管理（P4Z2J431） 錯誤！未定義書簽。存貨跌價準(zhǔn)備管理（P4Z2J433） 錯誤！未定義書簽。四、債務(wù)管理 錯誤！未定義書簽。應(yīng)付工資與福利費管理（P4Z2J442） 錯誤！未定義書簽。生產(chǎn)成本管理制度（P4Z2J451） 錯誤！未定義書簽。財務(wù)費用管理制度(P4Z2J413 ) 錯誤！未定義書簽。短期財務(wù)分析制度（P4Z2J461） 錯誤！未定義書簽。長期財務(wù)分析制度（P4Z2J463） 錯誤！未定義書簽。第一章 概述 錯誤！未定義書簽。第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 錯誤！未定義書簽。預(yù)算編制( P5Z41 ) 錯誤！未定義書簽。第六篇 內(nèi)部審計制度 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部審計執(zhí)行管理（P6Z42） 錯誤！未定義書簽。其他管理制度（P6Z44） 錯誤！未定義書簽。第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第三章 授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。項目投資管理（P7Z41） 錯誤！未定義書簽。研究開發(fā)投資（P7Z43） 錯誤！未定義書簽。第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第三章 授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。參股企業(yè)管理（P8Z41） 錯誤！未定義書簽。附件：***股份有限公司會計制度 錯誤！未定義書簽。 二、內(nèi)部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟(jì)活動的效率和效果，確保財務(wù)報告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。 建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制； 保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行；保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失；保證所有的經(jīng)濟(jì)事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業(yè)會計制度》等有關(guān)規(guī)定； 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符； 四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原則： 合法性原則。 全面性原則。 協(xié)調(diào)性原則。 經(jīng)濟(jì)性原則。 時效性原則。 五、本制度所規(guī)范內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容： 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度； 資金內(nèi)部控制制度； 財務(wù)會計內(nèi)部控制制度； 全面預(yù)算制度； 內(nèi)部審計制度； 投資內(nèi)部控制制度； 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度。 二、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。四、各機(jī)構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件： 堅持原則，廉潔奉公； 具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格； 具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗； 熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識； 有較強(qiáng)的組織能力； 身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。 八、董事會下設(shè)審計委員會，為公司內(nèi)部控制管理的權(quán)利機(jī)構(gòu)。審計部在審計委員會授權(quán)下對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，對內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。第三章 內(nèi)部控制方法一、內(nèi)部控制的基本方法主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營風(fēng)險控制、會計控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財產(chǎn)保全控制、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報告控制、內(nèi)部審計、信息技術(shù)控制。公司實行全面預(yù)算管理，由董事會下設(shè)預(yù)算管理委員會進(jìn)行管理，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常事務(wù)。 四、組織結(jié)構(gòu)控制堅持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。 五、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求公司及各部門明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。本制度規(guī)范了公司組織結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務(wù)授權(quán)表，建立崗位說明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。 八、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制要求公司建立和實施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)人員工作規(guī)范，保證業(yè)務(wù)人員勝任相應(yīng)的工作。 十、公司內(nèi)部審計工作由董事會下設(shè)審計委員會負(fù)責(zé)，審計部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計日常工作，并對審計委員會負(fù)責(zé)。十一、信息技術(shù)控制要求運用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實施；同時要加強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。二、各項業(yè)務(wù)活動應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。四、會計部定期組織各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。9第五章 授權(quán)體系概述一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)《公司法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。三、公司設(shè)立董事會，對股東大會負(fù)責(zé)。四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負(fù)責(zé)。五、在董事會授權(quán)下，總經(jīng)理對公司內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)。六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。八、對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。 二、本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋。11 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 第