nfeng財(cái)務(wù)規(guī)劃方案0711-展示頁
2025-06-07 22:46本頁面
【正文】 實(shí)現(xiàn)與創(chuàng)造的過程中，核心功能是財(cái)務(wù)會計(jì)的核算與內(nèi)部監(jiān)控；216。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的角色定位、核心功能 中鐵物資財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)在長期的計(jì)劃行政體制下，功能定位更多的是基于行政管理基礎(chǔ)上的，而不是產(chǎn)權(quán)制度下的集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式及管理體系，功能單一，不能適應(yīng)總公司提出的“二次創(chuàng)業(yè)，快速發(fā)展”的要求。表：2007年－2009年中鐵物資整體財(cái)務(wù)目標(biāo)金額單位：億元 2006年第二階段2007年2008年2009年3年平均經(jīng)營規(guī)模主營業(yè)務(wù)收入420 510620750 627增長率 21%22%21%21%資產(chǎn)總額150 160175200178 增長率 7%9%14%10%盈利能力利潤總額469 增長率 48%50%50%49%銷售利潤率%%%%%投資收益凈資產(chǎn)總額45 50607562 增長率 11%20%25%19%凈資產(chǎn)收益率%%%%%輔助指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率%%%%%資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%%%%%收入結(jié)構(gòu)集采專供市場收入%%31%商貿(mào)、物流板塊業(yè)務(wù)收入%%% 二、財(cái)務(wù)規(guī)劃1. 第一階段：2004－2006年1) 經(jīng)營計(jì)劃2) 投資計(jì)劃3) 籌資計(jì)劃表：預(yù)計(jì)損益表表：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表2. 第一階段：2004－2006年1) 經(jīng)營計(jì)劃2) 投資計(jì)劃3) 籌資計(jì)劃表：預(yù)計(jì)損益表 三、財(cái)務(wù)職能戰(zhàn)略：企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理體系的建立：包括財(cái)務(wù)管理體制，即集團(tuán)的母公司為界定企業(yè)集團(tuán)各方面財(cái)務(wù)管理的權(quán)責(zé)利關(guān)系，規(guī)范子公司理財(cái)行為所確立的基本制度。 公司整體資產(chǎn)負(fù)債率逐年降低，％；整體的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率逐年降低，％；216。 在盈利能力上，在實(shí)現(xiàn)上述收入目標(biāo)的前提下，2009年實(shí)現(xiàn)利潤總額突破9億元，％；3年平均增長率為49％，％；216。本階段的財(cái)務(wù)目標(biāo)：216。216。 在擴(kuò)張范圍上，中鐵物資應(yīng)該力爭進(jìn)入中國企業(yè)500強(qiáng)的前40位；216。 本階段積極擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略表現(xiàn)在：216。 中鐵物資外部競爭環(huán)境加劇，如：2006年成品油市場開放等。本階段中鐵物資的內(nèi)外部環(huán)境及自身狀況，決定了繼續(xù)采取積極擴(kuò)張型的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，在條件成熟時向穩(wěn)步發(fā)展型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變是適合中鐵物資的：216。 在收入結(jié)構(gòu)上，2006年集采專供市場的業(yè)務(wù)收入比重下降為47％，社會市場的業(yè)務(wù)收入比重上升為53％；商貿(mào)、物流業(yè)務(wù)收入比例保持在97％，是公司的核心業(yè)務(wù)。 在實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)的前提下，實(shí)現(xiàn)2006年凈資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到45億元，凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6％；％；216。 在經(jīng)營規(guī)模上，2006年主營業(yè)務(wù)收入突破420億元，年均增長率不低于17％，進(jìn)入中國500強(qiáng)企業(yè)前50位；總資產(chǎn)規(guī)模突破150億元，年均增長率為5％； 216。 調(diào)整型的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略主要關(guān)注的指標(biāo)是：銷售利潤率及投資收益率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及資產(chǎn)負(fù)債率等。 在調(diào)整目標(biāo)上，通過調(diào)整集團(tuán)公司戰(zhàn)略布局和業(yè)務(wù)重組，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)；分散母公司投資的風(fēng)險(xiǎn)，追求母公司資產(chǎn)的最佳組合；216。 擴(kuò)張速度上，中鐵物資應(yīng)高于中國企業(yè)500強(qiáng)第40位2002年－2003年的平均增長速度11％，3年以年均17％的速度擴(kuò)大收入規(guī)模；216。 擴(kuò)張目標(biāo)上，中鐵物資力爭在收入規(guī)模上3年內(nèi)進(jìn)入中國企業(yè)500強(qiáng)的前40位；216。因此在一定程度上又需要根據(jù)戰(zhàn)略調(diào)整和業(yè)務(wù)重組的要求采用調(diào)整型的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略?？紤]到上述因素，制定出中鐵物資的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略： 第一階段：2004年－2006年，中鐵物資應(yīng)采用混合型的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略：即調(diào)整型和擴(kuò)張型并行。對中鐵物資的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略產(chǎn)生重大影響的因素主要包括內(nèi)外部的環(huán)境因素，一方面需要根據(jù)外界的機(jī)會和挑戰(zhàn)，以總體戰(zhàn)略為基點(diǎn)制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，如：宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場環(huán)境、法律法規(guī)等政策環(huán)境；另一方面，則根據(jù)公司內(nèi)部發(fā)展需要及具備的各項(xiàng)資源和財(cái)務(wù)管理能力進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃選擇，如：企業(yè)自身的經(jīng)營管理特點(diǎn)，各板塊的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略及財(cái)務(wù)規(guī)劃由資產(chǎn)、資金、財(cái)務(wù)信息以及財(cái)務(wù)人員等構(gòu)成的財(cái)務(wù)資源是中鐵物資未來發(fā)展中重要的資源之一。因此，中鐵物資的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略應(yīng)該是為了適應(yīng)未來公司的發(fā)展戰(zhàn)略，在企業(yè)內(nèi)外部有效地配置、使用及管理財(cái)務(wù)資源，追求符合集團(tuán)公司價值最大化的一系列目標(biāo)和措施。平衡這兩方面的因素，制定適應(yīng)中鐵物資發(fā)展要求的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略及規(guī)劃，促進(jìn)公司整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)和未來發(fā)展。在本階段，中鐵物資的內(nèi)外環(huán)境及自身狀況具有以下特點(diǎn)決定了混合型的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是適合的：1) 中鐵物資2004年與鐵道部脫鉤使得原有的鐵路市場業(yè)務(wù)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，僅僅是大宗鐵路物資供應(yīng)商的地位受到威脅，迫切需要中鐵物資積極尋求在社會市場上開拓新業(yè)務(wù)，要求采取積極擴(kuò)張的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略；2) 長期在鐵道部的行政計(jì)劃體制下，各業(yè)務(wù)板塊之間發(fā)展不均衡，需要一段時間進(jìn)行業(yè)務(wù)重組、提高資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力。 采用擴(kuò)張型的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略主要表現(xiàn)在：216。 擴(kuò)張方式上，不能單純靠集團(tuán)內(nèi)部積累式發(fā)展，還要積極采取資本運(yùn)作的方式擴(kuò)大公司總資產(chǎn)及凈資產(chǎn)規(guī)模；216。 關(guān)注的財(cái)務(wù)指標(biāo)為：收入規(guī)模及年均增長率、資產(chǎn)規(guī)模及年均增長率；采用調(diào)整型的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略主要表現(xiàn)在：216。 在調(diào)整方式上，各業(yè)務(wù)板塊的調(diào)整力度是不同的，有側(cè)重點(diǎn)的；目前物流、房地產(chǎn)作為新組建的業(yè)務(wù)調(diào)整不大；需要分階段調(diào)整工業(yè)、商貿(mào)、進(jìn)出口板塊；隨著工業(yè)作為主輔分離的試點(diǎn)，將采取逐步戰(zhàn)略性退出的策略，進(jìn)行不良資產(chǎn)清理、資產(chǎn)剝離，甚至轉(zhuǎn)讓股權(quán)等；商貿(mào)、進(jìn)出口板塊也將在進(jìn)行業(yè)務(wù)重組同時，采取全面預(yù)算管理控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、降低費(fèi)用、加強(qiáng)內(nèi)部控制等； 216。 在第一階段，財(cái)務(wù)目標(biāo)是：216。 在盈利能力上，在保證以上收入實(shí)現(xiàn)的前提下，％；3年平均增長率為57％，％；216。 公司整體資產(chǎn)負(fù)債率逐年降低，2006年降低到70％；整體的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率逐年降低，％；216。表：2004年－2006年中鐵物資整體財(cái)務(wù)目標(biāo)金額單位：億元2003年第一階段2004年2005年2006年3年平均經(jīng)營規(guī)模主營業(yè)務(wù)收入263 300 350 420 357 增長率 14%17%20%17%資產(chǎn)總額130 135 140 150
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