財務(wù)規(guī)劃書word版-展示頁
2025-01-30 20:10本頁面
【正文】 下月資金預(yù)算，并編報上月資金預(yù)算決算表。⑦季度長期借款利息的計提入賬。⑤貸款相關(guān)工作的統(tǒng)籌管理。③付款單據(jù)的復(fù)核，網(wǎng)銀支付的復(fù)核。資金預(yù)算會計（1）責(zé)任范圍:①工資的核算。③每月10日前編報應(yīng)收及應(yīng)付收付款計劃表、應(yīng)收賬款追蹤表、未開發(fā)票應(yīng)付款追蹤表。（2）工作要點(diǎn)：①每月10日前根據(jù)采購送來的應(yīng)付對賬單，在總賬中掛應(yīng)付賬款，掛賬前核查對賬單、發(fā)票、驗收單、送貨單、訂單等單證齊全；審批簽字手續(xù)完備；復(fù)核單證之間單價、數(shù)量、金額是否相符且計算無誤。⑤報價。③復(fù)核市場部報表。往來會計（1）責(zé)任范圍:①應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核對、掛帳。⑥發(fā)票的開據(jù)應(yīng)以往來會計復(fù)核的送貨單、對賬單、合同以及經(jīng)批準(zhǔn)的開票申請表為依據(jù)，開具的發(fā)票經(jīng)主管復(fù)核后方能交給業(yè)務(wù)人員寄出。④根據(jù)主管審核的付款憑證支付貨款，付款時收驗收款方收據(jù)、對賬單（經(jīng)我方核簽）、送貨單、委托書、收款人身份證復(fù)印件，證件齊全方可付款。②每月10日前上報銀行存款余額調(diào)節(jié)電子表，每周末17：00上報本周現(xiàn)金盤點(diǎn)電子表。⑩工資的發(fā)放。⑧會計憑證的及時打印。⑥應(yīng)付及應(yīng)收票據(jù)臺賬的登記。③月初核對上月總賬中的銀行存款賬目，并編制余額調(diào)節(jié)表④每周末進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。出納（1）責(zé)任范圍:①日常零用現(xiàn)金的提取及其它現(xiàn)金收付?？値嬕幻?。往來會計一名。以下是財務(wù)規(guī)劃的進(jìn)度表：步驟目標(biāo)工作重點(diǎn)標(biāo)志完成日近期會計核算的規(guī)范化、準(zhǔn)確化，滿足近期對內(nèi)管理、對外報稅的需要 總賬與進(jìn)銷存的兩賬合一2009年10月中期建立ERP系統(tǒng)下的財務(wù)體系 ERP部分模塊上線2010年1月遠(yuǎn)期形成規(guī)范、適用、高效的財務(wù)體系，為上市打下財務(wù)基礎(chǔ) ERP全面上線2010年12月附件一當(dāng)前財務(wù)部門建設(shè)財務(wù)部門的建設(shè)分為崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程三個方面。ERP總賬、應(yīng)收及應(yīng)付、倉庫模塊的初始化工作，新上線的ERP與舊的速達(dá)賬務(wù)并行一個月，確保ERP上線成功。四、在業(yè)務(wù)流程和財務(wù)制度實施和運(yùn)行正常的條件下，開展ERP上線的培訓(xùn)工作。二、符合ERP管理需要和未來企業(yè)發(fā)展需要的財務(wù)制度建設(shè)（待制訂）。實現(xiàn)中遠(yuǎn)期財務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)的需要開展以下工作：一、中遠(yuǎn)期財務(wù)部門建設(shè)。中期目標(biāo)的標(biāo)志是ERP的總賬、應(yīng)收及應(yīng)付、存貨模塊的成功上線并試運(yùn)行，預(yù)計2010年1月完成；遠(yuǎn)期目標(biāo)是形成規(guī)范、適用、高效、成熟運(yùn)作的財務(wù)管理體系，為公司未來上市打下堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。也可以運(yùn)用會計準(zhǔn)則、稅法的相關(guān)規(guī)定合理避稅，進(jìn)銷存中發(fā)貨后，根據(jù)銷售合同，不滿足銷售確認(rèn)條件的，總賬中可暫不確認(rèn)收入，已經(jīng)發(fā)出的產(chǎn)品，從“庫存商品”轉(zhuǎn)入“發(fā)出商品”科目，到收款期開出發(fā)票后，總賬中確認(rèn)了收入，再從“發(fā)出商品”轉(zhuǎn)入銷售成本中，這既確保了總賬與進(jìn)銷存中“庫存商品”數(shù)量一致；又依法合理地進(jìn)行了避稅。其二，兩賬人為割裂，速達(dá)總賬中的存貨無法進(jìn)行數(shù)量金額核算，不能反映存貨發(fā)出的核算方法，生產(chǎn)成本、銷售成本的正確性難以驗證，這種不規(guī)范的核算，也有稅務(wù)風(fēng)險；其三，造成兩賬中的存貨、應(yīng)收賬款的賬賬不相符，不利于總賬中的數(shù)據(jù)監(jiān)控進(jìn)銷存中的數(shù)據(jù)，不便于公司的內(nèi)部管理。要兩賬合一，除了要盤實資產(chǎn)、兩個賬套中的賬賬相符外，還需論證兩賬合并的利弊得失：兩賬分設(shè)，其初衷是應(yīng)收賬款回款期較長，進(jìn)銷存中已發(fā)貨業(yè)務(wù)可以在總賬中滯后入賬，達(dá)到節(jié)稅目的。四、總賬模塊與進(jìn)銷存模塊兩賬合一。在總賬會計的協(xié)條下，各崗位對分管的賬目進(jìn)行核實、調(diào)整，做到賬目清、金額準(zhǔn)、賬理通、報表實。相關(guān)部門要按規(guī)定傳遞單據(jù)至財務(wù)部，便于發(fā)生業(yè)務(wù)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。做到財務(wù)崗位健全、分工明確、流程規(guī)范、各司其職、各負(fù)其責(zé)（詳述見附件一〈當(dāng)前財務(wù)部門建設(shè)〉）。近期目標(biāo)計劃到2009年10月完成。在一套賬的模式下，滿足公司目前經(jīng)營管理的需要；滿足依法申報納稅的需要。步驟：財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)分為近期、中期、遠(yuǎn)期三步走。其對內(nèi)能安全地監(jiān)控公司資產(chǎn)，為公司提供可靠的財務(wù)信息；對外能按照會計準(zhǔn)則、稅收法規(guī)出具規(guī)范的財務(wù)稅務(wù)報告?，F(xiàn)狀：其現(xiàn)狀是總賬方面，賬目混亂、賬實不符、賬理不通、報表失真，進(jìn)銷存與總賬分設(shè)，導(dǎo)致總賬中存貨核算方法不明確，所得稅申報成本不實；其根源是財務(wù)崗位不健全，核算監(jiān)控不完善，財務(wù)人員不穩(wěn)定；其影響是，公司的賬務(wù)，對內(nèi)，不能完整地
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