麗水學(xué)院年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方案-展示頁(yè)
2025-05-23 04:41本頁(yè)面
【正文】 、社會(huì)辦班等) 是否合法，是否按規(guī)定申報(bào)，經(jīng)費(fèi)納入財(cái)務(wù)核算；有無亂收費(fèi)情況（包括對(duì)在校生的指導(dǎo)費(fèi)、補(bǔ)考費(fèi)等）；關(guān)注大筆的接待費(fèi)、差旅費(fèi)是否真實(shí)、合理；成教基金、代管費(fèi)列支范圍是否合理；各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)有無超出規(guī)定用于本二級(jí)學(xué)院和有關(guān)行政部門教職工的獎(jiǎng)勵(lì)、福利、津補(bǔ)貼、加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等個(gè)人開支；外來經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況是否符合學(xué)校相關(guān)規(guī)定。是否存在隱留收入、轉(zhuǎn)移資金；有無違規(guī)，私設(shè)小金庫(kù)，賬外賬的情況；有無擠占、挪用、截留資金；有無虛列支出、虛報(bào)冒領(lǐng)、以領(lǐng)代報(bào)、濫發(fā)錢物等問題。（二）財(cái)務(wù)收支審計(jì)（1）有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度執(zhí)行情況。通過對(duì)二級(jí)學(xué)院和有關(guān)行政部門內(nèi)部管理情況的檢查，關(guān)注其內(nèi)部規(guī)范管理和內(nèi)控制度是否健全，執(zhí)行是否到位有效，有無制度不健全，執(zhí)行不到位的情況。通過對(duì)有關(guān)文件，會(huì)議紀(jì)要的審計(jì)，關(guān)注二級(jí)學(xué)院和有關(guān)行政部門政策的執(zhí)行情況，有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)履行情況，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)決策是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，有無重大失誤；任期內(nèi)是否按照國(guó)家方針政策，合理合法地開展教學(xué)、科研和社會(huì)服務(wù)活動(dòng)，有無政策執(zhí)行問題。（二）審計(jì)時(shí)間跨度：三年任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。二、審計(jì)對(duì)象及時(shí)間跨度（一）審計(jì)對(duì)象：二級(jí)學(xué)院（除人文學(xué)院、醫(yī)學(xué)院）；后勤服務(wù)總公司、成教學(xué)院、圖書館、教務(wù)處、學(xué)生處、教育技術(shù)中心的行政主要負(fù)責(zé)人?！朵N售經(jīng)理學(xué)院》56套講座+ 14350份資料《銷售人員培訓(xùn)學(xué)院》72套講座+ 4879份資料麗水學(xué)院2008年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方案根據(jù)《中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》、《浙江省領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作指導(dǎo)意見》的要求，為客觀、正確評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任作為,并提出審計(jì)評(píng)價(jià)意見，保證學(xué)院2008年二級(jí)單位和有關(guān)行政部門主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作順利進(jìn)行，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率，如期實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)，特制訂本審計(jì)工作方案。n更多企業(yè)學(xué)院： 《中小企業(yè)管理全能版》183套講座+89700份資料《總經(jīng)理、高層管理》49套講座+16388份資料《中層管理學(xué)院》46套講座+6020份資料《國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)》46套講座《人力資源學(xué)院》56套講座+27123份資料《各階段員工培訓(xùn)學(xué)院》77套講座+ 324份資料《員工管理企業(yè)學(xué)院》67套講座+ 8720份資料《工廠生產(chǎn)管理學(xué)院》52套講座+ 13920份資料《財(cái)務(wù)管理學(xué)院》53套講座+ 17945份資料一、審計(jì)目標(biāo)通過任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，基本把握學(xué)院二級(jí)單位和有關(guān)行政部門主要負(fù)責(zé)人履行工作職責(zé)情況，為組織部門客觀評(píng)價(jià)中層領(lǐng)導(dǎo)干部提供依據(jù)，促使領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，增強(qiáng)紀(jì)律觀念，促進(jìn)廉政建設(shè)，推動(dòng)二級(jí)單位不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支的規(guī)范使用和管理，提高教育資金使用效益。后勤服務(wù)總公司的財(cái)務(wù)審計(jì)與行政主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)合并進(jìn)行。三、審計(jì)范圍和重點(diǎn)內(nèi)容（凡屬校領(lǐng)導(dǎo)簽批的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不在內(nèi)部審計(jì)范圍）（一）行政管理審計(jì)。通過有關(guān)會(huì)議紀(jì)要、規(guī)章制度等審查，重點(diǎn)關(guān)注任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（包括創(chuàng)收活動(dòng)）、資金項(xiàng)目、資產(chǎn)處置、經(jīng)濟(jì)合同等經(jīng)濟(jì)決策是否按規(guī)定和程序進(jìn)行，是否經(jīng)過集體研究決定，有無重大失誤；各項(xiàng)提成、分配及專項(xiàng)基金是否嚴(yán)格按規(guī)定提取和
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