證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)ppt課件-展示頁(yè)
2025-05-21 13:12本頁(yè)面
【正文】 理兌付證券款 （ 2）收到客戶交來(lái)的實(shí)物券，按兌付金額 借：代理兌付證券 貸：銀行存款 （ 3）向委托單位交回已兌付的實(shí)物券 借：代理兌付證券款 貸：代理兌付證券 （ 4）如果委托單位尚未撥付兌付資金，并由公司墊付的，收到兌付債券時(shí)，按兌付金額 借：代理兌付證券 貸：銀行存款 （ 5）向委托單位交回已兌付的債券并收回墊付的資金 借：銀行存款 貸：代理兌付證券 （ 6）收到代兌付手續(xù)費(fèi)收入 借：銀行存款 貸：手續(xù)費(fèi)及傭金收入 代兌付債券手續(xù)費(fèi)收入 （ 1）收到委托單位的兌付資金 借：銀行存款 貸：代理兌付證券款 （ 2）兌付債券本息 借：代理兌付證券款 貸：銀行存款 （ 1）如向委托單位單獨(dú)收取，按應(yīng)收或已收的手續(xù)費(fèi) 借：應(yīng)收款項(xiàng) 銀行存款 貸：手續(xù)費(fèi)及傭金收入 代兌付債券手續(xù)費(fèi)收入 （ 2）如果手續(xù)費(fèi)與兌付款一并匯入 借：銀行存款 貸：代理兌付證券 其他應(yīng)付款 預(yù)收代兌付債券手續(xù)費(fèi) 業(yè)務(wù)完成后，確認(rèn)手續(xù)費(fèi)收入 借：其他應(yīng)付款 預(yù)收代兌付債券手續(xù)費(fèi) 貸：手續(xù)費(fèi)及傭金收入 代兌付債券手續(xù)費(fèi)收入 學(xué)習(xí)資料 證監(jiān)會(huì)公告 [2022]11號(hào) 《 關(guān)于加強(qiáng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理的規(guī)定 》 《 證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例 》 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第 522號(hào)，自 2022年 6月 1日起施行。 是開(kāi)展決策支持的基礎(chǔ)，為服務(wù)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供了條件。 有效的控制分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定威懾力，風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控前。 證券公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一分配和授予證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限及參數(shù)；證券公司不得向證券營(yíng)業(yè)部授予虛增虛減客戶資金、證券及賬戶，客戶間資金及證券轉(zhuǎn)移，修改清算數(shù)據(jù)的系統(tǒng)權(quán)限；證券營(yíng)業(yè)部新建信息系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)由證券公司統(tǒng)一組織實(shí)施。涉及限制客戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、改變客戶證券賬戶和資金賬戶的對(duì)應(yīng)關(guān)系、客戶賬戶資產(chǎn)變動(dòng)記錄的差錯(cuò)確認(rèn)與調(diào)整等非常規(guī)性業(yè)務(wù)操作，應(yīng)當(dāng)事先審批，事后復(fù)核， 審批及復(fù)核均應(yīng)留痕 。 第四條 與客戶權(quán)益變動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員之間，應(yīng)當(dāng)建立 制衡機(jī)制 。 第六十二條 指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)存放在本機(jī)構(gòu)的客戶的交易結(jié)算資金、委托資金和客戶擔(dān)保賬戶內(nèi)的資金、證券的動(dòng)用情況進(jìn)行監(jiān)督，并按照規(guī)定定期向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送客戶的交易結(jié)算資金、委托資金和客戶擔(dān)保賬戶內(nèi)的資金、證券的存管或者動(dòng)用情況的有關(guān)數(shù)據(jù)。非因客戶本身的債務(wù)或者法律規(guī)定的
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