【正文】 一個(gè)費(fèi)用中心； （2）8個(gè)分公司各自作為一個(gè)利潤中心運(yùn)作，其預(yù)算第一責(zé)任人是其負(fù)責(zé)人。成大發(fā)展馬路尼工廠利潤中心水產(chǎn)分公司利潤中心弘潤分公司利潤中心化工分公司利潤中心成信分公司利潤中心廣潤分公司利潤中心發(fā)展總部費(fèi)用中心 說明：（1） 成大發(fā)展總部的4個(gè)職能部門辦公室、綜合部、財(cái)務(wù)部和工會(huì)組成成大發(fā)展利潤中心下的一個(gè)費(fèi)用中心；（2） 5個(gè)分公司各自組成利潤中心，其預(yù)算第一責(zé)任人為個(gè)分公司負(fù)責(zé)人；（3） 馬路尼工廠也作為一個(gè)利潤中心運(yùn)作，其預(yù)算第一責(zé)任人為其負(fù)責(zé)人。總部費(fèi)用中心黨群投資發(fā)展部董秘辦公室總裁辦國際合作部風(fēng)險(xiǎn)管理部計(jì)劃財(cái)務(wù)部人力資源部規(guī)劃發(fā)展部說明：（1） 總部9個(gè)職能部門，各自作為總部費(fèi)用中心下的9個(gè)下級責(zé)任組織；（2） 9個(gè)部門各自編制本部門的費(fèi)用預(yù)算（含人力成本預(yù)算），9個(gè)部門的費(fèi)用預(yù)算總額受總部費(fèi)用中心的預(yù)算總額控制，即：9個(gè)部門的費(fèi)用預(yù)算之和等于總部費(fèi)用中心預(yù)算；（3） 各責(zé)任中心的預(yù)算第一責(zé)任人是本部門的第一負(fù)責(zé)人；（4） 總部各部門的名稱以目前的實(shí)際名稱為準(zhǔn)。遼寧成大股份有限公司 成大物業(yè)收入中心成大生物利潤中心成大三霖利潤中心成大方圓利潤中心成大佳園利潤中心成大國際利潤中心成大發(fā)展利潤中心總部費(fèi)用中心成成說明：（1） 成大股份整體作為一個(gè)利潤中心運(yùn)作，最高負(fù)責(zé)組織是總部預(yù)算工作委員會(huì)；（2） 成大總部的各部門構(gòu)成了成大股份利潤中心下的一個(gè)費(fèi)用中心，最高負(fù)責(zé)組織也是總部預(yù)算工作委員會(huì)；（3） 成大股份下屬的各產(chǎn)業(yè)公司，各自作為一個(gè)相對獨(dú)立的利潤中心運(yùn)作，其各自的最高負(fù)責(zé)組織是預(yù)算工作小組；（4） 成大物業(yè)作為一個(gè)收入中心進(jìn)行運(yùn)作和考核，其最高負(fù)責(zé)組織也是預(yù)算工作小組。在預(yù)算責(zé)任組織內(nèi)，往往可進(jìn)一步細(xì)分成更小的責(zé)任組織，是否細(xì)分，主要看預(yù)算管理的層次和預(yù)算的管理深度。財(cái)務(wù)部 編制本企業(yè)本年度預(yù)算目標(biāo)； 組織本企業(yè)具體預(yù)算的編制； 編制本企業(yè)預(yù)算執(zhí)行的分析報(bào)告； 按預(yù)算控制要求，控制資金使用和費(fèi)用； 及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告其他超預(yù)算的事項(xiàng)。 各下屬企業(yè)的預(yù)算決策組織組織構(gòu)成組織名稱：預(yù)算工作小組上級組織：總部的預(yù)算工作委員會(huì)、本企業(yè)的董事會(huì)組長：總經(jīng)理成員：本企業(yè)總經(jīng)理會(huì)成員加財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人下設(shè)機(jī)構(gòu)：財(cái)務(wù)部組織職責(zé)預(yù)算工作小組及其下設(shè)機(jī)構(gòu)在預(yù)算管理決策方面的主要職責(zé)如下表所示。戰(zhàn)略規(guī)劃部 組織年度戰(zhàn)略執(zhí)行計(jì)劃工作會(huì)議，并做會(huì)議紀(jì)要； 組織落實(shí)預(yù)算工作委員會(huì)安排的有關(guān)年度戰(zhàn)略目標(biāo)的相關(guān)研究和資料收集，并提供相關(guān)建議方案； 定期組織預(yù)算委員會(huì)要求的各類預(yù)算管理工作會(huì)議。組織職責(zé)預(yù)算工作委員及其下設(shè)機(jī)構(gòu)在預(yù)算管理決策方面的主要職責(zé)如下表所示。 預(yù)算決策組織 總部的預(yù)算決策組織組織構(gòu)成組織名稱：預(yù)算工作委員會(huì)上級組織：公司董事會(huì)主任：總裁副主任：分管財(cái)務(wù)的副總裁、分管規(guī)劃發(fā)展的副總裁委員：分管人力資源的副總裁、分管投資與資產(chǎn)管理的副總裁、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、規(guī)劃發(fā)展部部長、投資與資產(chǎn)管理部部長、風(fēng)險(xiǎn)管理部部長、人力資源部部長、計(jì)劃財(cái)務(wù)部分管預(yù)算的副部長；可考慮外聘12名預(yù)算管理專家作為兼職委員。成大股份預(yù)算管理的總體思路如下： 依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略定位和戰(zhàn)略發(fā)展要求，以預(yù)算管理為工具，形成集團(tuán)化企業(yè)經(jīng)營管理的主線和總體思路； 以成大股份總體年度戰(zhàn)略執(zhí)行計(jì)劃為起點(diǎn)，確定成大股份的年度總體經(jīng)營管理策略和計(jì)劃，投資策略和計(jì)劃，以及配套的資源部署和分配，從而確定預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算綱要； 以各成員企業(yè)的年度戰(zhàn)略執(zhí)行計(jì)劃為起點(diǎn)，確定各企業(yè)的年度經(jīng)營管理策略和計(jì)劃，以及資源部署，從而確定預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算綱要； 依據(jù)預(yù)算目標(biāo)和預(yù)算綱要，編制確定企業(yè)具體預(yù)算； 以預(yù)算為依據(jù)，控制企業(yè)的資源占用和調(diào)配，監(jiān)控企業(yè)的經(jīng)營管理計(jì)劃的落實(shí)和執(zhí)行，控制企業(yè)的資金和費(fèi)用； 通過定期的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，為各級經(jīng)營管理者提供預(yù)算落實(shí)的詳細(xì)情況和經(jīng)營管理計(jì)劃的具體完成情況，為總部監(jiān)控各下屬企業(yè)的經(jīng)營管理奠定基礎(chǔ)； 通過預(yù)算及預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況的對比，為從總部到一線的各級組織績效管理提供基礎(chǔ)。 預(yù)算管理方案設(shè)計(jì)的目標(biāo)定位本預(yù)算管理方案設(shè)計(jì)的主要目標(biāo)包括：優(yōu)化完善成大股份集團(tuán)化的預(yù)算的管理模式，從而從預(yù)算管理的角度實(shí)現(xiàn)集團(tuán)管控模式的具體落地；優(yōu)化完善成大股份及其下屬企業(yè)預(yù)算管理的決策組織、責(zé)任組織和核算與報(bào)告組織；優(yōu)化完善預(yù)算管理的相關(guān)制度；優(yōu)化完善預(yù)算管理的各類業(yè)務(wù)流程；優(yōu)化完善預(yù)算控制的機(jī)制和體系；優(yōu)化完善預(yù)算分析體系和報(bào)告體系。使員工更加富足，為股東創(chuàng)造更多財(cái)富，為社會(huì)奉獻(xiàn)感恩之心，為國家竭盡綿薄之力。通過不懈的努力，實(shí)現(xiàn)規(guī)模、質(zhì)量、效益協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)建員工更加熱愛、股東更加滿意、合作伙伴更加信賴、社會(huì)公眾更加尊敬并對國家有突出貢獻(xiàn)的和諧百年成大。在各個(gè)經(jīng)營領(lǐng)域內(nèi)，實(shí)行專業(yè)化。致力于商貿(mào)流通、生物制藥、能源開發(fā)、金融服務(wù)四個(gè)經(jīng)營領(lǐng)域發(fā)展。展望未來，某將進(jìn)一步，轉(zhuǎn)變觀念，開拓創(chuàng)新，艱苦奮斗，在促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)突破性發(fā)展的同時(shí)，報(bào)效國家，造福社會(huì)，盡快把某建成全國更有價(jià)值和更具影響力的大型企業(yè)。某系“中國進(jìn)出口額最大的500家企業(yè)之一”，一直保持“AAA”級信譽(yù)和“守信用重合同”單位稱號。另設(shè)有某生物股份有限公司、某方圓醫(yī)藥連鎖有限公司、吉林成大弘晟能源有限公司等從事生物制藥、醫(yī)藥連鎖零售和能源開發(fā)利用的。公司總部成大大廈位于金融、商貿(mào)業(yè)集中的黃金地段——中山區(qū)人民路71號。《銷售經(jīng)理學(xué)院》56套講座+ 14350份資料《銷售人員培訓(xùn)學(xué)院》72套講座+ 4879份資料某股份有限公司預(yù)算管理方案 （討論稿）某軟件股份有限公司成大項(xiàng)目咨詢組提交日期：2009年8月12日版本號：拷貝份數(shù)：1 背景與目標(biāo)某股份有限公司（以下簡稱“某”），是在改組3月創(chuàng)立的遼寧省針棉毛織品進(jìn)出口公司的基礎(chǔ)上，于8月創(chuàng)立的。n更多企業(yè)學(xué)院： 《中小企業(yè)管理全能版》183套講座+89700份資料《總經(jīng)理、高層管理》49套講座+16388份資料《中層管理學(xué)院》46套講座+6020份資料《國學(xué)智慧、易經(jīng)》46套講座《人力資源學(xué)院》56套講座+27123份資料《各階段員工培訓(xùn)學(xué)院》77套講座+ 324份資料《員工管理企業(yè)學(xué)院》67套講座+ 8720份資料《工廠生產(chǎn)管理學(xué)院》52套講座+ 13920份資料《財(cái)務(wù)管理學(xué)院》53套講座+ 17945份資料1996年8月，某在上交所掛牌上市（600739）。 某內(nèi)設(shè)專門從事國內(nèi)外業(yè)務(wù)的某國際貿(mào)易有限公司和某貿(mào)易發(fā)展有限公司。 公司現(xiàn)總資產(chǎn)為65億元人民幣；為48億元；年進(jìn)出口總額近4億；年銷售收入近60億元人民幣。 通過經(jīng)營結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，某已由過去單一經(jīng)營國際貿(mào)易業(yè)務(wù)，發(fā)展成為集國內(nèi)外貿(mào)易、醫(yī)藥連鎖、能源投資、金融投資、商業(yè)投資多業(yè)并舉、協(xié)調(diào)發(fā)展的跨行業(yè)、跨地區(qū)的綜合型大型。 公司總體戰(zhàn)略以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局，實(shí)行產(chǎn)業(yè)有限多元化。強(qiáng)化資源配置功能，推動(dòng)內(nèi)部資源共享、價(jià)值鏈協(xié)同和團(tuán)隊(duì)協(xié)作。致力于供應(yīng)鏈管理、成本領(lǐng)先、技術(shù)創(chuàng)新，努力培育核心能力，打造行業(yè)地位突出、影響力顯著、競爭力強(qiáng)勁的一流專業(yè)化企業(yè)。使命和愿景創(chuàng)建和諧百年成大。核心價(jià)值觀正直誠信 仁愛和諧 管理模式定位 集團(tuán)管控是集團(tuán)化企業(yè)運(yùn)作管理的基本要求，成大股份基本確定集團(tuán)管控的模式為“戰(zhàn)略管控型”； 按照戰(zhàn)略管控型的基本要求，成大總部的管理主要分為三個(gè)層次：第一層為戰(zhàn)略決策與管理，主要包括：集團(tuán)戰(zhàn)略的選擇、確定，戰(zhàn)略投資及管理等；第二層“管”和“控”；第三層為共享服務(wù)的提供，例如：法律事務(wù)、稅務(wù)策劃、金融服務(wù)等； 集團(tuán)管控中的“管”，可歸納為“三管一考核”，即“管人、管錢、管資產(chǎn)和業(yè)績考核”，其中資金管理和業(yè)績考核是重點(diǎn)