企業(yè)業(yè)務流程重組的研究報告-展示頁
2025-05-09 13:17本頁面
【正文】 總部整合后在財務上做出合理安排以合理避稅等。在統(tǒng)一管理模式提出之初，我們就將為業(yè)務部門服務確定為財務總部的職能之一。我們將在今年做好準備工作，爭取從明年起逐步做到總部部門的全費用核算，將折舊費、郵電費、工資、租賃費、水電費等可以按合理標準分攤的費用全部核算到部門，同時以后費用預算的下達也將包括這些費用，使各部門樹立起部門的全成本意識，從利益角度引導各部門節(jié)約開支的積極性。由于三地業(yè)務部門今年才陸續(xù)統(tǒng)一由財務總部組織核算，在原來核算組織和核算標準不統(tǒng)一及基礎數(shù)據不全面的情況下不可能做到將主要費用全部分攤到各部門，所以只將直接費用核算到了部門，象固定資產折舊費、郵電費等在費用總額中占相當比例的費用都沒有分攤到部門。我們將在部門內部人員整合的基礎上設法增加一名費用會計，盡量做到一次性完成審核、報銷和領款等環(huán)節(jié)。在公司目前辦公地點分散的情況下，這一程序給員工帶來了極大的不便。 費用報銷效率較低。從今年7月10起我們已經完善了報銷程序，即在報銷單據提交費用會計前先由指定人員審核。沿用的費用報銷基本程序是：各部門總經理或被授權人審批后直接由費用會計審核做帳、出納付款。 費用審批不嚴，存在一定的漏洞。這些環(huán)節(jié)可劃分三大類即財務總部審批、公司領導審批、清算總部審批，所以這一問題不僅僅涉及到財務總部。現(xiàn)匯報如下： 一、財務總部目前存在的問題或從財務總部角度發(fā)現(xiàn)的問題及解決思路 內部資金調撥效率較低，尤其是清算資金從總部劃回營業(yè)部時。我們將借助于公司此次業(yè)務流程重組的契機對部門內部的業(yè)務流程進行再重組，并希望公司的這一工作能深入細致地開展下去，建立公司各部門之間良好的協(xié)調和溝通機制以達到業(yè)務流程重組的目標。這些措施在節(jié)約公司稅收成本、提高總部業(yè)務部門的會計信息質量等方面都收到了極為明顯的效果。11 / 11關于業(yè)務流程重組的報告——問題、對策與建議 業(yè)務流程重組對提高工作效率、明確崗位職責、控制經營風險、實現(xiàn)資源共享具有極為重要的意義。財務總部自去年10月份成立以來一直在有意無意中重組部門內部的業(yè)務流程，如明確了從總部到分公司和營業(yè)部的兩級財務管理體制；提出并逐步建立了“集中管理、獨立核算、三地辦公”的總部部門會計核算組織模式，相繼成立了財務總部深圳和北京分部等。 但是，應當看到我們目前的工作流程與一個科學、高效的業(yè)務流程還有相當差距，這一方面是由于部門內部的業(yè)務流程尚未完全調整到位，一方面是由于公司內部各相關部門之間協(xié)調溝通不夠、部門之間存在一定的利益沖突等。 公司業(yè)務流程重組工作啟動以后，財務總部在近期接待檢查不斷、工作極為繁忙的情況下抽出人員進行了學習和討論，按照BPR小組的要求對財務總部目前存在的問題進行了認真、透徹的分析，并提出了解決問題的思路，同時分析了與其他部門在協(xié)調配合中存在的問題。營業(yè)部每調回一筆清算資金在總部至少要經過5道審批環(huán)節(jié)，如果將確認傳真和公司領導審批包括在內則需7道審批環(huán)節(jié)，已超過了最低風險控制的需要。為提高清算資金調撥的效率我們將與清算總部進行協(xié)商，在控制風險的前提下盡可能地簡化審批環(huán)節(jié)。公司去年機構整合后，費用報銷及總部本級核算工作由原會計部劃歸到了財務總部，由于一段時期以來忙于核算組織的調整和業(yè)務部門核算的規(guī)范，我們對費用報銷的程序基本上沒有進行調整。這一程序少了通行的報銷前財務總部的審核環(huán)節(jié)，使一些問題未能在報銷前解決，致使報銷過程中存在諸多漏洞。由于這一程序剛剛實施，個別員工覺得不便，有一些怨言，但我們認為這一環(huán)節(jié)是完全必要的，有利于我們及時發(fā)現(xiàn)費用報銷中存在的問題?，F(xiàn)在的費用報銷是由報銷員工經過審批和審核手續(xù)后先交給費用會計并留下聯(lián)系電話，費用會計制作記帳憑證后交給出納，再由出納電話通知報銷人領款。其主要原因是，公司合并后總部人員日益膨脹，但費用會計仍為一人，大量的憑證不可能在短時間內處理完畢。 部門費用分攤不完整，在一定程度上助長了總部資本性支出的膨脹。今年以來總部資本性支出的膨脹與此不無關系。 對業(yè)務部門的服務尚有潛力可挖。隨著統(tǒng)一管理模式的逐步推行，為業(yè)務部門提供服務逐漸提上了我們的議事日程。但是，由于我們對三地的總部部門實行集中核算和財務管理才剛剛開始，今年以來進行的主要工作還是打基礎，深層次的服務工作尚處于摸索階段，還有很多工作要做。 對業(yè)務部門的風險控制需進一步加強。今年以來我們根據核算中發(fā)現(xiàn)的問題先后向公司領導提交了《關于資產委托業(yè)務以市值結轉收益的情況報告》、《關于杭州、大連和北京知春路營業(yè)部遺留利用客戶保證金進行資產委托管理業(yè)務問題的處理意見》等專題報告，及時揭示了公司業(yè)務發(fā)展中存在的風險。但是由于目前公司上下對財務總部在對業(yè)務部門
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