分公司財務(wù)制度-展示頁
2024-11-11 09:12本頁面
【正文】 賬務(wù)的獨立核算 , 不受分公司經(jīng)理管理 , 與分公司經(jīng)理分別向總公司匯報 , 互相制約 2. 實行 收支兩條線管理 : 設(shè)置收款專戶和費用專戶 , 對于銷售回款 , 必須每天上交總公司 , 禁止在花費收款專戶的 銀行存款 , 分公司的日常開支 , 只允許在費用專戶存款中支出 , 費用專戶根據(jù)分公司的申請 , 經(jīng)相應(yīng)的授權(quán)批準(zhǔn) , 由總公司撥款 . 3. 完善的 內(nèi)部 費用 控制制 度 , 使所有財務(wù)業(yè)務(wù)都有法可依 。 4. 加大 內(nèi)審 力度 , 有專門的審計人員 , 每 月 每個分公司至少要審計一次 。 6. 大的支出一定要報總公司批準(zhǔn)，如 固定資產(chǎn)投資 計劃，大規(guī)模的 材料采購等，必須報總公司審核以后才能實施。 收支兩條線 并不一定適用分公司的經(jīng)營運作，但對支出一定要嚴(yán)格控制，大的支出項要控 制，而且真正的漏洞往往在日常的支出中。 ：本規(guī)定適用于公司和各分子公司。 貨幣資金實行收支兩條線管理 公司的貨幣資金嚴(yán)格實行收支兩條線管理。各子公司經(jīng) 公司財務(wù)部核定可單獨使用一個銀行存款一般帳戶，其生產(chǎn)經(jīng)營所需資金由公司財務(wù)部按當(dāng)月計劃撥款，各子公司按工作進(jìn)度和公司有關(guān)規(guī)定自主使用。 日常資金使用實行計劃管理 每年 12 月 20 日前，各分子公司和公司職能部門根據(jù)公司次年的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和費用管理要求編制次年的日常資金使用總計劃，報公司財務(wù)部匯總，經(jīng)公司辦公會審查核準(zhǔn)后下達(dá)年度用款計劃。 每月 4 日前，各分子公司和公司職能部門根據(jù)年度資金使用計劃、上月計劃執(zhí)行情況和本月工作需要編制本月的日常用款計劃，報公司財務(wù)部匯總，經(jīng)公司
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