存款業(yè)務(wù)的核算ppt課件-展示頁(yè)
2025-05-07 23:42本頁(yè)面
【正文】 賬員記賬員 （審核、加蓋名章）（審核、加蓋名章） 會(huì)計(jì)主會(huì)計(jì)主管管 （登記科目、賬號(hào)、申請(qǐng)書和許可證副（登記科目、賬號(hào)、申請(qǐng)書和許可證副本留存、印鑒卡留存一份，另一份交記賬本留存、印鑒卡留存一份，另一份交記賬員）員） 記賬員記賬員 （辦理開戶）（辦理開戶） 11二）基本存款賬戶的撤銷二）基本存款賬戶的撤銷n 單位單位 （銷戶申請(qǐng)書、開戶許可證）（銷戶申請(qǐng)書、開戶許可證） 會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管 （審核、在原申請(qǐng)書上批注（審核、在原申請(qǐng)書上批注 ““ 清清戶，并附一份銷戶申請(qǐng)書，另一份銷戶申戶，并附一份銷戶申請(qǐng)書，另一份銷戶申請(qǐng)書和印鑒卡送記賬員）請(qǐng)書和印鑒卡送記賬員） 記賬員記賬員 （在（在開戶許可證副本和核發(fā)開戶許可證副本和核發(fā) 《《 開戶許可證開戶許可證 》》 批批注注 ”” 撤銷賬戶撤銷賬戶 ““ ，交人民銀行），交人民銀行） 人民銀行人民銀行 （核對(duì)余額，結(jié)清利息）（核對(duì)余額，結(jié)清利息）12三）現(xiàn)金存入三）現(xiàn)金存入支票戶存折戶 按按其其取取款款的的形形式式適用于財(cái)務(wù)制度比較健全，存款額較大，適用于財(cái)務(wù)制度比較健全，存款額較大，存取款頻繁的存款人，分別憑繳款單和存取款頻繁的存款人，分別憑繳款單和支票辦理存取款。使用于業(yè)務(wù)規(guī)模小，存款額少，存取款業(yè)使用于業(yè)務(wù)規(guī)模小，存款額少，存取款業(yè)務(wù)不多的存款人，分別憑存折和存取款憑務(wù)不多的存款人，分別憑存折和存取款憑條辦理存取款。13n 支票戶和存折戶，程序相同，分錄相同，只是憑證不同。年 月 日收款 款項(xiàng)來(lái)源單位 解款部門（大寫）票面 種類 金額 五元 （貸）十元 收款 會(huì)計(jì) 記賬出納此聯(lián)由收款人開戶銀行代貸方傳票16 銀行銀行 進(jìn)賬單進(jìn)賬單出出 全稱全稱 收收 全稱全稱 票票 賬號(hào)賬號(hào) 款款 賬號(hào)賬號(hào)人人 開戶銀行開戶銀行 人人 開戶銀行開戶銀行 金金 人民幣人民幣額額 （大寫）（大寫）票據(jù)種類票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)票據(jù)張數(shù) 出票人開戶行簽章出票人開戶行簽章單位主管單位主管 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì) 復(fù)核復(fù)核 記賬記賬17四）現(xiàn)金支取四）現(xiàn)金支取n 借：吸收存款－活期存款－ 單位n 貸：庫(kù)存現(xiàn)金n 開出現(xiàn)金支票18 支取現(xiàn)金支取現(xiàn)金 取款人取款人 （（ 1）） 現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票 現(xiàn)金現(xiàn)金 （（ 4）） 銀行會(huì)計(jì)柜銀行會(huì)計(jì)柜 現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票 銀行出納柜銀行出納柜 （（ 2））
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