【正文】 精簡和集中后臺，通過流程安排和有效的績效考核機制，使前、中、后臺之間緊密配合又相互約束和制衡。本行應當明確關鍵崗位及其控制要求，關鍵崗位應當實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。本行應當明確劃分相關部門之間、崗位之間的職責職能，建立扁平化的內控體系，建立職責分離、橫向與縱向相互監(jiān)督制約的機制。風險管理部負責全面統(tǒng)籌管理各種風險，制定綜合的風險管理政策和措施，依照相關法律法規(guī)，對所有業(yè)務的合規(guī)性風險進行審核。第十三條　本行應當設立履行內控管理的專門部門，負責具體制定并實施內控的政策、制度和程序，以確保內控管理和經營目標的實現。董事會、高管層應身體力行，引導全體員工樹立正確的內控文化，應該建立詳細的員工準則，使全體員工有則所依，違則必罰。健康的內控文化應以誠信的道德觀、依法合規(guī)的經營理念為基礎?！”拘袘⒏叨葏f(xié)調的內控體系，構建扁平化的管理框架，建立明晰的授權體系，建立充分重視風險控制的考核激勵體制。　監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會、高級管理層完善內部控制體系；負責監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行內部控制職責；負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害22銀行利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。負責審批整體經營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；負責確保在法律和政策的框架內審慎經營，明確設定可接受的風險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風險；負責審批組織機構；負責保證高級管理層對內部控制體系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估。　本行股東代表大會要建立良好的制約機制，構建內控體系有效運行的基礎，要合理授權董事會從事內控管理決策事宜，要對董事會建立良好的激勵機制，切實促進董事會建立有效的內控體系。股權發(fā)生變動時應按有關規(guī)定報監(jiān)管部門審批。內部控制環(huán)境涵蓋本行經營的所有要素、人員和機制，主要包括但不限于以下要素：?。ㄒ唬┊a權制度　（二）公司治理?。ㄈ﹥炔靠刂普吆统绦颉。ㄋ模┙M織構架（五）人員配備（六）企業(yè)文化（七）行業(yè)管理部門　第九條　本行應按照現代企業(yè)制度的要求，以明晰產權關系為目標，建立科學的產權制度，設置合理的股權結構。 第七條 本行應建立突發(fā)事件應急處理機制，制定應急預案，明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理，確保業(yè)務持續(xù)開展。 第六條 本行應當根據有關法律法規(guī)和本制度構建內部控制體系并組織實施。內部監(jiān)督是本行對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，及時加以改進。信息交流與反饋是指本行對內部和外部信息進行識別、捕捉、傳遞、交流和反饋的活動，確保信息在本行、本行與外部之間進行有效溝通。它是內部控制的核心。（三）內部控制措施。（二）風險識別與評估。內部控制環(huán)境是本行實施內部控制的基礎。（七）適應性原則內部控制應與本行的經營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險水平相適應，以合理的成本實現內部控制目標，要根據業(yè)務的不斷發(fā)展與創(chuàng)新進行自我調整，不斷充實和改進，促進內部控制機制的自我創(chuàng)新和自我完善。（六）獨立性原則本行應建立職責清晰、權責明確的內部控制機制。（五）有效性原則內部控制應當具有高度的權威性，以保持內部控制的客觀性和公正性。（三）全面性原則內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋各個操作環(huán)節(jié)和所有的部門及崗位，并由全體人員參與，以實現內部控制的全方位監(jiān)控、全過程監(jiān)控和全員監(jiān)控。要從著眼于本行長遠健康發(fā)展的高度建設相對穩(wěn)定成熟的內部控制機制，將內部控制戰(zhàn)略納入本行的整體發(fā)展戰(zhàn)略。（五）最大程度發(fā)揮各級管理者和員工實行內部控制的積極性、主動性和創(chuàng)造性，將內控文化擴大到每個業(yè)務部門和業(yè)務環(huán)節(jié)，成為全體員工職業(yè)態(tài)度和工作習慣的一部分。（三）確保本行財務和管理信息的完整性、真實性、準確性和及時性。第三條 本行內部控制的目標是：（一）確保本行的經營活動嚴格遵循有關法律法規(guī)的規(guī)定，符合監(jiān)管部門的要求，滿足自身審慎經營的需要。11農村22銀行股份有限公司內部控制管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為促進11農村22銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）建立健全內部控制，切實轉換管理體制和經營機制，保障其安全穩(wěn)健運行，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國人民銀行法》、《中華人民共和國22銀行法》、《22銀行內部控制指引》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)和銀行審慎監(jiān)管的要求，制定本辦法。第二條 本行內部控制是其為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。（二）確保本行正確處理內部控制與業(yè)務發(fā)展的關系，通過實施有效的內部控制，實現各項業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展以及風險與收益的合理匹配。（四）確保風險管理體系的有效性。第四條 本行內部控制應當遵循以下原則：（一）戰(zhàn)略性原則 內部控制是本行的核心競爭力。（二）重要性原則內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。（四）審慎性原則內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發(fā)點，本行的經營管理應充分遵循“內控先行”的原則，尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，應當事先制定出適當的內部控制的政策、制度和程序，對潛在的風險進行計量和評估。任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。內部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。第五條 本行建立與實施內部控制應當包括以下五個要素：（一）內部控制環(huán)境。一般包括治理結構、機構設置及權責分配、政策和程序、人力資源、企業(yè)文化等。風險識別與評估指本行及時識別、系統(tǒng)評估經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略，是內部控制的前提和首先發(fā)揮職能的要素。內部控制措施是指本行對所確認的風險采取的防范、控制和化解風險的必要措施，以保證本行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標得以實現而制定的政策、程序。（四）信息交流與反饋。（五）內部監(jiān)督評價與糾正。它是內部控制的再控制。應結合自身實際重點關注本行公司治理、內部控制流程、授權管理、授信管理、合規(guī)管理、全面風險管理、內部審計等重點環(huán)節(jié)，提高本行內部控制的水平和效率。第二章　內部控制環(huán)境第八條　本行應建立良好的內部控制環(huán)境，為達到切實有效的內部控制創(chuàng)造各方面有利因素。既要防止因股權過于集中被少數大股東控制，又要防止因股權過于分散被內部人控制。第十條 本行應當建立良好的公司治理結構，為內部控制的有效性提供必要前提。本行董事會負責建立并實施充分有效的內部控制體系，對內控體系的有效性負最終責任。董事會應建立專門委員會，配備專職人員，協(xié)助其處理內控管理決策事宜?！「呒壒芾韺迂撠熤贫▋瓤卣撸瓤亓鞒蹋粚炔靠刂企w系的充分性與有效性進行監(jiān)測和評估；負責執(zhí)行董事會決策；負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和措施；負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行。第十一條　本行應建立健康的內控文化。董事會建立的內控政策、制度應當是健康內控文化的具體體現，應當制定合理的考核體系和激勵機制，對行內各級員工進行考核與激勵，培育和發(fā)展健康的內控文化。第十二條 本行應當制定全面、系統(tǒng)、成文的內控政策、制度和程序，在全行范圍內保持統(tǒng)一的業(yè)務標準和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。內部控制的專門部門應包括但不限于風險管理部和稽核審計部?；藢徲嫴控撠熁藢徲嫻ぷ?，要保持相對獨立性?！〉谑臈l　本行應配備足夠、能夠達到內控崗位資質要求的人員；應根據不同的工作崗位及其性質，賦予其相應的職責和權限，各個崗位應當有正式、成文的崗位職責說明和清晰的報告關系；應建立相對獨立的對內控崗位人員的評價和激勵機制，確保內控職能的獨立性和權威性。第三章 業(yè)務流程控制 第十五條 本行業(yè)務流程再造的目標是：結合本行統(tǒng)一法人改革后的需要，以全面促進戰(zhàn)略轉型和業(yè)務發(fā)展為指導，根據內部控制與風險管理的要求，按照流程銀行的標準對現有業(yè)務流程進行系統(tǒng)整合、優(yōu)化和改進，從而構建以客戶為中心、以全面風險管理為導向，職責明確、安全高效的業(yè)務流程體系，實現以流程落實內控的目的。前臺部門專司市場營銷職能。前臺業(yè)務部門的設置處在全行各部門的核心位置，中后臺部門為前臺服務，前臺是中后臺部門的客戶。 中臺部門是指為前臺的服務流程提供規(guī)范與控制服務的流程，能夠為前臺業(yè)務提供資源配置、監(jiān)控風險和進行績效測量。后臺部門是指為業(yè)務流程提供支持和保障功能的流程，為業(yè)務流程和管理流程提供所需的人力、物力、財力和信息等資源。第十七條 前臺部門的內部控制以內部的自我監(jiān)督為主，著重強調遵循“四眼原則”，以雙人、雙職、雙責為基礎的事前自我規(guī)范作用、事中復核的實時監(jiān)控作用及事后監(jiān)督的跟蹤監(jiān)控作用。第十八條 中臺部門應根據授權的原則對前臺部門進行監(jiān)督和控制，以相關部門、相關崗位之間相互監(jiān)督制約的工作程序為主要內容。第十九條 稽核審計部門作為獨立運行機構負責對前中臺業(yè)務和內部控制的所有要素進行全面監(jiān)督，覆蓋所有業(yè)務條線和部門，應對業(yè)務操作流程、內部管理控制和風險控制過程的事前規(guī)范、事中監(jiān)控和事后監(jiān)督進行獨立的、經常的、自上而下的檢查和監(jiān)督。 第二十一條 本行應高度重視信息技術在業(yè)務流程再造和內控體系構建中的作用，運用信息技術加強內部控制，逐步建立“前臺前移、中臺上收、后臺集中”的經營管理模式，促進內部控制流程與信息系統(tǒng)的有機結合，加強信息共享，實現對業(yè)務和事項的自動控制，減少人為操縱因素。第二十三條 授權應遵循以下原則：（一）統(tǒng)一管理、分級負責原則。各分支機構對職責范圍內授權工作的規(guī)范性和合理性負責。授權人在法定經營和自身授權范圍內，對被授權人實行有限授權。（三）差別化授權原則。（四）適時調整原則。（五）先評價、后授權原則。 （六）獨立性原則。 第二十四條 授權的模式分為授權到職位和授權到機構。第二十五條 授權分為基本授權和特別授權兩類?；臼跈嗖捎没臼跈鄷?、授權變更通知書和授權專