【正文】 《用款申請單》送財務(wù)部；對于日常經(jīng)營用品的支出，只需要提交物品申購單；對于日常費用按相關(guān)定額或要求，填寫《用款申請單》；送財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準，批準后的進行采購或付款。 購買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營用品及日常費用（1） 開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與供應(yīng)商簽訂合同，根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦部門填寫《用款申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準，財務(wù)部門支付款項；如果是貨款，財務(wù)部根據(jù)驗收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項（購買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團公司匯報）。本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，按合同所規(guī)定的程序付款；無合同的，相關(guān)責(zé)任部門必須提交相應(yīng)的專題報告，報送總經(jīng)理批，審批后予以付款。 財務(wù)類支出。 特殊費用項目。包括工程項目、設(shè)備的大修。(一) 、用款分類。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。出納員應(yīng)及時向財務(wù)經(jīng)理報告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。借款人申請臨時借款時，應(yīng)填明估計還款日期。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時，借款人應(yīng)填寫《借款申請單》(一式三聯(lián)，見附表一)，公司人員借款由總經(jīng)理審批。1 現(xiàn)金借款。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個工作日以內(nèi)，所有備用金均采用報銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理批準。 所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦法控制。專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金?，F(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符。收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時，由交接雙方核點交接，不得截留滯交。 按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報銷回填，和支付零星現(xiàn)金支付。出納員負責(zé)督促相關(guān)工作。如因特殊情況確需將某項內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在《用款申請單》的備注欄填寫清楚，按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開具。支票未能按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。 上述銀行賬戶的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批準后的付款通知單填寫支票，不符本項規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。 上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。 酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內(nèi)。財務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：第二節(jié)、資金管理辦法酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。如遇財務(wù)管理辦法與會計制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時，應(yīng)以會計制度的規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項管理辦法的細則都是財務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運作標準，使用符合酒店業(yè)務(wù)運作要求。第一節(jié)、 概述 財務(wù)管理辦法是酒店在財務(wù)管理業(yè)務(wù)、會計制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會計制度的規(guī)定和精神。財務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財務(wù)經(jīng)理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作出修訂。違反本制度所規(guī)定將按財務(wù)法規(guī)和員工手冊的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負的經(jīng)濟責(zé)任。 上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會簽，并加蓋酒店的財務(wù)專用章、私章方可提取。財務(wù)專用章由財務(wù)經(jīng)理保管。 如果在取得發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個工作日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財務(wù)部，予以核準報銷。 不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內(nèi)將原空置項目的實際內(nèi)容告知財務(wù)部。 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營業(yè)款繳納管理制度》辦理，違反者給予處分，并追究應(yīng)負的經(jīng)濟責(zé)任。外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點的外幣兌換業(yè)務(wù)?？?，不得挪作其他用途。郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票和現(xiàn)金的形式同時保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專用，不得挪作其他用途。采購部備用金：采購部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星采購，業(yè)務(wù)急用所需。在事情辦理完畢后或被通知回繳時必須即時交回。除出納的備用金按實際支付后，并經(jīng)批準開出支票由銀行賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應(yīng)在指定辦公時間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。 酒店所有費用的報銷，均須經(jīng)部門經(jīng)理同意，加簽后送財務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。公司嚴格控制現(xiàn)金借款。借款1萬元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長審批。除特殊情況外，一般借款不得超過25個工作日。接到催款單后既不說明原因又不歸還借款者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直至結(jié)清借款為止。第三節(jié) 用款管理制度本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額的費用支出，零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。本用款管理制度將用款項目劃分為五類： 建設(shè)項目。 購買固定資產(chǎn)。包括差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費和禮品費每筆超過2千元、公益贊助費、訴訟費、評估費 日常經(jīng)營項目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營活動的必需費用。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)商貨款等。(二) 、用款的管理 建設(shè)項目合同款項的支付（1） 經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項目的進度情況，填寫《工程項目審價報告書》，經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認后，連同《用款申請單》一起上報總經(jīng)理審批；總經(jīng)理批示付款意見后，財務(wù)部簽字后對外支付（2） 用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。如果用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。（3） 設(shè)備大修計劃首先報總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同付款的要求，填寫《用款申請單》附審批報告一份副本，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。如差旅費每次超過5千元、業(yè)務(wù)招待費、禮品費每筆超過2千元，依照集團有關(guān)規(guī)定送總裁審批。 財務(wù)類支出（1） 財務(wù)類費用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫《用款申請單》，報總經(jīng)理批準，批準后付款。（3） 月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)理批準，批準后安排付款。 前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應(yīng)在下班時將該班次的賬單點算清楚，并完成各該班的營業(yè)收入報告。現(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內(nèi)。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。如有任何差異應(yīng)即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報，記錄在收銀員報表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報，不得隱滿。 現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見證，點算清楚后（假設(shè)條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進行者，除對因此引起的所有后果負全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。 對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個人負責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。 收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。 所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入，并完成各該班次的報表及賬務(wù)后，方可下班。 收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是否有破損的情況，由出納在第二天與見證人共同打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫。1 若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時，破損封數(shù)目的欄位應(yīng)加“/”斜線刪除。1 出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均屬疏忽責(zé)任。保證該天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫。切不可拖延，以致增加核查的難度。1 收銀員繳納報告（繳款封）應(yīng)予保存不少于12個月，收銀繳納登記簿應(yīng)予保留少于18個月。1 收益審核應(yīng)對在崗收銀員進行不定期的現(xiàn)金（包括備用金和當(dāng)時的營業(yè)現(xiàn)金）檢查，所有檢查均應(yīng)按營業(yè)情況考慮，避開高峰期，在不預(yù)先通知的情況下進行。1 各項檢查均應(yīng)留有記錄，記錄應(yīng)有檢查人和收銀員雙方的加簽，以確證當(dāng)時的檢查結(jié)果。1 營業(yè)的各種報告及營業(yè)帳單，在下班后交到夜審辦公室。經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)批準、財務(wù)審核原則上不能有同一人重復(fù)的情況。 所有開支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財務(wù)人員復(fù)核后方能付款。發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報銷憑證后。 各人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。 對員工實行現(xiàn)金周報制度。報支差旅費者，必須在出差回來后兩星期內(nèi)，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。對外（指外單位及外部人士）付款不受報銷時間限制。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。在填寫《現(xiàn)金報銷單》時要包括：姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，送財務(wù)部審核員辦理報銷手續(xù)。如果有疑問，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷