【正文】 跑單的，前廳部經(jīng)理以上級(jí)別人員可視情況而定，有100元之內(nèi)的簽免權(quán)，并在“減扣單據(jù)”上簽字確認(rèn)，超出范圍的應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。二． 房務(wù)部的打折權(quán)限：1． 銷售總監(jiān)對(duì)客房售價(jià)有四折以上折扣權(quán)限，在其營(yíng)業(yè)范圍內(nèi)的其他事項(xiàng)有八折以上的打折權(quán)限。b) 對(duì)于酒店特殊商務(wù)客戶、學(xué)校重要領(lǐng)導(dǎo)或系統(tǒng)內(nèi)重要客人，應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)或授權(quán)免收或減收預(yù)訂金、保證金。b) 退款金額的審批權(quán)限：低于1000元，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、前廳部經(jīng)理審批低于2000元，財(cái)務(wù)總監(jiān)超過(guò)2000元，財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理定金的收?。篴) 客人按規(guī)定在預(yù)訂時(shí)支付的預(yù)定金，在客人按時(shí)到店時(shí)，將視同收取保證金。c) 客人在餐廳消費(fèi)時(shí)，應(yīng)根據(jù)客人的需要分別結(jié)算，商務(wù)散客以現(xiàn)金結(jié)算或信用卡結(jié)算（住店客人可由前臺(tái)統(tǒng)一取預(yù)授權(quán)，餐廳收銀與前臺(tái)確認(rèn)轉(zhuǎn)房帳處理），協(xié)議商戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)等信譽(yù)高的客人可用支票（同城結(jié)算）或現(xiàn)金、信用卡結(jié)算。b) 若客人的保證金不足以清償在酒店的消費(fèi)時(shí)，應(yīng)由前臺(tái)收銀員及時(shí)向客人追收保證金。a) 收取標(biāo)準(zhǔn)：按房?jī)r(jià)及住宿天數(shù)收取，即：（實(shí)際房?jī)r(jià)+雜項(xiàng)）* 天數(shù)，并按整數(shù)收取。 酒店處理的壞帳損失屬于逾期3年應(yīng)收款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行帳銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)。九、壞帳核銷處理程序： 酒店內(nèi)部有關(guān)責(zé)任部門(mén)經(jīng)過(guò)取證，提出報(bào)告，闡明壞帳損失的原因和事實(shí)。八、壞帳核銷管理：酒店在清查核實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)確實(shí)不能收回的各種應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)作為壞帳損失，經(jīng)酒店管委會(huì)及酒店管理公司核批后，及時(shí)進(jìn)行處理。及時(shí)將逾期情況通知經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員，并定期將逾期應(yīng)收款項(xiàng)清單報(bào)送分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。酒店對(duì)于債權(quán)人沒(méi)有追索并超過(guò)訴訟時(shí)效的逾期應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)一并清查。酒店在清查應(yīng)收帳款時(shí)，相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一并清查。（擔(dān)保人在當(dāng)班時(shí)間追收時(shí)一律按事假計(jì)） 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，總經(jīng)理對(duì)超期欠款、呆帳、壞帳負(fù)責(zé)。信用帳追收嚴(yán)格按“誰(shuí)擔(dān)保，誰(shuí)追收”的原則執(zhí)行，擔(dān)保人為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)所擔(dān)保信用帳的追收。六、責(zé)任：信貸專管員對(duì)酒店日常信貸工作負(fù)責(zé)，加強(qiáng)與酒店各業(yè)務(wù)部門(mén)，各賒銷商戶的聯(lián)系和溝通，保證各類帳款如期回收。五、信貸會(huì)議：財(cái)務(wù)信貸專管員每月于月中及月末兩次向酒店產(chǎn)品銷售或管理部門(mén)，財(cái)務(wù)總監(jiān)，分管副總經(jīng)理，總經(jīng)理提供帳齡分析表，對(duì)90天以上的欠款責(zé)任到人，跟蹤落實(shí)，隨時(shí)向上司報(bào)告，并提示各應(yīng)注意事項(xiàng)。簽名后，追收責(zé)任轉(zhuǎn)通知人。由接通知人注明情況暫 時(shí)擔(dān)保，并及時(shí)跟進(jìn)通知人簽名確認(rèn)。事后信貸專管員須跟進(jìn)做好結(jié)帳工作。如：(1)預(yù)先繳付一定數(shù)額的資金，作為掛帳保證金，當(dāng)消費(fèi)額達(dá)到保證金的90%時(shí)必須結(jié)算，掛帳金額不得超過(guò)保證金；(2)每次預(yù)訂時(shí)付費(fèi)，在客人抵店前到帳；(3)客人入住時(shí)前臺(tái)付現(xiàn)。根據(jù)銷售部總監(jiān)建議、財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽批，部分關(guān)聯(lián)企業(yè)、政府機(jī)構(gòu)可免予繳納保證金。（按酒店授權(quán)掛帳額度的10％建立預(yù)警機(jī)制）。三、信用限額：信用限額是指某客戶可掛帳的最高限額，即指客戶未到期欠款及應(yīng)收款總和之最高極限。8，每年末對(duì)所有掛帳客戶的資信進(jìn)行年度評(píng)估，據(jù)此調(diào)整對(duì)各客戶來(lái)年信貸政策。5，財(cái)務(wù)信貸專管員負(fù)責(zé)在申請(qǐng)書(shū)中注明以下內(nèi)容：(1)建議信用限額(2)意見(jiàn)(3)特別條件(4)客戶編碼6，將申請(qǐng)書(shū)和其他相關(guān)文件資料提交給財(cái)務(wù)部審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。(1)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的信用狀況。 (1)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的注冊(cè)文件副本復(fù)印件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證）并加蓋公章(2)信用/銀行證明2，銷售部經(jīng)理提供掛賬機(jī)構(gòu)情況分析報(bào)告，為掛賬提供原始依據(jù)，以下信息將為取得信用提供便利，內(nèi)容為：(1)登記名稱和地址(2)公司規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍或內(nèi)容(3)業(yè)務(wù)量(4)公司歷史(5)其他相關(guān)資料（掛賬公司授權(quán)書(shū)等）3，銷售部和信貸專管員可從其他渠道檢查申請(qǐng)書(shū)上的內(nèi)容：(1)政府部門(mén)、銀行、信息機(jī)構(gòu)；(2)其他以前有過(guò)商業(yè)往來(lái)的公司、酒店、旅行社；(3)該單位過(guò)去在行業(yè)中的付款情況參考信息或其他關(guān)于信用狀況的信息。第二節(jié) 信貸管理規(guī)定： 為了保證營(yíng)業(yè)收入的完整，加速資金周轉(zhuǎn)，保證酒店資金安全，共同防范、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，杜絕壞帳損失，特制定本規(guī)定：一、財(cái)務(wù)部設(shè)立信貸專管員，對(duì)信貸管理負(fù)責(zé)。三、預(yù)算控制預(yù)算批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算目標(biāo)，按計(jì)劃嚴(yán)格掌握控制，各部門(mén)根據(jù)各部預(yù)算情況，完成或超超額完成預(yù)算經(jīng)營(yíng)收入；各項(xiàng)成本費(fèi)用嚴(yán)格控制在計(jì)劃指標(biāo)范圍內(nèi)。4) 財(cái)務(wù)狀況預(yù)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)各項(xiàng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)預(yù)算，匯總編制年度預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及各部門(mén)經(jīng)營(yíng)情況預(yù)算表，經(jīng)營(yíng)匯總預(yù)算表等，編制年度資金使用計(jì)劃及現(xiàn)金凈流量計(jì)劃。2) 設(shè)備物資購(gòu)置、資產(chǎn)改造預(yù)算：人事行政部、工程部編制酒店設(shè)備更新購(gòu)置、資產(chǎn)改造預(yù)算，房務(wù)、餐飲部等經(jīng)營(yíng)部門(mén)編制家俱更新、價(jià)值較高的客用品、用具的更換或新增預(yù)算，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)編制物料用品、食品、酒水等材料儲(chǔ)備預(yù)算。編制預(yù)算應(yīng)依據(jù)本酒店的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)能力，經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)情況以及對(duì)市場(chǎng)行業(yè)預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等綜合因素，本著全面、穩(wěn)健、不夸大、不保守、實(shí)事求是的原則，經(jīng)過(guò)自下而上、自上而下反復(fù)討論，編制年度預(yù)算及中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)計(jì)劃。 財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度第一節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算管理為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)預(yù)算管理，實(shí)行有計(jì)劃的目標(biāo)經(jīng)營(yíng)、考核，增收節(jié)支，提高經(jīng)營(yíng)效益，酒店的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)，凡以貨幣形態(tài)出現(xiàn)的收支一律納入財(cái)務(wù)收支預(yù)算范圍。一、 預(yù)算編制年度預(yù)算參照合同第七條，為配合酒店的發(fā)展目標(biāo)，加強(qiáng)管理和內(nèi)部各部門(mén)的協(xié)調(diào)與合作，合理分配資源，控制開(kāi)支，增加收入，提高經(jīng)濟(jì)效益，酒店應(yīng)建立年度財(cái)務(wù)預(yù)算制度，通過(guò)預(yù)算的編制和執(zhí)行，實(shí)行計(jì)劃、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理的目的。 預(yù)算編制分工：1) 營(yíng)業(yè)收入預(yù)算：銷售部、前廳部編制客房經(jīng)營(yíng)收入、入住率、平均房?jī)r(jià)預(yù)算及商務(wù)中心、迷你吧等其他服務(wù)收入預(yù)算，餐飲部編制餐飲經(jīng)營(yíng)收入、客流量、人均消費(fèi)預(yù)算、及宴會(huì)廳、會(huì)議場(chǎng)租等服務(wù)收入預(yù)算，其他服務(wù)部門(mén)編制其他收入預(yù)算。3) 成本費(fèi)用支出預(yù)算：經(jīng)營(yíng)部門(mén)根據(jù)本部經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算相應(yīng)編制經(jīng)營(yíng)成本、成本率預(yù)算、客用品、物料消耗、清潔用品、低耗品等經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算，辦公室編制行政開(kāi)支費(fèi)用預(yù)算，工程部編制水、電、煤氣、燃?xì)饽茉醇熬S修材料預(yù)算，銷售部編制廣告宣傳費(fèi)用預(yù)算，人事行政部編制工資及福利、員工培訓(xùn)、活動(dòng)、后勤生活保障等預(yù)算，保安部編制安全消防費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)部編制企業(yè)折舊、攤銷、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金等其他費(fèi)用預(yù)算。二、預(yù)算審批每年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，由財(cái)務(wù)部組織負(fù)責(zé)匯總審核編報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理審批后，作為酒店年度收支預(yù)算，報(bào)管理委員會(huì)、上級(jí)主管公司審批。特殊情況超出預(yù)算的費(fèi)用開(kāi)支，必需提出書(shū)面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理審批。二、商戶信譽(yù)評(píng)估：1，酒店業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)外推銷酒店產(chǎn)品，須充分了解消費(fèi)客戶之資信，所有申請(qǐng)掛帳的機(jī)構(gòu)都要求填寫(xiě)其詳細(xì)情況的“客戶簽單掛帳申請(qǐng)表”（Application form），并和其他必須提供的文件資料一起交財(cái)務(wù)部審核。4，在得出任何結(jié)論前，銷售部和信貸專管員應(yīng)提出具體意見(jiàn)供決策參考。(2)經(jīng)營(yíng)規(guī)模(如:投資總額、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)量等)；(3)與本酒店的關(guān)系。7，建立信用賬戶后，要嚴(yán)密注視該機(jī)構(gòu)的掛帳情況，保證到期款項(xiàng)的收回。9，當(dāng)客戶滯付款或拒付時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)書(shū)面知會(huì)相關(guān)部門(mén)，共同制定對(duì)策防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。20萬(wàn)元以下（不含20萬(wàn)元）的信用限額由業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理審批；超過(guò)20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）另報(bào)管理委員會(huì)核批。酒店在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要對(duì)部分客戶往來(lái)單位要求在酒店消費(fèi)辦理簽單掛帳、定期結(jié)算手續(xù)，原則上實(shí)行預(yù)繳保證金制度，對(duì)部分政府機(jī)構(gòu)、金融單位以及長(zhǎng)期合作的商務(wù)客戶未繳保證金的，必須嚴(yán)格加以限制，并充分了解客戶的資信情況，嚴(yán)格履行客戶掛帳辦理簽約審批手續(xù)。在以上所提到的程序外，對(duì)旅行社或旅游機(jī)構(gòu)建議每次預(yù)訂先付全部或一定比例的費(fèi)用。四、信用帳的擔(dān)保：銷售部總監(jiān)/經(jīng)理、餐飲總監(jiān)/經(jīng)理、前廳經(jīng)理等可對(duì)所熟悉的單位和個(gè)人作臨時(shí)掛帳擔(dān)保，財(cái)務(wù)部掛簽批人私人帳，最高擔(dān)保金額1萬(wàn)元，特殊情況需超標(biāo)時(shí)須書(shū)面呈請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；擔(dān)保期限一個(gè)月，自簽批日起30天內(nèi)未收回的，從簽批人月工資中逐月扣除。因特殊原因，營(yíng)業(yè)部門(mén)經(jīng)理電話通知擔(dān)保的。在通知人未簽名確認(rèn)前，追收責(zé)任由接通知人負(fù)責(zé)。屬于合約到期未續(xù)約的簽單客戶的信用帳，需由市場(chǎng)銷售部客戶聯(lián)系人擔(dān)保。 酒店每月召開(kāi)兩次由財(cái)務(wù)總監(jiān)主持，由總經(jīng)理，副總經(jīng)理，各業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理及相關(guān)人員參加的信貸會(huì)議，共同核查應(yīng)收款項(xiàng)和有爭(zhēng)議的帳目，及時(shí)解決信貸中發(fā)生的問(wèn)題。應(yīng)收帳款的追收與各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的績(jī)效考核及其獎(jiǎng)懲掛鉤，當(dāng)責(zé)任事故或過(guò)失發(fā)生時(shí)，視情形給予責(zé)任人以相應(yīng)處罰。擔(dān)保人所屬領(lǐng)導(dǎo)有責(zé)任監(jiān)督，督促擔(dān)保人加緊追收。七、應(yīng)收帳款年度清查：每年年終，酒店組織專人全面清查各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，并與債務(wù)人核對(duì)清楚，做到債權(quán)明確，帳實(shí)相符，帳帳相符。對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債務(wù)人，應(yīng)付該債務(wù)人的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)從應(yīng)收款項(xiàng)中抵扣，以確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)的真實(shí)數(shù)額。酒店財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)掛賬款項(xiàng)要及時(shí)催收、定期分析。酒店部門(mén)經(jīng)理（經(jīng)辦人）對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)必需及時(shí)跟進(jìn)追收，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)尚未結(jié)清、處理完畢的經(jīng)濟(jì)款項(xiàng)，經(jīng)辦人不得辦理調(diào)職離任手續(xù)。處理后依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)過(guò)審核后，對(duì)確認(rèn)的壞帳損失提出財(cái)務(wù)處理意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后上報(bào)酒店管委會(huì)及酒店管理公司批示。第三節(jié) 保證金收支管理保證金的收取客人入住酒店時(shí)，應(yīng)交納一定數(shù)額的保證金，散客需交現(xiàn)金或銀行卡，有信譽(yù)的長(zhǎng)住戶、商務(wù)客戶、政府機(jī)構(gòu)、金融單位可用支票結(jié)算，但必須有本酒店相關(guān)人員簽字認(rèn)可。如客人要求開(kāi)通長(zhǎng)話則另加長(zhǎng)話費(fèi)押金，國(guó)內(nèi)長(zhǎng)話加收100元，國(guó)際長(zhǎng)話加收200元。如催收有困難，由大堂副理協(xié)助催收。保證金的退出：a) 辦理退付客人保證金手續(xù)時(shí)，收銀員應(yīng)填寫(xiě)退付款憑證（現(xiàn)金支出單），注明退款的日期、房號(hào)、金額、并請(qǐng)客人簽字，同時(shí)收回所押保證金收據(jù)，按實(shí)際消費(fèi)額開(kāi)據(jù)正式發(fā)票，如遇收據(jù)丟失，必需請(qǐng)客人（繳款人）在退款憑證上（現(xiàn)金支出單）簽名注明，并由收銀主管/領(lǐng)班簽字確認(rèn)。若客人未按酒店規(guī)定期限提前取消預(yù)定而不能按時(shí)到店時(shí)，則交納的預(yù)定金作為酒店取消預(yù)訂手續(xù)費(fèi)處理。第四節(jié) 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所折扣權(quán)限規(guī)定一． 酒店總經(jīng)理在酒店各營(yíng)業(yè)場(chǎng)所享有任何折扣的打折權(quán)限并可簽字免單。2． 前廳部經(jīng)理對(duì)客房售價(jià)有五折以上的折扣權(quán)限，具體執(zhí)行依據(jù)酒店實(shí)行的客房?jī)r(jià)格體系所