企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度-展示頁(yè)
2024-11-22 21:07本頁(yè)面
【正文】 ； （ 4） 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出； （ 5） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的出差補(bǔ)助費(fèi)用； （ 6） 結(jié)算起點(diǎn) 100元以下的零星開(kāi)支； （ 7） 中國(guó)人民銀行確定需要支付 現(xiàn)金的其他支出。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 對(duì)于非經(jīng)常性帳戶，在相應(yīng)業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)清戶和關(guān)閉 8 現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金管理制度 公司建立現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理制度，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。 對(duì)于基本帳戶的使用，各級(jí)單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家的規(guī)定執(zhí)行。具體管理辦法如下： 7 貨幣資金所有銀行帳戶的開(kāi)立必須由擬開(kāi)立單位向集團(tuán)財(cái)務(wù)部提出書(shū)面申請(qǐng)（指明用途），經(jīng)集團(tuán)審批后再行開(kāi)立。 集團(tuán)資金管理制度 集中的集團(tuán)資金管理模式是 集團(tuán)未來(lái)發(fā)展方向，在目前階段 集團(tuán)資金管理將就帳戶管理做出以下臨時(shí)性規(guī)定： 集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)所有集團(tuán)擁有實(shí)際控制權(quán)的機(jī)構(gòu)的銀行帳戶施行統(tǒng)一管理。 5．批準(zhǔn)付款及付款方式對(duì)于不同種類(lèi)的付款，規(guī)定不同的授權(quán)人、權(quán) 限和付款方式 (例如應(yīng)付帳款，公司內(nèi)部往來(lái)帳和其他相關(guān)帳目 )，并在付款授權(quán)的基礎(chǔ)上和充分利用信用條款的原則下執(zhí)行付款程序。 3．公司對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)， 應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建 立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。 5） 辦理支付。 未被批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)退回原申請(qǐng)人。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取? 公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。 4 貨幣資金公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，并根據(jù)單位具體情況進(jìn)行崗位輪換。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（一） 貨幣資金 48 現(xiàn)金管理制度 支票及印章的管理制度 （二） 實(shí)物資產(chǎn)管理制度 財(cái)產(chǎn)清查制度 低值易耗品管理制度 材料管理制度 固定資產(chǎn)管理制度 （三） 對(duì)外投資管理制度 （四） 工程項(xiàng)目管理制度 （五） 籌資 4957 5867 6873 7479 8086 8798 99105 目 錄 （一） 會(huì)計(jì)核算 106120 （二） 會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明 121160 1． 資產(chǎn)類(lèi)科目 121139 2． 負(fù)債類(lèi)科目 140147 3． 權(quán)益類(lèi)科目 4． 成本類(lèi)科目 5． 損益類(lèi)科目 （三） 財(cái)務(wù)分析 （四） 會(huì)計(jì)檔案管理辦 法 （五） 財(cái)務(wù)組織與職能 （六） 會(huì)計(jì)電算化管理制度 1． 會(huì)計(jì)電算化管理制度 199200 2． 會(huì)計(jì)電算化操作使用管理制度 201202 3． 會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備維護(hù)管理制度 203205 4． 會(huì)計(jì)電算化軟件維護(hù)管理制度 206209 5． 會(huì)計(jì)電算化帳務(wù)管 理制度 210211 6． 會(huì)計(jì)電算化報(bào)表管理制度 212213 7． 會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度 214216 8． 會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度 217220 2 147150 150151 151160 161178 179184 185198 199226 目 錄 9． 會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)工作整頓和崗位培訓(xùn)管理制度 221222 10． 計(jì)算機(jī)機(jī)房安全衛(wèi)生制度 223223 11． 預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒措施制度 224225 附錄： 1. 發(fā)票開(kāi)票流程圖 226 2 ． 發(fā) 票 領(lǐng) 用 申 請(qǐng) 表 227 3 ． 發(fā) 票 開(kāi) 票 月 統(tǒng) 計(jì) 表 （ 表 一 ） 228 4 ． 發(fā) 票 開(kāi) 票 月 統(tǒng) 計(jì) 表 （ 表 二 ） 229 3 貨幣資金適用范圍 集團(tuán)及分公司、所屬投資控股企業(yè) 內(nèi)容 本制度包括兩部分內(nèi)容：貨幣資金管理及監(jiān)管制度、集團(tuán)資金管理制度。 貨幣資金管理制度 1．崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) 公司實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金 業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員 應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍 5
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1