【正文】 集中管理與使用，確保資金的安全與有效利用；178。 組織編制部門年度和月度工作總結(jié)；178。 根據(jù)董事會下達的公司年度經(jīng)營目標、公司財務(wù)規(guī)劃，擬訂部門預(yù)算，并組織研討、匯總、擬訂公司年度預(yù)算、成本計劃、利潤計劃草案；178。 根據(jù)國家、行業(yè)有關(guān)法規(guī)、政策，制定公司會計核算、成本控制、資金管理、財務(wù)預(yù)決算管理、財務(wù)結(jié)算管理等各項財務(wù)管理流程及制度、操作規(guī)范等；178。 公司領(lǐng)導交辦的其他工作。 負責公司有關(guān)財務(wù)資料的整理、保管工作。 負責單店財務(wù)結(jié)算的指導。 負責公司的資產(chǎn)管理工作。 負責各項財務(wù)會計報表的編制及財務(wù)分析工作。 負責公司的會計核算工作。 參與公司新項目、重大投資的可行性研究，提供財務(wù)意見，參與公司經(jīng)營決策活動。 負責編制公司預(yù)算。 負責制定公司的財務(wù)管理制度和實施細則，統(tǒng)一核算標準。 負責資金的籌集規(guī)劃、合理使用和控制。第一部分 會計核算 第二章 會計組織第九條 公司的會計組織以公司財務(wù)處為主，各職能部門及相關(guān)責任人為輔。第八條 手冊的更新年度內(nèi)內(nèi)容調(diào)整以補充文件形式發(fā)布，補充文件要求進行編號管理，發(fā)放范圍及發(fā)放回收管理與手冊管理相同。應(yīng)按適用范圍發(fā)放，各部門負責人可領(lǐng)用完整手冊，其他人員只領(lǐng)用與其相關(guān)作業(yè)的部分。由綜合辦負責手冊的發(fā)放、更換和回收管理工作，并制作手冊領(lǐng)用記錄。第六條 手冊管理方法由財務(wù)處負責組織每年一次的手冊修訂工作，并由財務(wù)處簽訂發(fā)行。第五條 適用范圍本手冊適用于北京濟公砂鍋餐飲管理有限責任公司。第三條 財務(wù)管理的根本目標股東財富最大化。 濟公沙鍋餐飲管理（北京）有限責任公司財務(wù)管理手冊北大縱橫管理咨詢公司二零零三年十二月47 / 49目 錄第一章 總則 2第一部分 會計核算 4第二章 會計組織 4第三章 主要會計政策 9第四章 會計科目的設(shè)置 10第五章 會計憑證和帳簿 11第六章 財務(wù)會計報告 13第七章 會計檔案管理 15第八章 會計電算化管理 17第九章 會計工作交接 19第二部分　財務(wù)管理 21第十章 單店結(jié)算管理 21發(fā)票管理規(guī)定 23第十一章 資金管理規(guī)定 24第十二章 存貨管理 32第十三章 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的管理 33第十四章 所有者權(quán)益管理 37第十五章 成本費用管理 39第十六章 財務(wù)預(yù)算管理 40第十七章 財務(wù)分析 45第十八章 附則 47第一章 總則第一條 目的為加強北京濟公砂鍋餐飲管理有限責任公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司的各項財務(wù)管理行為，保證公司資產(chǎn)的安全、完整，促進公司發(fā)展，根據(jù)《公司會計準則》、《公司會計制度》、《中國藍星集團財務(wù)管理制度》，結(jié)合公司實際情況，制定本手冊。第二條 財務(wù)管理體制公司財務(wù)實行集中統(tǒng)一管理，資金統(tǒng)一調(diào)配和使用，費用支出統(tǒng)一核定支付，稅款統(tǒng)一核定繳納，銀行存款和貸款統(tǒng)一辦理，直營單店的營業(yè)收入及時上繳公司財務(wù)處統(tǒng)一管理。第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)(一) 規(guī)范公司會計核算，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，正確反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績；(二) 優(yōu)選投資項目和確定合理資本結(jié)構(gòu)，以確保公司具備以收抵支及償還到期債務(wù)的能力；(三) 依法合理地籌集發(fā)展資金，保證公司資金需求；(四) 合理、有效地使用資金，提高資金使用效率和收益；(五) 加強資產(chǎn)管理，保障集團資產(chǎn)安全完整。公司所有員工必須嚴格遵守、認真執(zhí)行。財務(wù)處擁有對手冊的解釋權(quán)。第七條 保密要求注意作好手冊保密工作。應(yīng)與領(lǐng)用者簽訂保密協(xié)議。手冊每年更新一次，年度更新時應(yīng)將年度內(nèi)補充文件分類歸并到手冊各章節(jié)。會計組織結(jié)構(gòu)圖如下：第十條 財務(wù)處的主要職責：178。178。178。178。178。178。178。178。178。178。第十一條 財務(wù)處處長主要職責178。 負責擬訂財務(wù)規(guī)劃草案，指導、監(jiān)督和控制公司財務(wù)規(guī)劃的實施，保證財務(wù)管理和資金籌劃可以滿足公司未來發(fā)展的需求；178。 根據(jù)董事會批準的公司年度預(yù)算、成本計劃和利潤計劃的要求，制定部門年度工作計劃和月度工作計劃，并組織對部門年度工作計劃和月度工作計劃的執(zhí)行進行分析和研討；178。 指導公司財務(wù)數(shù)據(jù)收集、帳務(wù)管理等財務(wù)基礎(chǔ)工作的建設(shè)，建立健全會計核算體系，完善財務(wù)內(nèi)控制度；178。 根據(jù)單店經(jīng)營情況，編制每周資金計劃，負責公司內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)調(diào)度，編制信貸計劃，擬訂重大資金籌措使用方案，負責建立與維護與銀行等融資機構(gòu)的關(guān)系178。 分析評價公司財務(wù)狀況與經(jīng)營活動狀況，撰寫財務(wù)分析報告，提供公司經(jīng)營決策信息178。 組織公司會計核算及稅務(wù)管理工作，負責協(xié)調(diào)與稅務(wù)部門的關(guān)系；178。 負責協(xié)調(diào)與組織公司對外信息披露及對外統(tǒng)計報表的編制與報送；178。 負責財務(wù)處的內(nèi)部組織管理工作，保證部門業(yè)務(wù)的有效運轉(zhuǎn)；178。 與財務(wù)處處長一起，制定公司的財務(wù)管理制度178。 嚴格按照公司會計制度確認公司的各項收入178。 負責審核公司各部門各項成本費用的支出，編制各項成本以及費用分攤憑證178。 負責匯總平衡各部門財務(wù)預(yù)算，編制公司總體預(yù)算178。 完成上級交辦的其他任務(wù)第十三條 單店核算會計主要職責：178。 負責單店日常會計帳務(wù)處理，及時登記單店帳簿，編制單店會計憑證，真實準確反映公司經(jīng)濟活動178。 嚴格按照公司會計制度確認單店的各項收入，監(jiān)督單店營業(yè)收入的及時上繳，保證資金的集中使用178。 負責單店各項材料出入庫的核對工作，負責與直接給單店送貨的供應(yīng)商或配送方核對結(jié)算清單178。 負責辦理單店的稅額計算，建立稅務(wù)登記臺賬178。 負責組織并審核單店財務(wù)預(yù)算和資金計劃的編制178。 完成上級交辦的其他任務(wù)第十四條 資產(chǎn)管理員主要職責178。 負責采購貨物出入庫的登記核對工作，負責公司各項應(yīng)付帳款管理，及時與相關(guān)部門核對帳目178。 負責對公司長、短期投資資產(chǎn)的管理與評估分析工作，確保投資資產(chǎn)的安全與收益178。 負責會計檔案管理，定期接受應(yīng)歸檔的會計檔案，并對會計檔案整理立卷，分類歸檔178。 負責公司庫存現(xiàn)金的管理，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴格按照有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，收付現(xiàn)金178。 負責公司支票管理工作，按公司審批權(quán)限簽發(fā)支票，按規(guī)定保管支票，記錄支票使用情況，及時清理未報銷支票，購買支票，178。 每日去銀行取回銀行收款單據(jù)， 登記后交會計，負責銀行余額的核對， 錄入銀行對帳單，按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表