【正文】 報公司實施10送2轉(zhuǎn)增6分配方案，股本同比例擴張。1993年在上海金屬交易所、深圳有色金屬交易所注冊上市交易，1998年成功在英國倫敦金屬交易所（LME）注冊上市交易。公司是目前中國銅冶煉和銅加工規(guī)模最大的企業(yè)之一，具有年產(chǎn)高純度陰極銅（電解銅）12萬噸、硫酸24萬噸、黃金1800公斤、白銀120150噸、光亮圓銅桿3萬噸和銅線1萬噸的綜合生產(chǎn)能力，是我國唯一采用大型礦熱電爐煉銅的企業(yè)，擁有完善的從銅精礦生產(chǎn)高純陰極銅，并能綜合回收多種稀貴金屬的生產(chǎn)系統(tǒng)，技術(shù)裝備水平達到國際八十年代末九十年代初的整體水平，各項技術(shù)水平、經(jīng)濟指標居全國同行業(yè)先進水平，接近或達到國際水平，主產(chǎn)品單位能耗達到國際水平。公司前身冶煉廠在1995年全國最優(yōu)500家工業(yè)企業(yè)綜合評價中，以100分（滿分）名列第3位，是有色金屬行業(yè)唯一的全國市場“用戶滿意企業(yè)”。冶煉廠成立于1958年，是經(jīng)國務(wù)院批準的我國第一個五年計劃的重點建設(shè)工程之一。組建省銅業(yè)集團公司是西部地區(qū)有色企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整的需要，目的是使省銅生產(chǎn)達到縱向一體化，降低交易成本，更好地發(fā)揮集團規(guī)模經(jīng)濟的作用。根據(jù)國家有色局機構(gòu)調(diào)整的需要，原有色昆明公司的人員并入銅業(yè)集團公司。見下圖：銅業(yè)集團公司現(xiàn)有54人（包括黨委、團委、計委、宣傳部、組織部等黨群人員與司機），設(shè)有財務(wù)部、人事部、計劃部、營銷部、進出口辦公室、辦公室、社保部、規(guī)劃部等8個部門。四家礦山（或礦務(wù)局）、冶煉廠實行工廠制，采用廠長負責制形式，上市公司是國有法人控股的股份公司，集團公司是其母公司。各成員企業(yè)雖是法人單位，但是有限制的委托法人，成員企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)由集團公司任免。因此，銅業(yè)集團實行“四統(tǒng)一、一委托、雙層經(jīng)營”的管理模式?，F(xiàn)在的冶煉廠包括剩余的30%資產(chǎn)（氧氣廠、硫酸二期等資產(chǎn)）及其他非經(jīng)營性資產(chǎn)，估計上市公司配股后，現(xiàn)有的冶煉廠將不會單獨存在。冶煉廠是集團的核心企業(yè)，1998年股份制改造后，分為銅業(yè)股份公司和冶煉廠兩個企業(yè)。大銅礦是銅業(yè)集團四礦中效益最好的企業(yè)，年產(chǎn)銅精礦9000噸，目前正進行股份制改造，改組為股份公司，并爭取上市。將輔助生產(chǎn)系統(tǒng)剝離，改制為公司制企業(yè)。易礦務(wù)局涉及到五縣一市，礦區(qū)主要分布在沿江一帶，現(xiàn)有鳳山礦、獅子山礦、大紅山礦等主要礦山，每年自產(chǎn)銅精礦14000噸（加上加工礦石，共有18000噸銅精礦規(guī)模）。盡管東礦務(wù)局資源較為豐富，但由于礦石品位低、難選，實際開采成本較高，已連續(xù)幾年處于嚴重虧損狀態(tài)。銅業(yè)集團現(xiàn)在擁有四礦一廠及銅業(yè)股份公司6個成員企業(yè)。年，比國內(nèi)同行平均水平將超過1倍以上，這必將降低銅人工成本。根據(jù)統(tǒng)計，在企業(yè)內(nèi)部管理上，銅業(yè)集團不僅有品牌優(yōu)勢和質(zhì)量優(yōu)勢，而且更具有成本優(yōu)勢。主導(dǎo)產(chǎn)品“鐵峰”牌電解銅已在倫敦金屬交易所（LME）注冊，年生產(chǎn)能力已在12萬噸以上。集團現(xiàn)有職工23000人，分流后銅主業(yè)有16300人，其中專業(yè)技術(shù)人員5000人。副產(chǎn)品的主要企業(yè)也是股份公司。四個礦山企業(yè)的主要產(chǎn)品是銅精礦，基本銷往股份公司，內(nèi)部結(jié)算。1998年初，經(jīng)中國有色金屬工業(yè)總公司和省政府同意、中國證監(jiān)會批準、由銅業(yè)集團公司獨家發(fā)起，以冶煉廠的主要經(jīng)營性資產(chǎn)評估折為國有法人股28600萬股，以社會募集方式設(shè)立銅業(yè)股份公司，并公開發(fā)行A股12000萬股，于1998年6月在深圳證券交易所上市。集團成立后，集團內(nèi)經(jīng)營呈現(xiàn)縱向一體化的趨勢。 企業(yè)概況西部某銅業(yè)集團是1996年應(yīng)當時中國有色金屬工業(yè)總公司組建大型企業(yè)集團的要求而組建的，其主體企業(yè)是東礦務(wù)局、易礦務(wù)局、大銅礦、定銅礦四個大型礦山（或礦務(wù)局）和冶煉廠，其中冶煉廠是集團核心企業(yè)。[案例 2] 某銅業(yè)集團公司全面預(yù)算化管理構(gòu)建本案例講述的是在一定行業(yè)背景下的企業(yè)Intranet的構(gòu)建方法和構(gòu)建過程，案例中使用的某些方法與分析問題的思路對于構(gòu)建大型企業(yè)Intranet和電子商務(wù)實踐有一定的指導(dǎo)性。本案例適用于“管理信息系統(tǒng)”及“電子商務(wù)”課程的教學(xué)，可配合系統(tǒng)分析、系統(tǒng)總體設(shè)計、系統(tǒng)開發(fā)策略等章節(jié)內(nèi)容進行講解和討論?？紤]到下屬企業(yè)地理位置分布較為分散，而且原有債務(wù)負擔較為沉重，組建集團后，下屬企業(yè)的法人地位仍然保留，但以集團公司委托法人的形式存在。然而，由于礦產(chǎn)資源的品位不高，集團內(nèi)銅精礦自給率僅為60%左右，但這在國內(nèi)同類型企業(yè)中仍屬領(lǐng)先地位。銅業(yè)集團的主要產(chǎn)品是電解銅，生產(chǎn)單位是銅業(yè)股份公司，1999年預(yù)計產(chǎn)量是12萬噸，其中銅精礦產(chǎn)銅10萬噸，冰銅、粗雜銅產(chǎn)銅2萬噸。另外，副產(chǎn)品主要包括：銅盤元34000噸，其中，買斷24000噸，加工10000噸；硫酸，24萬噸；黃金，1800公斤；白銀，120~150噸。（以上數(shù)據(jù)均指1999年產(chǎn)量）銅業(yè)集團經(jīng)過30多年的滾動快速發(fā)展，已形成一個以銅為主，跨地區(qū)、跨行業(yè)，資產(chǎn)多元化，集采、選、冶、科、工、貿(mào)一體化的特大型企業(yè)集團。集團總資產(chǎn)40億元，年銷售收入40億元。銅業(yè)集團是我國特大型銅冶煉基地，也是國家512家大型企業(yè)之一。其核心冶煉廠表現(xiàn)得尤為突出。年，在國內(nèi)同行業(yè)中穩(wěn)居第一，重組上市后股份公司僅有員工3372人，如按生產(chǎn)10萬噸計算，人均實物勞動生產(chǎn)率可達30t/人1999年，銅業(yè)集團在全集團范圍內(nèi)實行模擬市場的全面預(yù)算管理，并以銅業(yè)股份公司為重點，這又使產(chǎn)品的成本大幅度降低，使集團在殘酷的市場競爭面前領(lǐng)先一步。東礦務(wù)局位于省會市附近的東市，目前的重點礦山是湯丹礦，年產(chǎn)銅精礦17000噸。雖然1999年采取預(yù)算管理、下崗分流措施后成本降低顯著，但基于貧礦開采成本過高，目前正積極爭取國家關(guān)閉礦山政策。易礦務(wù)局現(xiàn)分為老區(qū)和新區(qū)兩部分，老區(qū)礦山礦井深、采礦成本較高，新區(qū)主要是大紅山礦，大紅山二期工程是在國家開發(fā)銀行貸款下建設(shè)的，由于貸款利息負擔沉重，二期建設(shè)進展緩慢。大銅礦位于該省西部的的大縣，是該州的重點企業(yè)。定銅礦位于定縣，礦山規(guī)模較小，礦山資源面臨枯竭的威脅，企業(yè)連年虧損，目前正積極爭取國家關(guān)閉礦山的政策。上市公司擁有原冶煉廠70%的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，注冊在省會市國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)。由于集團成員企業(yè)分布在四個地州、五個縣市，整個集團很難按統(tǒng)一實體進行管理。集團公司統(tǒng)一計劃（投資）、統(tǒng)一產(chǎn)品價格、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一人事。各廠礦企業(yè)只能在集團內(nèi)部經(jīng)營，而集團公司也承擔一定程度的生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)。集團公司從整個集團的戰(zhàn)略高度來對集團內(nèi)的資產(chǎn)進行優(yōu)化配置，擁有資本運營的權(quán)力，四個礦山企業(yè)是上市公司重要的上游原料企業(yè)，其產(chǎn)品銅精礦基本提供給上市公司。集團公司領(lǐng)導(dǎo)層有7人組成，包括總經(jīng)理、4名副總經(jīng)理、副書記、工會主席。因此，集團公司可以說是行政機構(gòu)和企業(yè)的混合體。銅業(yè)股份有限公司是由銅業(yè)集團公司獨家發(fā)起并以其全資附屬企業(yè)冶煉廠的主要生產(chǎn)性凈資產(chǎn)經(jīng)評估后折股，以社會募集方式設(shè)立的股份有限公司，現(xiàn)有員工2700多人。經(jīng)過40多年的生產(chǎn)建設(shè)，銅業(yè)股份公司現(xiàn)已成為我國有色金屬系統(tǒng)的大型骨干企業(yè)，其電解銅的冶煉能力目前處于全國第3位。銅業(yè)股份公司以生產(chǎn)和銷售電解銅及其加工品為主，工業(yè)硫酸、黃金、白銀等為其附加產(chǎn)品。主要產(chǎn)品“鐵峰”牌電解銅為中國名牌產(chǎn)品，1995年被國家有色金屬質(zhì)量檢測中心確認為“高純陰極銅”，達到國際先進水平。1998年4月20日，公司向社會公開發(fā)行12000萬股社會公眾股，6月2日在深圳交易所上市交易（代碼0878）。1999年下半年，入選深圳成分指數(shù)股。 表11 銅業(yè)股份有限公司最新股本結(jié)構(gòu) 名 稱 股 本 數(shù) 比 例（%） 總 股 本 73080 100 國家法人股 51480 社會公眾股 21600 銅業(yè)股份有限公司是從傳統(tǒng)的工廠制企業(yè)轉(zhuǎn)變而來的，由于長期習(xí)慣于計劃經(jīng)濟體制的模式，沒有經(jīng)過過渡期而直接進入公司制運作，再加上目前以股份公司和冶煉廠同時存在的形式出現(xiàn)，因此，公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)有一個逐步調(diào)整的過程。公司領(lǐng)導(dǎo)班子由7人組成，其中總經(jīng)理1名，副總經(jīng)理3名，黨委書記1名，財務(wù)總監(jiān)1名，總工程師1名?？偨?jīng)理全面協(xié)調(diào)、負責全公司事務(wù)，并向董事會負責。銅業(yè)集團Intranet的管理模式設(shè)計全面預(yù)算化管理銅業(yè)集團實行全面預(yù)算管理的必要性銅業(yè)集團公司成立初期，正逢國際銅市場價格開始下滑，銅價從32000元/噸的高價一直下滑，其中雖然有過短暫的小幅度反彈，但大市和總體趨勢并無根本改變。銅價的持續(xù)下跌給銅生產(chǎn)企業(yè)以極大的挑戰(zhàn)，銅業(yè)集團作為一家集銅礦開采、冶煉綜合為一體的企業(yè)集團，其生產(chǎn)經(jīng)營形勢面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。為了讓企業(yè)在嚴峻的市場形勢下保住競爭優(yōu)勢，在殘酷的市場競爭中立于不敗之地，集團公司從長遠出發(fā)，在集團內(nèi)部全面推行預(yù)算化管理。但這種預(yù)算化管理模式是在傳統(tǒng)的全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，模擬市場、成本倒推，是一種模擬市場、確保目標利潤的全面預(yù)算管理模式。⑴ 企業(yè)在根據(jù)長期市場預(yù)測和生產(chǎn)能力，編制長期銷售預(yù)算；⑵ 以此為基礎(chǔ)，確定本年度的銷售預(yù)算，并根據(jù)企業(yè)財力確定資本支出預(yù)算；⑶ 銷售預(yù)算是年度預(yù)算的編制起點，根據(jù)“以銷定產(chǎn)”的原則確定生產(chǎn)預(yù)算，同時確定銷售費用預(yù)算；⑷ 生產(chǎn)預(yù)算的編制。銷售預(yù)算長期銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算期末存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費用預(yù)算銷售費用、管理費用預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算資本支出預(yù)算預(yù)計損益表預(yù)計資產(chǎn)負債表預(yù)計財務(wù)狀況變動表模擬市場與目標利潤 前面所講的全面預(yù)算管理模式，著重于企業(yè)內(nèi)部成本的