某公司預(yù)算的編制管理流程-展示頁
2025-04-18 00:48本頁面
【正文】 公室）統(tǒng)一管理。其中，固定資產(chǎn)信息設(shè)備需求預(yù)算交信息技術(shù)部，信息技術(shù)部匯總，10月25日前主管副總審批完畢；其他固定資產(chǎn)需求預(yù)算10月18日前交設(shè)備能源部，設(shè)備能源部匯總，10月25日前主管副總審批完畢10月10日前技術(shù)中心完成研發(fā)預(yù)算，10月15日前由總經(jīng)理審批完畢10月26日前各部門向采購部報采購需求，采購部編制采購預(yù)算，儲運部制定運輸費預(yù)算，11月上旬主管副總審批完畢10月20日前各部門向人力資源部上報部門人員需求計劃、部門人員調(diào)整計劃、部門人員晉升計劃，11月初人力資源預(yù)算由總經(jīng)理審批完畢其他各部門業(yè)務(wù)和費用預(yù)算由各主管副總在10月29日前審批（其中，戰(zhàn)略管理部的由戰(zhàn)略管理委員會審批，內(nèi)審部的由審計委員會審批，辦公室、質(zhì)量管理部的由總經(jīng)理審批）11月中旬財務(wù)部會計主管匯總、審核預(yù)算，11月20日前形成總預(yù)算初稿 所有在預(yù)算表格中涉及物資采購金額和銷售收入金額的，均指不含稅值；涉及應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、貨幣收支均指不含稅值 其它費用預(yù)算：：所有占總費用比例超過3％以上的費用項目必須單列并附詳細制定依據(jù) 辦公費用：集團公司各部門的日常辦公費用，按管理崗位每人每月5元、工人崗位每人每月1元的標(biāo)準(zhǔn)核定。預(yù)算的編制1 范圍公司的全面預(yù)算的編制過程。2 控制目標(biāo) 確保公司對經(jīng)營活動制訂相對準(zhǔn)確的詳細預(yù)算，以作為內(nèi)部控制與衡量企業(yè)公司和部門經(jīng)營業(yè)績的依據(jù) 詳細分析使各部門的預(yù)算符合實際情況，對下年度預(yù)算同本年實際有較大差距的要進行調(diào)查分析 確保預(yù)算的可操作性，使整套預(yù)算通過全體員工的共同努力可以實現(xiàn) 預(yù)算制定完成后，在通常情況下實際與預(yù)算之間不會產(chǎn)生太大差異 明確各部門的職責(zé)和部門間數(shù)據(jù)和時間的銜接性，確保在預(yù)算編制過程中各部門之間達到鏈?zhǔn)搅鬓D(zhuǎn)，降低財務(wù)決策風(fēng)險3 主要控制點 各主管副總10月29日前審批審核各部門業(yè)務(wù)和費用預(yù)算的合理性 會計主管審核各預(yù)算表格的準(zhǔn)確性，前后數(shù)據(jù)的鉤稽關(guān)系，并決定是否要各部門經(jīng)理做相應(yīng)的調(diào)整或附詳細制定依據(jù) 各部門預(yù)算編制及時性和準(zhǔn)確性納入部門績效考核11月15日前財務(wù)主管審核預(yù)算表格與本年度同期的差異，決定是否要各部門總經(jīng)理做相應(yīng)的調(diào)整或附詳細制定依據(jù)其他？4 特定政策 預(yù)算編制日程安排：10月10前市場部完成營銷預(yù)算，銷售部完成銷售預(yù)算,且由主管副總審批完畢10月10日開始計劃調(diào)度室完成生產(chǎn)計劃和材料需求預(yù)算，17日前主管副總審批完畢10月18日前各部門上報固定資產(chǎn)需求預(yù)算。公司用于辦公的電腦打字機、復(fù)印機、速印機的耗材（包括紙張、碳粉、色帶、軟件等等，下同）按每月___(現(xiàn)用3,000)元核定，公司各類文件及上報材料和無電腦打字機、復(fù)印機、速印機的部門其各類文件及材料的打印、復(fù)印和油印，由公司辦公室統(tǒng)一負責(zé)；其它各部門的電腦打字機按每月每臺___(現(xiàn)用30)元的標(biāo)準(zhǔn)核定，復(fù)印機和速印機按每月每臺___(現(xiàn)用100)元的標(biāo)準(zhǔn)核定。集團公司辦公室（包括計算機中心）的電腦打字機、復(fù)印機、速印機的耗材（包括紙張、碳粉、色帶、軟件等等，下同）按每月3000元核定，集團公司各類文件及上報材料和無電腦打字機、復(fù)印機、速印機的部門其各類文件及材料的打印、復(fù)印和油印，由集團公司辦公室統(tǒng)一負責(zé)；其它各部門的電腦打字機按每月每臺30元的標(biāo)準(zhǔn)核定，復(fù)印機和速印機按每月每臺100元的標(biāo)準(zhǔn)核定。如機構(gòu)或定員變動等需要調(diào)整定額時須提出書面報告，經(jīng)公司辦公室審核后報財務(wù)部負責(zé)進行調(diào)整。市場部經(jīng)理市場部根據(jù)市場營銷規(guī)劃編制產(chǎn)品廣告宣傳費預(yù)算（F02002001）、產(chǎn)品展覽費用預(yù)算（F02002002）、企業(yè)形象費用預(yù)算（F02002003）、公共關(guān)系費用預(yù)算（F02002004）、市場調(diào)研費用預(yù)算（F
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