某公司財務(wù)預(yù)算管理流程模型-展示頁
2025-01-15 17:37本頁面
【正文】 門： 職位： 發(fā)約人 2姓名 /部門： 職位： 簽名： （受約人） 簽名： （發(fā)約人） 預(yù)算管理 — 具體工作（階段 I） 預(yù)算管理流程 預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控 預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控包括業(yè)務(wù)流和資金流兩大方面 預(yù)算管理 — 具體工作（階段 I） 預(yù)算管理流程 預(yù)算對業(yè)務(wù)流監(jiān)控 預(yù)算對資金流的監(jiān)控 新線投資 新線投資信息反饋、差異分析以及適度授權(quán)；建立合同臺帳 一般投資 投資信息反饋、差異分析以及預(yù)警制度；合理授權(quán) 日常經(jīng)營 信息反饋、差異分析、預(yù)警；合理信用政策 成本控制 信息反饋、差異分析、預(yù)警；有效作業(yè)；合理采購管理政策；決策透明；合理授權(quán)；借助內(nèi)審 重點費用 信息反饋、分析、預(yù)警；嚴格重點費用開支標準、范圍及管理程序；建立費用臺帳；合理授權(quán) 融資業(yè)務(wù) 信息反饋、差異分析、預(yù)警；最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)；資金占用成本最低 審批權(quán)限 預(yù)算執(zhí)行審批權(quán)限具體化、制度化 支出原則 經(jīng)濟、有效、產(chǎn)出最大化 內(nèi)部結(jié)算中心 確定最低資金余額；控制日常資金流量；銀行存款平均占用定額的執(zhí)行；日常資金運用考核 資金 監(jiān)控卡 對資金收付的原因、對象、數(shù)額、過程、授權(quán)等進行實時監(jiān)控 效益分析 設(shè)立信息反饋、分析、預(yù)警制度 授權(quán)控制 不經(jīng)合法授權(quán)，不能行權(quán)，“權(quán)責(zé)利”對等；不經(jīng)授權(quán)，不能執(zhí)行業(yè)務(wù) 注：內(nèi)部結(jié)算中心的設(shè)立規(guī)劃參見“資金與融資管理規(guī)劃”。 為了保證預(yù)算考核的科學(xué)公正，預(yù)算考核表的附件包括：業(yè)績報告、差異分析報告、預(yù)算管理委員會評分表等。 預(yù)算管理 — 具體工作（階段 I） 預(yù)算管理流程 預(yù)算考核表示例 預(yù)算考核通過預(yù)算考核表完成。 其次分別對 XX本部、事業(yè)部、控股子公司以及公司整體按重要性原則設(shè)定權(quán)重：基本指標權(quán)重 輔助指標權(quán)重；核心指標權(quán)重 其他指標權(quán)重，權(quán)重比例盡可能方便計算和衡量，可以適當(dāng)采用平均分配方法。 權(quán)重設(shè)定 權(quán)重分割原則： 兩次分割、重要性及可操作原則。 否決指標 是責(zé)任主體必須完成的 ， 且對公司經(jīng)營效益和長遠發(fā)展有重大影響的特別責(zé)任事項 。 修正指標 主要包括預(yù)算差異復(fù)核 、 預(yù)算編制準確性和預(yù)算反饋及時性三個方面 。預(yù)算考核程序 —— 指標分類與權(quán)重設(shè)定 預(yù)算考核指標按對戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的影響程度可劃分為基本指標、輔助指標、修正指標和否決指標： 預(yù)算考核指標體系 基本指標 輔助指標 修正指標 否決指標 利 潤 總 額 凈 現(xiàn) 金 流 預(yù) 算 準 確 率 預(yù) 算 反 饋 及 時 性 特 別 責(zé) 任 否決 指標 類型 指標 內(nèi)容 指標 權(quán)重 預(yù) 算 差 異 復(fù)
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