廈門公司貨幣資金管理制度-展示頁
2025-04-16 23:04本頁面
【正文】 貨幣資金。第3條 本制度依據(jù)本公司章程、本公司財(cái)務(wù)管理制度和《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)法律、法規(guī)，以及財(cái)政部發(fā)布的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范等制訂。廈門?；圻_(dá)股份有限公司貨幣資金管理制度第一章 總則第1條 為加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)控制度，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效益，公司制訂本制度。第2條 本制度適用于公司及各控股子公司的貨幣資金業(yè)務(wù)。第4條 公司及各控股子公司貨幣資金業(yè)務(wù)管理中，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)以下關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，并采取相應(yīng)的控制措施：1. 職責(zé)分工、權(quán)限范圍、審批流程應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；2. 現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對(duì)、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行；3. 與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整的記錄；銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。第二章 崗位分工和授權(quán)批準(zhǔn)第6條 財(cái)務(wù)部門對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照崗位職責(zé)分工，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互牽制和監(jiān)督。第7條 公司關(guān)于貨幣資金業(yè)務(wù)實(shí)行歸口辦理的辦法，具體如下：4. 公司的現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理，并且只能由出納辦理；5. 非出納人員不得直接接觸公司的貨幣資金；6. 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)只能通過公司開立的結(jié)算戶辦理；7. 收款的收據(jù)和發(fā)票由財(cái)務(wù)部門的專人開具。第9條 公司貨幣資金的使用按金額大小、業(yè)務(wù)性質(zhì)及責(zé)任大小實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度?？偨?jīng)理如需對(duì)其他人員授權(quán)，則由公司以文件的方式由總經(jīng)理簽字明確授權(quán)事項(xiàng)；2. 發(fā)生的重要資金支付須經(jīng)總經(jīng)辦集體決議后報(bào)董事長審批，如該事項(xiàng)按章程規(guī)定需要公司董事會(huì)、股東會(huì)審議的，則須履行相關(guān)的審議程序，經(jīng)審議通過后執(zhí)行
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