【正文】 要的各類憑證、賬單、賬冊與報表等。 成本費用的控制管理。 工作質(zhì)量管理 :通過檢查控制，保證按照財務(wù)工作程序和規(guī)定完成財務(wù)部的工作。 在用物料管理 :對已領(lǐng)出在用的和未用的物資必須加強定額管理。 組織管理 材料物資（存貨）管理 加強采購工作的計劃性，由財務(wù)部門會同各部門主管（經(jīng)理）、采購員共同核定各類物資資金定額、儲備定額和采購資金指標。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第三章 財務(wù)部的日常管理規(guī)定 . 計劃管理 為了實現(xiàn)大廈的經(jīng)營目標，與各部門密切配合，及時編制大廈的年度財務(wù)預(yù)算，并用編制財務(wù)計劃的方法 把經(jīng)營決策所確定的具體目標數(shù)量化。 （ 9） 配合會計核對現(xiàn)金、銀行賬。 （ 7） 負責(zé)督促租金及管理費的收繳、催繳工作。 （ 5） 負責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登賬工作。 （ 3） 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。 財務(wù)部主管 1 人 出 納 1 人 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 出納的崗位職責(zé) 直接上級：財務(wù)主管 直接下級：無 （ 1） 在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，配合財務(wù)主管開展工作。 （ 10） 定期檢查分析公司財務(wù)成本，利潤的執(zhí)行情況，及時向總經(jīng)理提出如何使用資金的合理化建議，當好公司參謀。 （ 8） 負責(zé)各種稅費的計提，分配 及按期繳納工作。 （ 6） 負責(zé)賬務(wù)的綜合管理，具體包括“憑證的編制、審核、匯總、登賬、轉(zhuǎn)賬及結(jié)賬。 （ 4） 進行費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。 （ 2） 負責(zé)制定公司的財務(wù)管理規(guī)定及財務(wù)內(nèi)部管理規(guī)定。 做好各項財務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析的考核等工作。 正確計算和反映經(jīng)營成果，合理組織分配并依法繳納國家各項稅收。 依法合理籌集資金，并有效使用資金，提高資金使用效益。無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第一章 財務(wù)部職能 財務(wù)部是物業(yè)管理公司財務(wù)管理和會計核算的執(zhí)行部門，是對公司的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，實行財務(wù)監(jiān)督，組織、安排、使用各類資金，提高資金利用效率，以實現(xiàn)最優(yōu)經(jīng)濟效益的職能部門。財務(wù)部職能主要有： 根據(jù)物業(yè)管理公司的經(jīng)營特點合理組織財務(wù)活動。 建立健全內(nèi)部管理規(guī)定，完善經(jīng)濟核算，盡可能降低消耗 ,增加盈利。 實行財務(wù)監(jiān)督，執(zhí)行國家各項財經(jīng)政策、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定，審核公司各項開支，對預(yù)算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第二章 崗位設(shè)置 2． 1 組織架構(gòu) 人員編制 2 人 崗位職責(zé) 財務(wù)主管崗位職責(zé) 直接上級：總經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理 直接下級：出納 (1) 在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)組織財務(wù)部開展工作。 （ 3） 健立健全經(jīng)濟核算規(guī)定，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。 （ 5） 制定本部門各崗位考核標準，指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核本部門員工工作，制定員工培訓(xùn)計劃，組織員工進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。 （ 7） 公司費用開支單據(jù)的審核，收、付款記賬憑證的審核。 （ 9） 負責(zé)公司發(fā)票、收據(jù)及會計資料的管理工作。 （ 11） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。 （ 2） 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。 （ 4） 負責(zé)日常物業(yè) 各部門的報銷工作，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 （ 6） 負責(zé)編制銀行存款余額的調(diào)節(jié)表。 （ 8） 負責(zé)為用戶辦理退還各種款項。 （ 10） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。大廈財務(wù)計劃主要包括經(jīng)營計劃、資本性支出計劃、現(xiàn)金收支計劃、勞務(wù)工資計劃等。制定最高庫存量及最低庫存量，嚴格辦理領(lǐng)、退物資手續(xù)，加強倉庫管理。 固定資產(chǎn)管理 :對大廈各項固定資產(chǎn)的增加、減少，以 及折舊、修理等進行管理，確保固定資產(chǎn)更新?lián)Q代。 預(yù)算管理 :根據(jù)預(yù)算計劃，抓好經(jīng)營資金的收支管理工作： 營業(yè)收入的控制管理。 營運資金的控制管理。 進行財務(wù)評價，提出改進措施。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第四章 借款及費用報銷管理規(guī)定 審批權(quán)限 :大廈內(nèi)所有費用支出或報銷實行總經(jīng)理一支筆 。借款時需填寫借款單，填清楚借款日期、部門、借款人姓名、原因、現(xiàn)金或支票、金額（支票填限額）、還款日期。 轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算起點為人民幣 100 元，除特殊情況外，現(xiàn)金結(jié)算借 支最高限額為人民幣 1000 元，人民幣 1000 元以上須以轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。一般情況下，舊欠未清不能新借。如遇月底財務(wù)已入賬，不能退還借款單的，在借款人清算后需向借款人開收據(jù)。 各部門的費用報銷，需按規(guī)定填費用報銷單，注明費用摘要、報銷金額、將合格 的費用票據(jù)貼附于費用報銷單后，并在原始單上簽字。 出納接到需報銷的發(fā)票單據(jù)，需審核： （ 1） 是否屬于大廈經(jīng)營應(yīng)報銷范圍內(nèi)的費用。 （ 3） 是否按規(guī)定已經(jīng)部門主管人員及財務(wù)主管審核，總經(jīng)理簽字。 按報銷金額準確付款。 為便于財務(wù)檔案保存，填寫報銷單一律使用黑色鋼筆或黑色簽字筆，其他無效。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 . 熟悉掌握大廈制定的銀行付款的有關(guān)規(guī)定，并予嚴格執(zhí)行。 （ 2） 審核付款單同付款發(fā)票憑單的項目、金額是 否一致，是否已經(jīng)主管負責(zé)人、財務(wù)主管及總經(jīng)理簽字。 （ 3） 開出支票或委付單進行付款。 （ 4） 蓋上單位印鑒，并送財務(wù)部主管負責(zé)人，經(jīng)審核后加蓋印鑒。 嚴格執(zhí)行支票的管理： （ 1） 領(lǐng)用支票必須要有審批手續(xù)，有部門經(jīng)理及總經(jīng)理的簽字。寫清領(lǐng)用 日期、付款內(nèi)容、金額并簽名。 各部門借款和報銷須在財務(wù)部規(guī)定日期 ,以便財務(wù)部準備。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第五章 會計核算管理規(guī)定 工資核算規(guī)定 工資關(guān)系到員工切身利益，大廈人事部負責(zé)編制員工工資表，財務(wù)部設(shè)專人負責(zé)核算，慎重認真做好發(fā)放工作。 （ 2） 臨時工工資一般與正式員工工資發(fā)放時間不同。 每月將工資、福利等各項通知單、工資表、獎金表等裝訂成冊，妥善保管。 （ 2） 熟悉需審核的應(yīng)付賬款有關(guān)業(yè)務(wù)，掌握大廈制定的有關(guān)審批手續(xù)規(guī)定。 （ 4） 及時處理解決審核中發(fā)現(xiàn)的問題。 （ 5） 審核無誤后，審核人簽字。 登記入賬核算前，必須認真做好復(fù)核工作： （ 1） 復(fù)核原始報銷憑證。 （ 3） 復(fù)核現(xiàn)金及銀行存款余額。 （ 2） 按已經(jīng)審核、符合入賬規(guī)定的記賬憑證記賬。 （ 4） 登賬時必須寫清會計記賬憑證的日期、編號、摘要、業(yè)務(wù)說明、金額等有關(guān)內(nèi)無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 容。 （ 6） 凡登記入賬的各種款項內(nèi)容，有關(guān)人員一定要了解明白，發(fā)現(xiàn)不明了的有關(guān)問題須及時聯(lián)系有關(guān)人員解決。 （ 8） 按時結(jié)清各科目余額，并與總賬核對，做到賬賬相符。 （ 1） 根據(jù)賬務(wù)核算要求認真編制會計轉(zhuǎn)賬憑證。 （ 3） 按科目匯總表中各項科目的借貸方發(fā)生額分類登記總賬。 （ 5） 每月逐筆審查核對總賬科目的本期發(fā)生額及余額，并同各明細賬進行核對，發(fā)現(xiàn)不符及時查尋原因進行調(diào)整。 會計報表編制規(guī)定（月、季、年） （ 1） 財務(wù)主管負責(zé)編制財務(wù)有關(guān)會計報表。 （ 3） 所編制的記賬憑證是否已全部記賬。 （ 5） 檢查盤盈、盤虧及報廢的財產(chǎn)是否已進行賬務(wù)處理。 （ 7） 確定所在費用已列支，所有的收入已入賬，且賬賬相符，賬物相符。財務(wù)分析必須做到對某些財務(wù)指標進行定量及定性分析。 實行物資申購計劃控制 ： 各部門應(yīng)按計劃使用資金，達到資金控制的目的。各部門應(yīng)做好登記，財務(wù)部定期進行盤點清查，做到賬實相符。 工程材料：財務(wù)部根據(jù)每月由行政部匯總各類工程材料的收發(fā)料單 及分類明細金額數(shù)量賬每月同行政部庫管員、工程材料庫管理員核對實物賬，做到賬賬相符；對非正常報損的材料要協(xié)助查明原因并寫報告上報部門主管。 （ 2） 根據(jù)大廈內(nèi)部財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，及時登記調(diào)整各部門財產(chǎn)卡片的有關(guān)金額數(shù)量；按 大廈規(guī)定辦理各類財產(chǎn)的報廢核銷手續(xù)，并做賬務(wù)調(diào)整。 （ 4） 月末需編制上報財務(wù)部的報表（各類財產(chǎn)收發(fā)存月報表、低值易耗品攤銷明細 表、各類在用財產(chǎn)的增減情況和分布情況表）。 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 第七章 資金及費用管理規(guī)定 貨幣資金管理規(guī)定 貨幣資金（亦可稱現(xiàn)金）管理是大廈財務(wù)的一個重要組成部分，牽涉面廣，政策性強，因此必須加強管理，嚴格遵守財經(jīng)紀律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。 現(xiàn)金的管理 （ 1） 現(xiàn)金使用范圍主要限于：支付工資、獎金及工資性津貼等；支付差旅費、職工醫(yī)藥費等；按銀行規(guī)定的結(jié)算起點（一千元）以下的零星開支。任何人都不得坐支現(xiàn)金。對不符合規(guī)定規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付?，F(xiàn)金必須放在保險柜里以確保安全和完整無缺 。備用金支用不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得移作他用或私人挪用，出納對各部門備用金使用情況定期抽查。 （ 7） 現(xiàn)金一切收付款項，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫交款單或支款單。 （ 8） 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當日登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)， 賬款相符。 （ 9） 各部門的收付款項都應(yīng)通過財務(wù)部門入賬。財務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。 （ 2） 大廈因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)賬支票付款，一律由各部門填寫支票申請單，部門無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 經(jīng)理簽字后，經(jīng)財務(wù)主管審批報總經(jīng)理批準后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將發(fā)票送回財務(wù)部出納處，并注銷登記。 （ 4） 財務(wù)部門簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票時，應(yīng)進行登記并將支票項目填寫齊全，不得簽發(fā)空頭支票。 （ 5） 實行計劃控制的費用或物資采購，在付款時應(yīng)同時核實計劃。 （ 6） 嚴格遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行賬戶借給其他單位或個人辦理結(jié)算。 （ 7） 正確使用和審 核各種銀行結(jié)賬憑證，及時辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時審核銀行往來對賬單，月末有未達賬款，應(yīng)查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 （ 2） 管理費用：主要指行政管理費、市場營銷費、能源及維修費用等。 大廈的三大類費用，一律實行預(yù)算管理，每年末由財務(wù)部主要負責(zé)制定 ，上報經(jīng)總經(jīng)理審批同意后執(zhí)行。 財務(wù)部按各類費用核算的要求，設(shè)置“營業(yè)費用” “管理費用” “財務(wù)費用”一級賬戶，按部門設(shè)立二級賬戶，按費用項目設(shè)置三級賬戶。 （ 2） 凡能直接分清費用受益對象的一般以直接列入方法為主。 （ 3） 經(jīng)營中計算和分配進入管理費用的各項費用，不采用共同分攤的辦法再次分配，均直接進入大廈管理費用中。 費用的歸集與分攤方法： （ 1） 領(lǐng)用的低值易耗品按固定攤銷率（ 10%）分配進入各部門費用，報廢殘值按原比無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 無憂商務(wù)網(wǎng)（ ）百萬管理資料下載平臺 例沖減有關(guān)費用項目。 （ 3） 各部門因內(nèi)部管理需要所領(lǐng)用的各項物資用品、材料等 ，以及業(yè)務(wù)需要因公招待費，分別計入各有關(guān)部門費用中。 （ 5） 凡以大廈為主體發(fā)生的有關(guān)行政費用，如行政管理費用、市場營銷費、能源及維修費等，作為大廈費用支出，不列入各部門進行攤銷。 （ 7） 對于應(yīng)由本期負擔而尚未支付