我國制造業(yè)企業(yè)內部控制存在問題-展示頁
2025-04-04 00:15本頁面
【正文】 ，乘機制造余額差錯，為今后貪污做準備。4. 人員素質不高，企業(yè)監(jiān)督意識不強，使內部控制制度不能發(fā)揮應有的作用。內部控制在形式上就缺乏應有的獨立性。一、 我國制造業(yè)企業(yè)內部控制存在的問題(一) 內部控制環(huán)境存在的問題1. 缺乏完善的公司治理結構2. 內部機制設置與權責分配不合理3. 內部審計機構監(jiān)督職能弱化4. 缺乏良好的人力資源政策(二) 內部控制制度存在的問題1. 對內控認識不足，內部控制制度不健全。2. 監(jiān)督機制不健全。3. 內部控制制度缺乏科學性和連貫性，難以發(fā)揮應有的功效。(三) 銀行存款業(yè)務存在漏洞1. 制造余額差錯會計人員故意算錯銀行存款日記賬的余額，來掩飾利用轉賬支票套購商品或擅自提現(xiàn)等行為。這種手法看起來非常容易被察覺，但如果本年內未曾復核查明，以后除非再全部檢查銀行存款日記賬，否則會很難發(fā)現(xiàn)。這種手法主要發(fā)生在支票管理制度混亂，內部控制制度不嚴的單位。4. 公款私存將公款轉入自己的銀行戶頭，從而侵吞利息或挪用單位資金。2. 組織層次組織層次設置過多，導
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