企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制-展示頁
2025-01-20 06:18本頁面
【正文】 （ 2）企業(yè)文化與價(jià)值觀 （一）現(xiàn)狀評價(jià) （ 3） 各崗位員工的勝任能力 公司的使命對本崗位的要求 勝任本崗位工作的知識、技能和經(jīng)驗(yàn) 溝通能力以及本崗位與其他崗位的銜接 內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度對本崗位的要求 需設(shè)哪些專業(yè)委員會才能保證董事會在內(nèi)控中的核心地位？ 沒有董事會或董事會與經(jīng)理層高度重合的國有企業(yè)組織機(jī)構(gòu)如何設(shè)置？ 集團(tuán)公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與其他企業(yè)有何不同？ 經(jīng)營特殊性對組織體系的要求？ 黨委與董事會在公司治理與內(nèi)部控制中權(quán)責(zé)分配？ 組織機(jī)構(gòu)評價(jià) 控制目標(biāo) 控制制度 控制領(lǐng)域 現(xiàn)有制度 制度規(guī)定 評價(jià) 現(xiàn)有內(nèi)控制度評價(jià) 控制目標(biāo) 資安全產(chǎn) 控制制度 貨幣資金內(nèi)部控制制度 控制領(lǐng)域 現(xiàn)有制度 制度規(guī)定 評價(jià) 銀行存款 貨幣資金管理辦法 （ 1）現(xiàn)金支票及銀行存款統(tǒng)一由出納保管，并按每天收支情況逐筆登記現(xiàn)金 (手工登帳 )或銀行存款日記帳 (電腦登帳 )、每日結(jié)清； （ 2）銀行存款每月同銀行對帳，做到帳款相符 。 《 董事會議事規(guī)則 》 第四條 交易涉及資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 10%以上、或絕對金額超過 1000萬元由董事會批準(zhǔn)。 企業(yè)層面目標(biāo) 評估風(fēng)險(xiǎn)可能性 評估需要采取的行動 業(yè)務(wù)層面目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)識別 風(fēng)險(xiǎn)分析 評估風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性 外部因素 內(nèi)部因素 目標(biāo)變化 （二）風(fēng)險(xiǎn)評估 （三）控制策略與方案 不相容職務(wù)分離控制 授權(quán)審批控制 會計(jì)系統(tǒng)控制 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 預(yù)算控制 運(yùn)營分析控制 績效考評控制 企業(yè)目標(biāo)（財(cái)務(wù)目標(biāo)） 內(nèi)部控制要素 內(nèi)部控制目標(biāo) 為股東創(chuàng)造最大價(jià)值 內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評估 控制活動 信息與溝通 內(nèi)部監(jiān)督 集團(tuán)層面內(nèi)控目標(biāo) 子公司、分公司標(biāo) 業(yè)務(wù)層面目標(biāo) 經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、管理效率與效果、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略 組織架構(gòu) 治理機(jī)制 制度規(guī)范 信息技術(shù) 人文因素 目標(biāo)設(shè)定 事項(xiàng)識別 風(fēng)險(xiǎn)評估 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 集團(tuán)層面控制 公司層面控制 業(yè)務(wù)層面控制 內(nèi)部信息溝通 外部信息溝通 日常監(jiān)督 專項(xiàng)監(jiān)督 四、集團(tuán)公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控工作的特殊考慮 目標(biāo)類別 合規(guī)性目標(biāo) 資產(chǎn)安全目標(biāo) 財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo) 經(jīng)營目標(biāo) 戰(zhàn)略目標(biāo) 集團(tuán)層面目標(biāo)定位 戰(zhàn)略經(jīng)營單位目標(biāo) 公司層面目標(biāo)定位 業(yè)務(wù)層面目標(biāo)定位 財(cái)務(wù)部門 生產(chǎn)部門 銷售部門 研發(fā)部門
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