財務(wù)管理與風險控制-展示頁
2025-01-19 08:48本頁面
【正文】 其它 1購買商品接受勞務(wù) 2支付工資及獎金等 3支付稅金及其它 1取得投資收益 2收回投資 3處置資產(chǎn)及其它 1購建固定資產(chǎn)無形 資產(chǎn) 2對外投資 1吸收現(xiàn)金投資 2取得借款 1償還借款 2支付利息及股利 當期現(xiàn)金流量凈額 2022/2/5 26 損益表 by owners 經(jīng)營現(xiàn)金流 投資現(xiàn)金流 融資現(xiàn)金流 凈現(xiàn)金流 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負債 所有者權(quán)益 資產(chǎn)負債表 期初存量 流量 期末存量 股東權(quán)益表 股東投資及撤資 凈利潤及其它收益 股東權(quán)益變動凈額 收入 費用 凈利潤 現(xiàn)金 其它資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 負債 所有者權(quán)益 資產(chǎn)負債表 報表之間的關(guān)系 第 2部分： 財務(wù)制度建設(shè)及內(nèi)控管理 許多成功和失敗的案例 ——他們?yōu)槭裁闯晒?？有哪些?jīng)驗？ ——他們?yōu)槭裁词?？有哪些教訓? 從財務(wù)角度看 —— 1. 財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)治理及財務(wù)目標 2. 投資決策、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營風險 3. 融資決策、資本結(jié)構(gòu)與財務(wù)風險 4. 股權(quán)結(jié)構(gòu)與分配決策 5. 財務(wù)制度及財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理的素質(zhì) 6. 財務(wù)對公司決策層的影響力度 制度的重要性 ? 國無法不寧，路無規(guī)不暢，司無制不康 —— 一位財務(wù)總監(jiān)的話 ? 制度第一，經(jīng)理人第二。 企業(yè)財務(wù)管理分目標 ?投資管理的目標 ?融資管理的目標 ?營運資金管理的目標 ?利潤管理的目標 財務(wù)管理的內(nèi)容（第 1種體系） ?資金的籌集 ?資源的配置 ?資源的耗費 ?資金的回收 ?資金的分配 ?財務(wù)計劃 ?財務(wù)分析 權(quán)益： 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 負債： 流動負債 長期負債 貨幣資金 儲備資金 在產(chǎn)品資金 成品資金 營業(yè)收入 補償成本費用 營業(yè)利潤 工資等支出 固 定 資 產(chǎn) 對外投資收益 對外投資 營業(yè)外收支余額 稅 稅后利潤 利潤總額 股息紅利 提公益金 提公積金 彌補罰款 投資 融資 資金的分配 折舊 未分配利潤 財務(wù)管理的內(nèi)容（第 2種體系） ? 財務(wù)管理總論 ? 現(xiàn)代理財學的兩大基本觀念 ? 財務(wù)報表分析 ? 投資決策 ? 融資決策 ? 股利決策 ? 財務(wù)計劃 ? 財務(wù)控制 貨幣的時間價值 投資的風險報酬 預測 （市場、財務(wù)、行業(yè)、技術(shù)） 決策（投資、融資、分配） 理財目標 計劃和預算 控制 分析 （市場、收益、風險） （比率、比較、趨勢、綜合） 理財 環(huán)節(jié) 理財觀念 第二種財務(wù)管理的內(nèi)容體系概要 財務(wù)管理的基本環(huán)節(jié) 財務(wù)預測 財務(wù) 計劃 財務(wù) 控制 財務(wù) 決策 財務(wù) 分析 財務(wù)管理的作用 ? “顯示器 ” 作用 ? “ 監(jiān)控器 ” 作用 ? “ 紐帶 ” 作用 ? “ 決策參謀 ” 作用 ? “ 增值 ” 作用 顯示器 監(jiān)控器 紐帶 決策參謀 創(chuàng)造財富 財務(wù)管理職能層次結(jié)構(gòu)圖 財務(wù)是企業(yè)經(jīng)營與管理的儀表盤 思考： CFO與 CEO的定位有何不同？ 財務(wù)的顯示器職能 例子 ——誰說財務(wù)不創(chuàng)造價值 ？ 以下三個公司除負債率外，其它情況均相同。 ? 財務(wù)管理與經(jīng)濟價值或財富的保值增值有關(guān)，是有關(guān)創(chuàng)造財富的決策。
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