【正文】 的戰(zhàn)略。 2022 All Rights Reserved. 工具２：財務模擬（ PROFORMA) 實例：評估 NOTEL(北電 ) Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. BRR ? 考慮會計收益，對外形象 ? 賬面收益和實際收益一樣嗎？ 不考慮資本項目投入 不考慮流動資金投入 Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. 工具１：投資標桿 ? NPV(凈現(xiàn)值） NPV的競爭者 ? PAYBACK（回收期） ? BRR（賬面回報率） ? IRR（投資回報率） Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. 1. 發(fā)展歷程 2. 愿景和目標 3. 核心競爭力規(guī)劃 4. 業(yè)務和業(yè)務組合戰(zhàn)略 5. 財務規(guī)劃 6. 價值鏈戰(zhàn)略 7. 新產(chǎn)品開發(fā) 8. 客戶服務和保障 9. 組織、激勵和人力資源規(guī)劃 10. 財務模擬 11. 附件： SBU投資價值分析 某大型企業(yè)的年度戰(zhàn)略規(guī)劃－財務參與點 Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. 第五步－進行關鍵性分析 ? 不要拘泥于 “ 數(shù)據(jù) ” ，追究 “ 我要回答什么問題 ” ? 不要鉆牛角尖 ? 盡可能地減化分析 Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. Copyright 169。 ? 陳經(jīng)理很困惑，她不知該如何與 CEO溝通這個問題？ Copyright 169。提高毛利率怎么是財務的事呢？財務又不具體做業(yè)務，怎么能提高業(yè)務的毛利率呢？這應該是生產(chǎn)部門和其他業(yè)務部門的事情呀。陳經(jīng)理知道這不是個容易的差事。 CEO要求財務部將公司毛利率提高 10%，并要以此作為陳經(jīng)理的年度考核指標。 2022 All Rights Reserved. 啟動轉(zhuǎn)變 我們的議題： ? 進階之一 象管理者那樣思考 ? 進階之二 參與戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 進階之三 戰(zhàn)略性財務控制 ? 進階之四 有效的財務分析與報告 ? ? 進階之五 業(yè)績計量與評價 ? 邁向新一代的 CFO Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. 記錄 執(zhí)行 分析 判斷 選擇 制定 溝通 監(jiān)控 記賬人 被動執(zhí)行人 管理者 設計者 財務經(jīng)理能力進階 思維方法 知識技術 Copyright 169。如果問什么是財務經(jīng)理？我們說他是企業(yè)全面系統(tǒng)管理的保證。 2022 All Rights Reserved. “ 中國企業(yè)絕大多數(shù)的財務經(jīng)理還停留在賬房先生階段。 2022 All Rights Reserved. 問題討論 ： 為什么財務在管理中格外重要？ ? 滲透性 ? 杠桿性 ? 不可替代性 Copyright 169。Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. 財務經(jīng)理成功進階從記賬人到管理者 Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. 財務經(jīng)理崗位職責描述 : 實例 崗位描述 在副總裁的領導下，全面負責集團公司的財務計劃、控制和資產(chǎn)管理，從財務的角度確保集團公司經(jīng)營的順利進行和財務目標的實現(xiàn) 考核原則 ? 財務報告的及時性和準確性 ? 財務計劃得實現(xiàn) ? 全面預算得完成及有效監(jiān)控 主要工作 業(yè)務 人事 ? 制定集團的財務政策 ? 主持集團年度損益 /預算計劃的制定 ? 監(jiān)督財務指數(shù)，如現(xiàn)金流、投資資本回報，確保實現(xiàn)公司財務目標 ? 協(xié)助財務副總裁以最低的最合理的財務費用，保證公司具有充足的資金 ? 建立鞏固并加強與政府財稅部門和銀行的密切關系 ? 保證遵守各項財務條例行稅法 ? 提供及時的財務信息以協(xié)助制定戰(zhàn)略管理方案 ? 保證各級管理決策的制定有詳實的財務分析依據(jù) ? 主持制定和明確崗位職責 ? 提出對各業(yè)務單元財務總監(jiān)及總部財務部人員的任免意見并協(xié)同主管領導決策 ? 決定部內(nèi)人員的調(diào)配 ? 決定各業(yè)務單元財務總監(jiān)的調(diào)動，會同業(yè)務單元總經(jīng)理對他們進行考核；負責決定相應獎懲 ? 對總部財務人員進行考核并決定相應獎懲 ? 培養(yǎng)人才，提高下屬的管理和業(yè)務技能 崗位要求 工作經(jīng)驗： 五年以上大型企業(yè)財務主管工作經(jīng)驗 必要技能和素質(zhì)： 具有財務管理的豐富專業(yè)知識和經(jīng)驗；具有很強的組織管理能力；具有良好的人際溝通和協(xié)調(diào)能力；具有高級財務會計職稱和注冊會計師資格 建議 上下級關系 主管領導 副總裁 (財務 ) 其他上級 總裁，副總裁 下屬人員 副部長 1人，會計組，財政組及財政監(jiān)控組共 11人 Copyright 169。 ” －－ CFO論壇 問題討論：記賬人與管理者有什么區(qū)別？ “看起來財務經(jīng)理這樣一個角色，實際上已經(jīng)把它的管理行為貫穿到整個企業(yè)的全過程?！? －－ 《 公司未來的設計師 》 Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. TAKE AWAY 你今天要帶走什么？ ? 了解現(xiàn)代企業(yè)財務經(jīng)理應當發(fā)揮的管理職能 ? 掌握財務管理所必備的思維方法、技能和工具 ? 他山之石 ? 精英網(wǎng)絡 Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. 案例 討論：提高 X合資電子公司的毛利率 ? 剛結束同公司外方 CEO的談話，陳經(jīng)理心里很不平。陳經(jīng)理是剛從內(nèi)部審計部升任公司財務總監(jiān)的，前任財務總監(jiān)在公司干了不到一年就辭職了。就象今天的談話。但 CEO好像根本聽不進她的解釋。 2022 All Rights Reserved. 管理錦囊：解決問題的七步成詩法 Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. 第四步－制定詳細的工作計劃 ? 問題 ? 分析工作 ? 資料來源 ? 負責人、時間 ? 最終成果 Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. 啟動轉(zhuǎn)變 我們的議題： ? 進階之一 象管理者那樣思考 ? 進階之二 參與戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 進階之三 戰(zhàn)略性財務控制 ? 進階之四 有效的財務分析與報告 ? ? 進階之五 業(yè)績計量與評價 ? 邁向新一代的 CFO Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. 財務在戰(zhàn)略規(guī)劃中的主要角色：評估與預測 ? 數(shù)字理念：一切都落實到數(shù)字上 ? 現(xiàn)金理念：只有可支配的是你真正擁有的 ? 機會成本理念：有所為，即有所不為 Copyright 169。 2022 All Rights Reserved. PAYBACK 與 NPV 現(xiàn)金 流 回收 期 NPV (10%) 項目 0 1 2 3 A 2000 500 500 5000 3 2624 B 2000 500 1800 2 58 C 2000 1800 500 2 50 該選誰呢？ 考慮公司所需要的投資回收期 不考慮回收期以后的收益 不考慮機會成本 Copyrig