【正文】 買國(guó)債，為公積金 保值增值。住房公積金是專門用于職工個(gè)人住房建設(shè)的基金， “取之于民，用之于民 ”，“專款專用 ”。可見，任何單位和個(gè)人都必須 按時(shí)、足額繳存職工個(gè)人住房公積金。為了解決這一矛盾，就必須制定相應(yīng)的政策法規(guī)來(lái)強(qiáng)制實(shí)行。這是由住房公積金的保障性和互助性所決定的。 第二，強(qiáng)制性。住房公積金的普遍性是由建立住房公積金的性質(zhì)和目的所決定的。新《住房公積金管理?xiàng)l例》第 2 條規(guī)定：所有國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位民辦、非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其在職職工，都必須交納住房公積金。 住房公積金的特點(diǎn) 住房公積金是按國(guó)家有關(guān)政策、法 規(guī)建立起來(lái)的為解決職工個(gè)人住房問(wèn)題的長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄金，具有以下特點(diǎn)： 第一，普遍性。比如，一個(gè)職工個(gè)人每月交納 50 元公積金，單位補(bǔ)貼相應(yīng)的金融，一年儲(chǔ)存 1200 元，按 35 年工齡計(jì)算，儲(chǔ)存的本金有 42020 元，再加上利息收入，則數(shù)額更大。建立住房公積金制度就是為了達(dá)到這一目的。這種價(jià)值很大的商品，要求每一個(gè)職工在很短的時(shí)間內(nèi)籌集起來(lái)是相當(dāng)困難的。根據(jù)新 《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，每一個(gè)城鎮(zhèn)職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動(dòng)關(guān)系的這一段時(shí)間內(nèi)，都必須繳交個(gè)人住房公積金。 第三，長(zhǎng)期性。 (3)隨著職工生活水平和收入水平的提高，職工對(duì)自己的住房條件會(huì)提出新的更高的要求，即使是現(xiàn)在的有房戶，將來(lái)也許需要重新建造、購(gòu)買、大修住房，也許會(huì)遇到資金不足的困難，在這種情況下，他們也可以從住房公積金中得到貸款。在住房 公積金的具體運(yùn)作方面，無(wú)論是儲(chǔ)蓄還是貸款，其利率都低于同期商業(yè)銀行的存款和貸款利率，屬于政策性儲(chǔ)蓄和政策性貸款，這是住房公積金互助性最根本的體現(xiàn)。這種互助性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： (1)不管是有房職工還是無(wú)房職工，都必須按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定交納個(gè)人住房公積金，而住房公積金重點(diǎn)解決的是無(wú)房職工的住房問(wèn)題，解決無(wú)房職工的資金困難，已有住房的職工所交納的公積金在資金方面為無(wú)房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互助性。這種不平衡狀況，客觀上要求有住房的職工和收入較高的職工，能夠發(fā)揚(yáng)互助精神，幫助無(wú)房職工 和低收入職工解決住房問(wèn)題，這也是社會(huì)主義制度的內(nèi)在要求和社會(huì)主義道德的具體體現(xiàn)。由于住房分配體制的轉(zhuǎn)軌和職工工作時(shí)間、家庭條件和個(gè)人收入上的差別，客觀上形成了職工個(gè)人在建造、購(gòu)買住房能力上的不同。因此，建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地解決住房問(wèn)題提供了保障。建立住房公積金制度能夠在一定程度上緩解這一矛盾。職工要解決住房問(wèn)題就必須積累和籌集一大筆資金。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)實(shí)行的是住房實(shí)物分配政策，無(wú)論是機(jī)關(guān)還是企事業(yè)單位都是先由單位建房，然后再分配給職工個(gè)人，職工的住房完全依賴 于單位，職工工資中不包括住房資金。住房公積金制度實(shí)際上是一種住房保障制度，建立住房公積金的主要目的在于通過(guò)城鎮(zhèn)所有機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位及其在職職工每月繳存一定數(shù)量的住房公積金，建立起解決職工住房問(wèn)題的住房建設(shè)基金，使每一個(gè)職工都能住上自己比較滿意的住房。住房公積金由兩部分組成，一是職工個(gè)人每月按規(guī)定從工資中扣除繳存的部分，這部分屬于職工工資，歸職工個(gè)人所有；二是單位每月按規(guī)定為職工個(gè)人繳存的部分，這部分是住房實(shí)物福利分配向工資貨幣分配轉(zhuǎn)換的部分，視同職工工資，也歸職工個(gè)人所有。住房公積金定向用于職工住房的基本需求和職工住房建設(shè)的融通資金。 （二）住房公積金的涵義 住房公積金的概念 本條第 2款的規(guī)定，住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的 長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。 住房公積金的監(jiān)督是指對(duì)住房公積金繳存、提取、使用和管理等行為進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰的行為。 住房公積金的管理是指為了保障住房公積金制定的安全高效運(yùn)行，法律規(guī)定的管理機(jī)構(gòu)按照各自分工，各司其職、各盡其責(zé)，安全運(yùn)用住房公積金，維護(hù)住房公積金所有者合法權(quán)益的行為。 住房公積金的提取和使用是指住房公積金所有人按規(guī)定的條件和程序?qū)⒆》抗e金取出，以及住房公積金管理中心對(duì)存儲(chǔ)期間住房公積金的運(yùn)用行為。 住房公積金的繳存是指負(fù)有繳存義務(wù)的國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位，均須按規(guī)定到住房公積金管理中心和受委托銀行，為所屬在職職工（合資、獨(dú)資企業(yè)中的外國(guó)人除外）辦理住房公積金開戶登記手續(xù)，按歸足額繳存住房公積金的行為。增加 “民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體 ”職工作為繳存主體。 【釋義】本條關(guān)于《住房公積金管理?xiàng)l例》適用范圍和住房公積金涵義的規(guī)定。 第二條（《住房公積金管理?xiàng)l例》適用范圍和住房公積金的涵義） 第二條 本條例適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。因?yàn)?，大量歸集的公積金除了滿足職工因買房、建房和離退休、離境的需要而支取外，其余都可以貸款給有關(guān)各方，支持他們從事住房建設(shè)，擴(kuò)大住房建設(shè)規(guī)模。要實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，單純依靠國(guó)家投資和企業(yè)籌資建房，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)需要，必須努力開拓，尋求新的融通資金渠道，以擴(kuò)大住房建設(shè)投資規(guī)模，增加住房建設(shè)量，從而加快解決職工居住困難。 第二，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。因?yàn)?，一方面，建立了公積金制度，通過(guò)個(gè)人努力、國(guó)家和單位支持，以及長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄，可以極大地提高職工對(duì)住房需求的支付能力；另一方面，運(yùn)用公積金來(lái)發(fā)放住房抵押貸款，而且實(shí)行政策性的低利率貸款，這就能具體幫助中低收入的職工買房，并且減輕他們的負(fù)擔(dān)。但是，在當(dāng)前房?jī)r(jià)較高和職工收入普遍不高的情況下，盡管職工對(duì)住房需求很大，迫切要求解決住房困難，由于支付能力太弱，往往只能望房興嘆，無(wú)法購(gòu)房，邁不開住房商品化的步伐。根據(jù)本條規(guī)定，制定《住房公積金管理?xiàng)l例》的宗旨： 第一，加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益。兩者都?xì)w職工個(gè)人所有，只能用于購(gòu)房、建房、住房翻建和大修。實(shí)施新《條例》也是貫徹黨的十五大精神，進(jìn)一步深化住房制度改革、加快住房建設(shè)的重要措施，對(duì)于推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展具有重要意義。新《條例》是在認(rèn)真總結(jié)我國(guó)住房公積金制度實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，針對(duì)我國(guó)住房公積金制度發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題，結(jié)合進(jìn)一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革和加快住房建設(shè)的新情況、新形勢(shì)修訂的。《住房公積金管理?xiàng)l例》經(jīng) 1999 年 3 月 17 日國(guó)務(wù)院第十五次常務(wù)會(huì)議通過(guò)，于 1999 年 4 月 3日以中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第 262 號(hào)發(fā)布施行。送審稿上報(bào)國(guó)務(wù)院后，國(guó)務(wù)院法制辦征求了國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行等 23 個(gè)部門和北京、上海等 16 個(gè)地方人民政府的意見，并召開了 有關(guān)部門參加的座談?wù)撟C會(huì)。由于國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革，條例起草工作移送建設(shè)部。 按照朱镕基同志 “加緊住房公積金立法 ”的 指示，原國(guó)務(wù)院住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組，于 1996年 7 月成立了《住房公積金管理?xiàng)l例》起草領(lǐng)導(dǎo)小組和起草辦公室，開始住房公積金立法工作。 本條在修訂時(shí)未作修改。《住房公積金管理?xiàng)l例》釋義 第一章 總 則 第一條（《住房公積金管理?xiàng)l例》制定宗旨） 第一條 為了加強(qiáng)對(duì)住房公積金的管理，維護(hù)住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，制定本條例。 【釋義】本條關(guān)于《住房公積金管理?xiàng)l例》制定宗旨的規(guī)定。 住房公積金制度是住房制度改革的產(chǎn)物，也屬于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的新生事物，它的建立是我國(guó)城鎮(zhèn)住房制度改革深化的標(biāo)志，當(dāng)前推行住房公積金制度已成為住房貨幣化改革的核心內(nèi)容。起草辦公室先后赴廣西、云南、四川、江蘇、上海、天津、北京等地調(diào)研，起草了條例初稿，并征求了有關(guān)部門的意見。 1998年 4 月，建設(shè)部在廣泛調(diào)查研究和聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，草擬了《住房公積金管理?xiàng)l例（送審稿）》。國(guó)務(wù)院法制辦、建設(shè)部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行還赴上海、蘇州、天津等地進(jìn)行了專題調(diào)研，并在全國(guó)住房公積金規(guī)范化管理座談會(huì)上聽取了 33 個(gè)大中城市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)同志的意見，經(jīng)過(guò)反復(fù)研究、修改，形成了《住房公積金管理?xiàng)l例（草案）》。并于 2020 年 3 月 24 日由國(guó)務(wù)院第 350號(hào)令對(duì)《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下稱新《住房公積金管理?xiàng)l例》）修訂。新《條例》的制訂實(shí)施，是我國(guó)住房公積金制度發(fā)展歷史上的一件大事，標(biāo)志著我國(guó)住房公積金制度進(jìn)入了更加完善的法制化、規(guī)范化發(fā)展時(shí)期。 住房公積金是一種義務(wù)性的長(zhǎng)期儲(chǔ)金，職工個(gè)人繳存的公積金是個(gè)人長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄的住房基金；單位繳存 的公積金是單位對(duì)職工由住房實(shí)物分配向貨幣分配的一種轉(zhuǎn)化。不能移作他用。推行住房制度改革是要形成新的住房機(jī)制，改變?cè)瓉?lái)無(wú)償分配、低租金使用的住房制度，逐步實(shí)現(xiàn)住房商品化和自住其力。 面對(duì)這種嚴(yán)峻局面，必須努力開拓，尋求新的辦法來(lái)提高職工個(gè)人對(duì)購(gòu)買住房的支付能力，而公積金的推行正是解決了這個(gè)矛盾。顯而易見，推行公積金可以促進(jìn)實(shí)現(xiàn)住房商品化，成為實(shí)現(xiàn)住房商品化的一種有效途徑。推行住房制度改革是要解決職工的居住困難問(wèn)題，使居住特困戶和居住困難戶改善居住條件，做到安居樂(lè)業(yè)。公積金的推行正好解決了面臨的矛盾，適應(yīng)了客觀需要。這樣做，解決職工居住困難的步伐加快，群眾得到了實(shí)惠，必將進(jìn)一步擁護(hù)和支持房改，使房改 不斷深化和順利推進(jìn)。 本條例所稱住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。 本條在修訂時(shí)對(duì)第二款作了修改。 （ 一）《住房公積金管理?xiàng)l例》適用范圍 根據(jù)本條第一款的規(guī)定，本條例適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督?！稐l例》對(duì)住房公積金賬戶設(shè)立、繳存登記、職工個(gè)人賬戶設(shè)立、變更登記、注銷登記、轉(zhuǎn)移和封存、住房公積金繳存比例、單 位代扣代繳程序、住房公積金列支辦法等作了詳細(xì)規(guī)定。《條例》對(duì)住房公積金的提取條件和程序，住房公積金貸款條件和程序等都做了詳細(xì)規(guī)定?！稐l例》明確了住房公積金管理的基本原則，詳細(xì)規(guī)定了住房公積金管理決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī) 構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、受委托銀行的職責(zé)，并規(guī)定了政府相關(guān)部門的職責(zé)和運(yùn)作程序?！稐l例》規(guī)定了財(cái)政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督的具體內(nèi)容，明確了對(duì)違規(guī)行為的處罰辦法，有力地保證了住房公積金的安全運(yùn)作。從這一概念可以看出，職工繳存的住房公積金和職工所在單位繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人住房基金，歸職工個(gè)人所有。職工離退休時(shí)本息余額一次付償，退還給職工本人。 住房公積金的性質(zhì) 住房公積金由職工本人或職工所 在單位繳納的住房基金，屬于職工個(gè)人所有，是職工個(gè)人的住房基金，是有以下性質(zhì)： 第一、保障性。住房是每個(gè)職工最基本的生活資料，是職工搞好學(xué)習(xí)和工作的最基本條件，只有安居才能樂(lè)業(yè)。但是，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，職工個(gè)人住房即將實(shí)行分配貨幣化，特別是自 1998年國(guó)家提出不再向職工分配福利住房以后，住房分配貨幣化勢(shì)在必行。如何籌集這筆資金，對(duì)于個(gè)人和家庭而言，是一個(gè)比較突出的問(wèn)題。因?yàn)?，一方面，通過(guò)建立住房公積金制度，可以有效地聚集住房建設(shè)資金，加快住房建設(shè)，提高住房供應(yīng)水平，滿足職工對(duì)住房的需求；另一方面，通過(guò)建立住房公積金制度，可以向職工個(gè)人提 供住房公積金貸款，解決職工購(gòu)房、建房資金不足的問(wèn)題，使職工長(zhǎng)期的住房?jī)?chǔ)蓄行為轉(zhuǎn)化為短期的住房實(shí)現(xiàn)，較好地解決了職工的住房問(wèn)題。 第二，互助性。有的職工已經(jīng)住上了比較理想的房子，家庭收入也比較高，而有的職工沒(méi)有住上房子，而家庭收入又比較低。建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房的職工幫助無(wú)房職工的機(jī)制和渠道。 (2)職工住房公積金從利益回報(bào)和使用成本來(lái)看，都是比較低的，具有義務(wù)性和支援性。如果脫離了這一基礎(chǔ)，公積金的互助性就無(wú)從體現(xiàn)。這就是說(shuō)現(xiàn)在幫助了別人，將來(lái)就可以得到別人的幫助。住房公積金是一種長(zhǎng)期的住房?jī)?chǔ)蓄金。住房是一種耐用的、價(jià)值很高的生活資料，它的使用時(shí)間長(zhǎng)達(dá) 5070 年，市場(chǎng)價(jià)值從幾萬(wàn)元到幾十萬(wàn)元不等。解決的辦法就在于通過(guò)職工低水平和可承受的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄積累，積少成多，積零成整，形成購(gòu)買能力。一方面，職工個(gè)人繳交的公積金占其工資額的比例不高，一般控制在 5%10%，在職工可以承受 的范圍內(nèi)；另一方面，通過(guò)職工長(zhǎng)期每月按時(shí)交納，到一定年限后，積累起來(lái)的資金數(shù)量相當(dāng)可觀?？梢姡ㄟ^(guò)建立住房公積金制度，每一個(gè)職工在其法定的具有勞動(dòng)能力的工作時(shí)間內(nèi)，都交納一定數(shù)量的住房公積金，可以較好地解決職工在住房方面所存在的積累與消費(fèi)的矛盾，即通過(guò)職工住房公積金的長(zhǎng)期積累和儲(chǔ)蓄，解決住房資金上的困難?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》（國(guó)發(fā) (1994)43 號(hào)）要求 “所有行政和企事業(yè)單位及其職工均應(yīng)按照 ?個(gè)人存儲(chǔ)、單位資助、統(tǒng)一管理、專項(xiàng)使用 ?的原則交納住房公積金，建立住房公積金制度 ”。這就是住房公積金的普遍性，它覆蓋了城鎮(zhèn)所有在職職工，包 括行政機(jī)關(guān)的干部、職員和各類企業(yè)職工，只要是居住在城鎮(zhèn)的在職職工，無(wú)論其工作單位的性質(zhì)如何，無(wú)論其家庭收入的高低，無(wú)論其是否已有住房，都必須按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定交納住房公積金。這是因?yàn)?，建立住房公積金的目的在于解決城鎮(zhèn)職工住房問(wèn)題，而住房建設(shè)需要大批的資金，在國(guó)家停止對(duì)職工進(jìn)行住房實(shí)物分配和實(shí)行住房分配貨幣化以后，職工住房建設(shè)的資金主要依靠職工自身的積累和單位的補(bǔ)貼，這就要求所有職工按規(guī)定的比例每月交納一定數(shù)量的公積金，以做到積少成多，變分散于集中。職工住房公積金是每個(gè)單位和職工都必須交納的住房建設(shè)基金，具有強(qiáng)制性。住房公積