【正文】 房公積金管理中心可以在有條件的縣（市）設(shè)立分支機構(gòu)。因此，國家已經(jīng)明確規(guī)定，住房公積金管理中心是不以營利為目的的事業(yè)單位，其費用開支渠道和標準都有明確的規(guī)定。住房公積金管理中心 的管理費用標準，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門會同同級財政部門按照略高于國家規(guī)定的事業(yè)單位費用標準制定。 本條在修訂時作了大量修改。 前款規(guī)定的住房公積金管理中心可以在有條件的縣（市）設(shè)立分支機構(gòu)。如果情況發(fā)生變化，原定的歸集、使用計劃需要作部分調(diào)整或 變更。 審議住房公積金增值收益分配方案。如果住房公積金管理中心在編制住房公積金歸集計劃時已經(jīng)考慮到上述三個方面因素，說明其歸集計劃是基本可行的 ，是科學的。住房公積金的歸集是住房公積金管理的基礎(chǔ)，住房公積金的使用是住房公積金管理的目的。三是，與住房公積金互助性特征相關(guān)，住房公積金貸款額度是職工使用住房公積金權(quán)利的體現(xiàn)。擬訂住房公積金的繳存比例是一個政策性相當強的工作，應(yīng)當由住房委員會行使此項權(quán)力。具體比例由住房委員會擬訂，經(jīng)本級人民政府審核后，報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。 (3)住房委員會監(jiān)督實施住房公積金的管理措施。這一職責可從三個方面來理解： (1)住房委員會制定、調(diào)整住房公積金的具體管理措施的依據(jù)。 第九條（住房公積金管理委員會職責） 第九條 住房公積金管理委員會在住房公積金管理方面履行下列職責： （一）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，制定和調(diào)整住房公積金的具體管理措施，并監(jiān)督實施； （二）根據(jù)本條例第十八條的規(guī)定，擬訂住房公積金的具體繳存比例； （三）確定住房公積金的最高貸款額度； （四）審批住房公積金歸集、使 用計劃； （五）審議住房公積金增值收益分配方案； （六）審批住房公積金歸集、使用計劃執(zhí)行情況的報告。住房公積金管理委員會的設(shè)置主要在省、自治區(qū)、直轄市人民政府以及其他設(shè)區(qū)的市（地、州、盟）。 （三）工會代表、職工代表和單位代表 工會是職工自愿結(jié)合的工人階級的群眾組織，以維持職工合法權(quán)益為宗旨。如果是設(shè)區(qū)城市設(shè)立的住房委員會，那么人民政府的負責人是指設(shè)區(qū)城市人民政府的負責人。 ”住房公積金管理委員會作為住房公積金管理的決策機構(gòu)，必須具有權(quán)威性、民主性和廣泛的代表性，所作出的決策必須具有科學性和可操作性 ，既能夠代表政府實行宏觀管理的意圖，又能夠體現(xiàn)職工群眾的意見，因此，住房公積金管理委員會的組成人員必須具有廣泛性。住房公積金管理委員 會，是住房公積金管理的決策機構(gòu)。住房公積金管理委員會的成員中，人民政府負責人和建設(shè)、財政、人民銀行等有關(guān)部門負責人以及有關(guān)專家占 1/3，工會代表和職工代表占 1/3，單位代表占 1/3。 ”從這一規(guī)定中我們可以看出，我國住房公積金領(lǐng)導(dǎo)體制包括兩個層次： 第一個層次是全國性的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，由國務(wù)院建設(shè)行政主管部門、財政部門和中國人民銀行等單位組成，其主要職責是制定全國性的住房公積金制度發(fā)展規(guī)劃和具體政策，對省、自治區(qū)、直轄市的住房公積金制度的建立 及日常工作進行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。加強對住房公積金的組織領(lǐng)導(dǎo)是建立和健全住房公積金制度的重要環(huán)節(jié)。 第七條（住房公積金管理體制） 第七條 國務(wù)院建設(shè)行政主管部門會同國務(wù)院財政部門、中國人民銀行擬定住房公積金政策，并監(jiān)督執(zhí)行。 本條在修訂時未作修改。 ”職工住房公積金只能圍繞解決職工住房問題，用于三個方面：一是向職工提供住房公積金貸款，為職工購買、建造、翻修、大修自住住房提供資金來源；二是為建設(shè)城市廉租住房提供補 充資金，解決城市住房的建設(shè)問題；三是經(jīng)住房委員會批準，可以將一部分住房公積金購買國債，為公積金保值增值。 【釋義】本條關(guān)于住房公積金專有使用權(quán)的規(guī)定。為了保證住房公積金的安全，維護存繳入的合法權(quán)益，必須加強住房公積金的管理。財政監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：住房公積金管理中心在編制住房公積金當年歸集使用計劃時，必須征求財政部門意見；在審批住房公積金歸集使用計劃和計劃執(zhí)行情況報告時，必須有財政部門參加；審批住房公積金管理中心的管理費用；住房公積金管理中心應(yīng)當定期向財政部門報送財務(wù)報表等。若不設(shè)立銀行專戶進行管理，會造成資金分散，形不成資金規(guī)模效益，建立住房公積金的目的就不可能實現(xiàn)，最終將損害廣大職工利益。住房公積金管理中心作為獨立的事業(yè)法人，不以營利為目的。住房公積金屬職工個人所有，不是財政預(yù)算資金，不應(yīng)納入財政預(yù)算資金管理。由于住房公積金所有權(quán)屬于職工，為維護職工的合法權(quán)益，必須建立一個代表廣大住房公積金繳存職工利益的機構(gòu)對住房公積金的管理運作進行決策，使住房公積金決策機構(gòu)具有廣泛的代表性。 本條修改時將 “住房委員會 ”修改為 “住房公積金管理委員會 ”。但在我國社會經(jīng)濟發(fā)展、住房建設(shè)發(fā)展以及房改推進力度等條件制約下，采取住房公積金的方式轉(zhuǎn)換住房分配機制，與直接提高工資或增發(fā)住房補貼相比，經(jīng)濟效益和社會效益更好一些，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是直接提高工資，即使同步提高房租，也難免出現(xiàn)資金分散、沉淀的現(xiàn)象，而以住房公積金的形式提高職工住房工資是化零為整，有利于住房資金的積累、周轉(zhuǎn)和政策性住房消費信貸制度的建立；二是引導(dǎo)職工家庭消費結(jié)構(gòu)合理化，有利于增強職工購建租 住房的能力和自我保障的意識。單位為職工繳存的住房公積金相當于單位發(fā)給職工的工資，因此也應(yīng)歸個人所有。 【釋義】本條關(guān)于住房公積金屬于職工個人所有的規(guī)定。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。這種福利性主要表現(xiàn)在兩個方面：一是職工個人公積金除職工個人交納一定金額外，職工所在單位也要交納一定的金額，兩者都歸職工個人所有，也就是說，職工單位為職工提供了福利補貼；二是職工住房公積金貸款利率低于銀行貸款利率，具有明顯的福利性，這樣在很大程度上減輕了職工的經(jīng)濟負擔。 ”職工住房公積金只能圍繞解決職工住房問題，用于三個方面：一是向職工提供住房公積金貸款，為職工購買、建造、翻修、大修自住住房提供資金來源；二是為建設(shè)城市廉租住房提供補充資金，解決城市住房的建設(shè)問題；三是經(jīng)住房委員會批準，可以將一部分住房公積金購買國債，為公積金 保值增值?？梢?，任何單位和個人都必須 按時、足額繳存職工個人住房公積金。這是由住房公積金的保障性和互助性所決定的。住房公積金的普遍性是由建立住房公積金的性質(zhì)和目的所決定的。 住房公積金的特點 住房公積金是按國家有關(guān)政策、法 規(guī)建立起來的為解決職工個人住房問題的長期儲蓄金，具有以下特點： 第一，普遍性。建立住房公積金制度就是為了達到這一目的。根據(jù)新 《住房公積金管理條例》規(guī)定，每一個城鎮(zhèn)職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動關(guān)系的這一段時間內(nèi)，都必須繳交個人住房公積金。 (3)隨著職工生活水平和收入水平的提高，職工對自己的住房條件會提出新的更高的要求，即使是現(xiàn)在的有房戶，將來也許需要重新建造、購買、大修住房，也許會遇到資金不足的困難，在這種情況下，他們也可以從住房公積金中得到貸款。這種互助性主要體現(xiàn)在以下幾個方面： (1)不管是有房職工還是無房職工，都必須按照國家的有關(guān)規(guī)定交納個人住房公積金，而住房公積金重點解決的是無房職工的住房問題，解決無房職工的資金困難，已有住房的職工所交納的公積金在資金方面為無房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互助性。由于住房分配體制的轉(zhuǎn)軌和職工工作時間、家庭條件和個人收入上的差別，客觀上形成了職工個人在建造、購買住房能力上的不同。建立住房公積金制度能夠在一定程度上緩解這一矛盾。長期以來我國實行的是住房實物分配政策，無論是機關(guān)還是企事業(yè)單位都是先由單位建房，然后再分配給職工個人，職工的住房完全依賴 于單位，職工工資中不包括住房資金。住房公積金由兩部分組成，一是職工個人每月按規(guī)定從工資中扣除繳存的部分，這部分屬于職工工資，歸職工個人所有；二是單位每月按規(guī)定為職工個人繳存的部分，這部分是住房實物福利分配向工資貨幣分配轉(zhuǎn)換的部分，視同職工工資，也歸職工個人所有。 （二）住房公積金的涵義 住房公積金的概念 本條第 2款的規(guī)定，住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的 長期住房儲金。 住房公積金的管理是指為了保障住房公積金制定的安全高效運行，法律規(guī)定的管理機構(gòu)按照各自分工，各司其職、各盡其責，安全運用住房公積金，維護住房公積金所有者合法權(quán)益的行為。 住房公積金的繳存是指負有繳存義務(wù)的國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位，均須按規(guī)定到住房公積金管理中心和受委托銀行，為所屬在職職工（合資、獨資企業(yè)中的外國人除外）辦理住房公積金開戶登記手續(xù)，按歸足額繳存住房公積金的行為。 【釋義】本條關(guān)于《住房公積金管理條例》適用范圍和住房公積金涵義的規(guī)定。因為，大量歸集的公積金除了滿足職工因買房、建房和離退休、離境的需要而支取外，其余都可以貸款給有關(guān)各方，支持他們從事住房建設(shè)，擴大住房建設(shè)規(guī)模。 第二，促進城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。但是，在當前房價較高和職工收入普遍不高的情況下，盡管職工對住房需求很大，迫切要求解決住房困難，由于支付能力太弱，往往只能望房興嘆，無法購房，邁不開住房商品化的步伐。兩者都歸職工個人所有，只能用于購房、建房、住房翻建和大修。新《條例》是在認真總結(jié)我國住房公積金制度實踐經(jīng)驗基礎(chǔ)上，針對我國住房公積金制度發(fā)展過程中存在的問題，結(jié)合進一步深化城鎮(zhèn)住房制度改革和加快住房建設(shè)的新情況、新形勢修訂的。送審稿上報國務(wù)院后，國務(wù)院法制辦征求了國家經(jīng)貿(mào)委、財政部、中國人民銀行等 23 個部門和北京、上海等 16 個地方人民政府的意見，并召開了 有關(guān)部門參加的座談?wù)撟C會。 按照朱镕基同志 “加緊住房公積金立法 ”的 指示，原國務(wù)院住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組，于 1996年 7 月成立了《住房公積金管理條例》起草領(lǐng)導(dǎo)小組和起草辦公室，開始住房公積金立法工作?！蹲》抗e金管理條例》釋義 第一章 總 則 第一條（《住房公積金管理條例》制定宗旨） 第一條 為了加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權(quán)益，促進城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平，制定本條例。 住房公積金制度是住房制度改革的產(chǎn)物，也屬于社會主義市場經(jīng)濟下的新生事物，它的建立是我國城鎮(zhèn)住房制度改革深化的標志，當前推行住房公積金制度已成為住房貨幣化改革的核心內(nèi)容。 1998年 4 月，建設(shè)部在廣泛調(diào)查研究和聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，草擬了《住房公積金管理條例（送審稿）》。并于 2020 年 3 月 24 日由國務(wù)院第 350號令對《住房公積金管理條例》（以下稱新《住房公積金管理條例》）修訂。 住房公積金是一種義務(wù)性的長期儲金，職工個人繳存的公積金是個人長期儲蓄的住房基金；單位繳存 的公積金是單位對職工由住房實物分配向貨幣分配的一種轉(zhuǎn)化。推行住房制度改革是要形成新的住房機制，改變原來無償分配、低租金使用的住房制度，逐步實現(xiàn)住房商品化和自住其力。顯而易見，推行公積金可以促進實現(xiàn)住房商品化，成為實現(xiàn)住房商品化的一種有效途徑。公積金的推行正好解決了面臨的矛盾，適應(yīng)了客觀需要。 本條例所稱住房公積金，是指國家機關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。 （ 一）《住房公積金管理條例》適用范圍 根據(jù)本條第一款的規(guī)定，本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督?！稐l例》對住房公積金的提取條件和程序，住房公積金貸款條件和程序等都做了詳細規(guī)定?！稐l例》規(guī)定了財政監(jiān)督、審計監(jiān)督和社會監(jiān)督的具體內(nèi)容，明確了對違規(guī)行為的處罰辦法，有力地保證了住房公積金的安全運作。職工離退休時本息余額一次付償，退還給職工本人。住房是每個職工最基本的生活資料，是職工搞好學習和工作的最基本條件，只有安居才能樂業(yè)。如何籌集這筆資金，對于個人和家庭而言，是一個比較突出的問題。 第二，互助性。建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房的職工幫助無房職工的機制和渠道。如果脫離了這一基礎(chǔ)，公積金的互助性就無從體現(xiàn)。住房公積金是一種長期的住房儲蓄金。解決的辦法就在于通過職工低水平和可承受的長期住房儲蓄積累，積少成多，積零成整，形成購買能力?？梢?，通過建立住房公積金制度，每一個職工在其法定的具有勞動能力的工作時間內(nèi)，都交納一定數(shù)量的住房公積金，可以較好地解決職工在住房方面所存在的積累與消費的矛盾，即通過職工住房公積金的長期積累和儲蓄，解決住房資金上的困難。這就是住房公積金的普遍性，它覆蓋了城鎮(zhèn)所有在職職工，包 括行政機關(guān)的干部、職員和各類企業(yè)職工，只要是居住在城鎮(zhèn)的在職職工，無論其工作單位的性質(zhì)如何，無論其家庭收入的高低，無論其是否已有住房，都必須按照國家的有關(guān)規(guī)定交納住房公積金。職工住房公積金是每個單位和職工都必須交納的住房建設(shè)基金，具有強制性。我們可以從新《住房公積金管理條例》中看出，住房公積金的強制性：一是所有城鎮(zhèn)機關(guān)和企事業(yè)單位及其職工都必須交納公積金， 不得逾期繳存或者少繳，只要單位錄用職工，就必須為職工辦理住房公積金繳存登記，并按期、足額繳存住房公積金；二是住房公積金的存貸利率都是由國家建設(shè)行政主管部門與人民銀行商定后報國務(wù)院批準實施的，具有較強的行政色彩；三是單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立的，住房公積金管理中心有權(quán)責令限期辦理；逾期不辦理的，可以處 1 萬元以上 5 萬元以下的罰款；四是單位逾