【正文】 二、信用證主要當(dāng)事人 （一）申請人（ Applicant\Buyer\Importer） 在國際貿(mào)易中，開證申請人通常是進(jìn)口商。 。 （ 五）信用證的作用 信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。 信用證條款規(guī)定商品用 wooden case.（木箱）包裝，而實(shí)際用 Wooden crate(木條箱 )包裝，嚴(yán)格說來木箱與木條箱不一致，產(chǎn)生了不符點(diǎn)，導(dǎo)致開證行不付款。 ［分析］ 根據(jù) UCP600有關(guān)條款，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行付款的前提單證一致、單單一致，單據(jù)和信用證條款之間要實(shí)質(zhì)一致。 ? 合同規(guī)定： ” Wooden crate”(木條箱 )裝，實(shí)貨也是木條箱包裝，武漢某外貿(mào)公司按照合同規(guī)定發(fā)貨，制單后，連同其它單據(jù)，送交開證行，開證行審單發(fā)現(xiàn)包裝上的不符點(diǎn)，拒不付款。包裝：聽裝每聽凈重 25千克； 2聽裝 1木箱。水分1822%。信用證對有關(guān)商品條款規(guī)定： “ 50M/Ton of Bee Honey . Moisture :1822%.Variety:Acacia. Packing: In tins of each。開證行付款。信用證與銷售合同規(guī)定不符。信用證中關(guān)于貨物的包裝條款為： “ 均以三夾層盛放，每箱凈重 10公斤， 2箱一捆 ” 。受益人要保證收款就一定要提供與信用證相符的單據(jù)，開證行拒付只能以單據(jù)上的不符點(diǎn)為由。 信用證業(yè)務(wù)是單據(jù)買賣。試分析銀行做法是否正確。 A公司未仔細(xì)審核信用證就辦理了交貨，制作了全套單據(jù)向出口地銀行辦理交單議付，單據(jù)顯示為 “ 金雞牌（ GOLD CHOOK） ” 。 ” 2021/6/17 ? 案例： ? A出口公司與 B進(jìn)口公司就 “ 金雞牌（ GOLD CHOOK） ”某種貨物訂立合同，并規(guī)定采用信用證結(jié)算。受益人在任何情況下不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的合同關(guān)系。 ? UCP600第 4條 A款規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或其他合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束。但是在實(shí)務(wù)中，考慮到信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)最終是由申請人來承擔(dān)的，因此申請人的倒閉將使受益人的權(quán)益得不到有效的保障，貿(mào)然發(fā)貨很可能會(huì)受到開證行對單據(jù)的挑剔。那么開證行做法是否正確呢 ? ? 分析： 開證行做法不正確。 （ 1） 信用證規(guī)定由開證行即期付款、延期付款或承兌； （ 2） 信用證規(guī)定由被指定銀行即期付款但其未付款； （ 3） 信用證規(guī)定由被指定銀行延期付款但其未承諾延期付款；或其雖承諾延期付款，但未在到期日付款； （ 4） 信用證規(guī)定由被指定銀行承兌，但其未承兌以其為付款人的匯票；或雖承兌了匯票，但未在到期日付款； （ 5） 信用證規(guī)定由被指定銀行議付但其未議付。只要規(guī)定的單據(jù)提交給被指定銀行或開證行，并且構(gòu)成相符交單，則開證行必須承付。 重要概念之三：相符交單 該定義表述了一個(gè)概括的單據(jù)相符的標(biāo)準(zhǔn)，即審核單據(jù)是否與信用證條款、 UCP600相關(guān)條款以及《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》相符，信用證條款、 UCP600相關(guān)條款以及《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》之間是并列關(guān)系。例如在議付信用證下的所有付款行為，包括被指定議付行的議付，開證行或保兌行對議付行的償付等。 ，即承付是在即期付款信用證、延期付款信用證和承兌信用證項(xiàng)下的行為，而在議付信用證項(xiàng)下則沒有承付行為可言。 ? 重要概念之一：承付 （ HONOUR） 承付是 UCP600中出現(xiàn)的一個(gè)全新的概念。 第二，開證行承付的前提條件是相符交單。 “ UCP600”： Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a plying presentation. 信用證意指一項(xiàng)安排（ arrangement ），無論其如何命名或描述，該安排（ arrangement ）不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符交單予以 承付（ Honor） 的確定承諾。 第一節(jié) 跟單信用證概述 一、信用證的定義、性質(zhì)及其作用 （一）跟單信用證的起源 （二） 跟單 信用證統(tǒng)一慣例的沿革 《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（ Uniform Customs and Practice for Documentary Credits， UCP）是在長期的貿(mào)易實(shí)踐中發(fā)展起來，由國際商會(huì)（ International Chamber of Commerce， ICC）加以成文化，旨在確保在世界范圍內(nèi)將信用證作為可靠支付工具的一套國際慣例。第五章 跟單信用證結(jié)算方式 基本原理 2021/6/17 山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧 本章導(dǎo)學(xué)： ? 本章主要依據(jù) 《 UCP600》 ，講授跟單信用證結(jié)算方式基本原理，包括跟單信用證的基本概念、性質(zhì)及功能；闡述跟單 信用證項(xiàng)下的基本當(dāng)事人和基本業(yè)務(wù)流程；學(xué)習(xí) 跟單信用證種類及應(yīng)用，為進(jìn)一步學(xué)習(xí)信用證實(shí)務(wù)打基礎(chǔ)。 2021/6/17 山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧 學(xué)習(xí)目標(biāo)： ? 理解跟單信用證的含義及其作用 ， 掌握跟單信用證的性質(zhì)； ? 掌握跟單信用證基本程序； ? 理解跟單信用證項(xiàng)下主要當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)及其關(guān)系； ? 了解跟單信用證種類； ? 熟練運(yùn)用基本原理和觀點(diǎn)分析案例； ? 了解信用證的內(nèi)容 ， 掌握繕制信用證的基本技能 。 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 演變圖示 2021/6/17 山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧 （三）關(guān)于跟單信用證（ Documentary Credit)的定義 ? 國際商會(huì)對 跟單 信用證的一般定義為：跟單信用證是銀行有條件的付款承諾 ；詳細(xì)地說，信用證是開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示、向受益人開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個(gè)可以確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。 ? 根據(jù)這一定義，一項(xiàng)約定如果具備了以下三個(gè)要素就是信用證： 第一，信用證應(yīng)當(dāng)是開證行開出的確定承諾文件。 第三，開證行的承付承諾不可撤銷。通過創(chuàng)設(shè)這一概念，開證行和被指定銀行在信用證下的所有承諾和付款行為被概括為兩種：承付和議付。 、保兌行或其他被指定銀行在信用證下所有的付款行為都稱為承付。 Honour means: a. to pay at sight if the credit is available by sight payment. b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment. c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance. ? 重要概念之二：議付 UCP600將議付的概念修改為：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及 /或單據(jù)的行為。 2021/6/17 山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧 （四）跟單信用證的性質(zhì) —— 自主性 跟單信用證應(yīng)貫徹獨(dú)立和分離的原則（independent and abstraction principle），即 ，與銷售合同分離 開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，但是有條件的付款承諾。 根據(jù) UCP600第 7條，如果信用證為以下情形之一，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任。 ? 案例： 我國某出口公司通過通知行收到一份國外銀行開出的 不可撤銷信用證，該公司按信用證要求將貨物裝船后，但在尚未交單議付時(shí)，突然接到開證行通知，稱： “ 開證申請人 (進(jìn)口商 )已經(jīng)倒閉，本開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任 ” 。申請人的倒閉不是信用證撤銷／修改的理由，開證行必須履行信用證下的義務(wù)。 2021/6/17 山東大學(xué)威海分校商學(xué)院 楊 慧 ，與銷售合同分離 ? 信用證是與買賣合同相分離的獨(dú)立文件。 ? A款繼續(xù)規(guī)定： “ 因此，銀行關(guān)于承付、議付或履行信用證項(xiàng)下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。 ” ? 第 4條 B款規(guī)定： “ 開證行應(yīng)勸阻申請人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)等文件作為信用證組成部分的做法。但是，B公司通過開證行開出信用證卻為 “ 金牌（ GOLD ） ” 。出口地銀行審核單據(jù)后拒收單據(jù)、拒絕議付，其理由是單據(jù)的貨物描述與信用證條款不符合，而 A公司堅(jiān)持認(rèn)為合同簽訂的為 “ 金雞牌（ GOLD CHOOK） ” ，實(shí)際裝運(yùn)的貨物為 “ 金雞牌（ GOLD CHOOK） ” ，銀行不應(yīng)拒付。 UCP600第五條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。在信用證業(yè)務(wù)中的所有各方，包括銀行和商人所處理的都是單據(jù)，而非貨物。 金融單據(jù)：一般是匯票 商業(yè)單據(jù)： (1)主要單據(jù) 商業(yè)發(fā)票 運(yùn)輸單據(jù) 保險(xiǎn)單據(jù) 原產(chǎn)地證書 (2)附屬單據(jù) 裝箱單 重量單 海關(guān)發(fā)票 商檢證書 “相符交單”原則 —— 單證一致、單單一致、 單據(jù)與 “ UCP600”相關(guān)條 款一致、單據(jù)與國際標(biāo) 準(zhǔn)銀行實(shí)物（ ISBP）一 致、單據(jù)與常理一致 ? [案情 ] 國內(nèi)某出口公司收到香港某銀行所開立的不可撤銷的跟單信用證，申請人為香港某進(jìn)口公司。銷售合同則要求： “ 均以三夾層盛放，每箱凈重 10公斤， 2箱一捆，外套麻袋 ” 。受益人按信用證要求提交了單據(jù)，并使得貨物在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)抵達(dá)香港。但進(jìn)口商以單據(jù)記載與實(shí)際貨物包裝不符為由試圖拒付，請問能否成立？ Case ? 2021年 4月 5日某銀行開出一張信用證，開證申請人為曼哈頓貿(mào)易發(fā)展公司（買方），以武漢某外貿(mào)公司（賣方）為受益人。2tins to a wooden case.”(50噸蜂蜜。品類：槐花。 )。 試分析該案例。 信用證是獨(dú)立的文件，與銷售合同分離，因此單據(jù)和信用證條款之間要實(shí)質(zhì)一致，而不管單據(jù)和銷售合同是否一致。 遇到這種情況，唯一能夠補(bǔ)救的就是賣方與買方協(xié)商，請求買方接受不符點(diǎn)，從而達(dá)到收款的目的。 。 。開證申請人（買方）的權(quán)利和義務(wù)為： 開立信用證的義務(wù)。 。 （二）開證行（ Issuing Bank） 開證行指應(yīng)開證申請人要求， 向受益人 開 出 信用證的銀行。 ? 其主要權(quán)利和義務(wù)如下： 。 ，開證行有權(quán)從開證申請人處獲得償付。 。 受益人受兩個(gè)合同的約束：與開證申請人之間的貿(mào)易合同和與開證行之間的信用證。 修 改 信用證 的權(quán)利。但 8 月 15 日前無船去美，我立即要求外商將裝船期延至 9 月 15 日前裝運(yùn)。我于 9 月 10 日裝船完畢， 15日持全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單。由此可見，如開證人和受益人雙方撇開開證行而對 L/C 之內(nèi)容進(jìn)行修改顯屬無效，當(dāng)然議付行拒絕議付。如開證人需要修改 L/C，亦應(yīng)先給開證行，然后由開證行將修改內(nèi)容通知通知行轉(zhuǎn)受益人。 ［分析］ （四）通知行（ Advising Bank） 通知行一般是開證行在受益人當(dāng)?shù)氐拇硇?。通知行通知信用證或修改的行為表示其已確信信用證或修改的表面真實(shí)性。通知行接受開證行指示，及時(shí)傳遞信用證并證明其真實(shí)性 。 通知行可以通過另一銀行（第二通知行）向受益人通知信用證及修改。 （五）被指定銀行（ Nominated Bank） 被指定銀行是指除了開證行以外，信用證可在其處兌用的銀行，如信用證可在任一銀行兌用，則任一銀行