【正文】 轉(zhuǎn)貸 2021萬元， 2021年到期 1000萬元。 凱麻同城化托管區(qū)域碧波、下司未移交政府性債務(wù)統(tǒng)計表 單位：麻江縣 金額單位：萬元單位名稱 債務(wù)名稱 債權(quán)人全稱 余額數(shù) 合計 91, 下司管委會下司城東安置小區(qū)錦秀路、桃花苑路項目 BT 融資黔東南州興源建筑工程有限責(zé)任公司 2, 下司管委 會下司 302 國道統(tǒng)建樓項目 BT 融資大地建筑工程公司 下司管委會麻江縣下司錦秀路統(tǒng)建樓項目 BT 融資黔東南興源公司 下司管委會下司城西統(tǒng)建樓項目 BT 融資華業(yè)建設(shè)工程公司 下司管委會麻江縣下司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)黔東南州興源建筑工程有限責(zé)任公司 2, 下司管委會下司城市主干道一期工程征地拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)黃炳成、王平堯、金華芝 下司管委會下司鎮(zhèn)花橋、馬場村居民房屋風(fēng)貌整治建設(shè)工程湖北殷祖古建筑園林工程有限公司等 1, 下司管委會向凱里嘉興房地產(chǎn)開發(fā)有限公司借款用于征地款凱里嘉興房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 3, 下司管委會向中國第四冶金建設(shè)工程有限公司借款用于征地中國第四冶金建設(shè)工程有限公司 下司管委會征地借款麻江縣福能公司等 下司管委會下司拆遷安置借款黔東南州建筑總公司 下司管委會下司征地借款黔東南州興源建筑工程有限責(zé)任公司 下司管委會下司土地收儲借款黔東南州開發(fā)投資有限公司1, 下司管委會下司激流回旋基地觀 摩會籌備項目云南長江綠海環(huán)境工程有限公司等 下司管委會全省重點(diǎn)建設(shè)項目觀摩會接待等工作項目經(jīng)費(fèi)黔東南州興源建筑工程有限責(zé)任公司等 下司管委會下司城市道路建設(shè)項目一、二期黔東南州建筑工程總公司 8, 下司管委會下司移民新區(qū)道路建設(shè)貴州發(fā)展建設(shè)工程有限公司 下司管委會爐下公路征地款個人 縣遠(yuǎn)通公司農(nóng)村路網(wǎng) (下司濱江路 )中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行麻江縣支行7, 下司鎮(zhèn)政府乾興公司下司鎮(zhèn)淑里村道路征地款貴州乾興 生態(tài)農(nóng)林開發(fā)有限公司 碧波管委會爐碧大道（一標(biāo)段）項目 BT 融資太平洋建設(shè)集團(tuán)有限公司 11, 碧波管委會爐碧大道（二標(biāo)段）項目 BT 融資東莞市力大置業(yè)投資有限公司 12, 碧波管委會爐碧大道（三標(biāo)段）項目 BT 融資廣西五鴻建設(shè)集團(tuán)有限公司 2, 碧波管委會虎場場平工程項目 BT 融資汕頭市潮陽建筑工程總公司 碧波管委會白秧坪場平工程項目 BT 融資貴州東升集團(tuán)東信建筑工程有限公司 碧波管委會麻江碧波工業(yè)園區(qū) 核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目 BT 融資黔東南州建筑工程總公司、黔東南州嘉達(dá)投資有限公司 14, 碧波管委會麻江碧波工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)項目 BT 融資貴州建工集團(tuán)第三建筑工程有限責(zé)任公司 5, 碧波管委會麻江縣碧波工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)東莞市大力置業(yè)投資有限公司 7, 碧波管委會虎場安置新區(qū)扶貧生態(tài)移民工程黃平第二建筑工程公司 1, 碧波管委會縣城至白秧坪公路施工點(diǎn)前期工程項目麻江縣華龍礦業(yè)有限責(zé)任公司 碧波管委會碧波工業(yè)園區(qū)電力改遷 工程款麻江縣福能公司 碧波管委會碧波工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)設(shè)計、監(jiān)理等貴州正業(yè)工程技術(shù)公司 碧波管委會碧波園區(qū)建設(shè)征地及附著物補(bǔ)償鄧生貴等 1, 碧波管委會碧波工業(yè)園區(qū)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成都鐵路工程公司等 碧波管委會碧波園區(qū)電力線路改遷審計黔南電力設(shè)計公司 碧波管委會碧波園區(qū)七條電力線路改遷貴州江源電力建設(shè)有限公司 碧波管委會碧波園區(qū)供水管道搶修麻江縣自來水公司 碧波管委會碧波園區(qū)綠化苗木采購麻江城市綠化工程有限公司 碧波管委會碧波工業(yè)園區(qū)砂石款麻江縣殺人沖砂場 碧波管委會麻白公路土地復(fù)墾貴州蘊(yùn)鑫土地開發(fā)公司 碧波管委會麻白公路一標(biāo)招商及施工招標(biāo)代理費(fèi)貴州信和工程招標(biāo)造價咨詢有限公司 碧波管委會供水工程可研評估貴州省國際工程咨詢中心 碧波管委會碧波新城區(qū)地形測繪貴州省第二測繪院 碧波管委會碧波新城區(qū)供水、污水設(shè)計費(fèi)貴州省城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計院 碧波管委會麻白公路勘察設(shè)計等費(fèi)用貴州橋梁設(shè)計院 碧波管委會礦產(chǎn)資源評估貴州開程巖土工程公司 碧波管委會麻白公路二標(biāo)招商及施工招標(biāo)代理費(fèi)貴州弘典工程建設(shè)咨詢公司 碧波管委會白秧坪新區(qū)、大坪核心區(qū)、虎場新區(qū)工程勘探貴州豪力巖土工程公司 碧波管委會碧波工業(yè)園區(qū)規(guī)劃項目環(huán)境影響評價費(fèi)廣州市中綠環(huán)保有限公司 碧波管委會碧波工業(yè)園區(qū)公司規(guī)劃設(shè)計邦城規(guī)劃公司 碧波管委會麻白公路監(jiān)理費(fèi)陸通監(jiān)理公司 碧波管委會麻江縣城白秧坪公路 K7+441 篩子壩工程設(shè)計費(fèi)重慶路威土木工程設(shè)計有限公司 碧波管委會麻白公路施工圖設(shè)計費(fèi)中交公路規(guī)劃設(shè)計有限公司 碧波管委會麻白公路工程 K5+452 中橋可研、設(shè)計費(fèi)黔東南州交通工程勘察設(shè)計所 碧波管委會 2021 年扶貧生態(tài)移民工程監(jiān)理黔東南州建設(shè)工程監(jiān)理有限責(zé)任公司 碧波管委會勘測定界測量費(fèi)黔東南三維測繪公司 碧波管委會白秧坪安置新村基礎(chǔ)超深補(bǔ)償款彭克清施工隊 碧波管 委會碧波園區(qū)建設(shè)廣告宣傳費(fèi)麻江縣直線廣告公司 碧波管委會碧波園區(qū)場清表施工黔東南州興源建筑工程有限責(zé)任公司 碧波管委會碧波園區(qū)道路損壞水利設(shè)施修復(fù)黃平縣第二建筑工程公司 工程碧波管委會基樁檢測費(fèi)用貴州渝宏工程檢測公司 碧波管委會白秧坪凱里西站物流園進(jìn)出道路紅線范圍內(nèi)房屋拆遷調(diào)查測繪費(fèi)貴州智強(qiáng)房地產(chǎn)測繪服務(wù)有限公司 碧波管委會貴州省爐碧經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)碧波老工業(yè)園區(qū)路網(wǎng)改造工程勘察設(shè)計河南中原公路勘察設(shè)計有限公司 碧波管委會房屋及附屬物評估費(fèi)江蘇博文房地產(chǎn)土地造價咨詢有限公司 碧波管委會廣告制作安裝維護(hù)費(fèi)麻江創(chuàng)維騰達(dá) 碧波管委會廣告裝飾制作費(fèi)麻江湘黔電腦廣告 碧波管委會碧隆線、麻牽線、麻杏線等簽改工程監(jiān)理費(fèi)四川興科電力監(jiān)理有限公司 碧波管委會凱里西站貨場擴(kuò)容安置過渡補(bǔ)償費(fèi)潘明華等 碧波管委會麻白公路混凝土路面硬化黃平縣第二建筑工程公司 碧波管委會麻白公路二標(biāo)利息回報東莞市大力置業(yè)投資有限公司 第三部分 相關(guān)報表項目明細(xì)信息 一、存貨明細(xì)表 2021 年末縣本級存貨價值為 679 萬元，其中非公共儲備物資 679萬元，為縣醫(yī)院及鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院藥物；公共儲備物資為縣民政局救災(zāi)物資 1 萬元。 三、未在報表中列示但對政府財務(wù)狀況有重大影響的項目 （一）公共自然資源 森林資源、河流等公共自然資源因不能對其計價，所以未能在權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報表中予以體現(xiàn)。 （四） 主要資產(chǎn)負(fù)債項目的確認(rèn)和計量。 2021年 1 月 1 日至 2021 年 12月 31 日（三） 記賬本位幣。 采用權(quán)責(zé)發(fā)生制會計基礎(chǔ)編制。由于部門往來資金數(shù)據(jù)量大、涉及單位較多，財政對單位往來的抵銷處理存在很大的困難，所以單位與單位之間的往來數(shù)據(jù)未作抵銷處理。公共財政決算、政府性基金決算與其他財政層面報表、各單位的部門決算報表的往來款項已互相抵銷。 （ 2）縣本級政府管理的公益性國有企業(yè)麻江縣國有資產(chǎn)管理營運(yùn)公司 1 家。為貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會、省委十一屆四次全會“關(guān)于建立權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府綜合財務(wù)報告制度”的要求，我縣按照省、州財政部門要求，試編 2021 年度權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告。麻江縣權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告（試編）（ 5篇材料） 第一篇：麻江縣權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告（試編） 麻江縣縣 20214 年度權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告（試編） 麻江縣財政局 二〇一五年九月十八日 目 錄引言 .....................................................4 第一部分 2021 年度麻江縣權(quán)責(zé)發(fā)生制資產(chǎn)負(fù)債表和收入費(fèi)用表 ..............................................5 第二部分 政府財務(wù)報表附注 ................................6 一、報表包含的主體范圍??????????????????????6 （一） 政 府 財 務(wù) 報 表 包 含 的 單 位 主 體 及 資 金 主體??????????? 6 （ 二 ） 合 并 、 匯 總 相 關(guān) 主 體 的 方法?????????????????? 6 二、報表項 目遵循的會計政策和使用的具體會計方法?????????? 7 三、未在報表中列示但對政府財務(wù)狀況有重大影響的項目???????? 7 （ 一 ） 公 共 自 然 資源???????????????????????? 7 （ 二 ） 社 會 保 險 基金???????????????????????? 7 （三）凱麻同城化建設(shè)托管區(qū)域下司、碧波未移交政府性債務(wù)統(tǒng)計表??? 8 第三部分 相關(guān)報表項目的明細(xì)信息 .........................10 一 、 存 貨 明 細(xì) 信息??????????? ????????????? 11 二、固定資產(chǎn)明細(xì)信息?????????????????????? 11 三、貨幣資金明細(xì)信息??????????????????????12 四 、 借 出 款 項 明 細(xì) 信息?????????????????????? 13 五、應(yīng)收及預(yù)付款項明細(xì)信息??????????????????? 13 六、借入款項明細(xì)信息?????????????????????? 13七 、 公 益 性 國 有 企 業(yè) 負(fù) 債 明 細(xì)表?????????????????? 14 八、應(yīng)付利息明細(xì)信息?????????????????????? 14 九、應(yīng) 付及預(yù)收款項明細(xì)信息??????????????????? 14 十、政府債券明細(xì)???????????????????????? 15十 一 、 應(yīng) 付 政 府 補(bǔ) 助 明細(xì)?????????????????????? 15 十二、應(yīng)收稅款、應(yīng)收退稅款???????????????????? 16 第四部分 政府財政經(jīng)濟(jì)狀況?????????????????? 16 一 、 分 析 政 府 財 務(wù) 狀 況 和 運(yùn) 營 情況????????????????? 17 二、分析財政中長期可持續(xù)性??????????????????? 18 三、收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā) 生制各要素差異比較???????????? 22 四、主要分析指標(biāo)???????????????????????? 23 第五部分 政府財政財務(wù)管理情況 ..........................23 一 、 反 應(yīng) 政 府 預(yù) 算 管 理 情況???????????????????? 23（一） 加強(qiáng)預(yù)算編制管理????????????????????23（二） 強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理????????????????????24（三） 強(qiáng)化財政監(jiān)督管理????????????????????24（四） 加強(qiáng)決算管理??????????????????????25 二 、 反 應(yīng) 政 府 資 產(chǎn) 負(fù) 債 管 理 情況?????????????????? 25（一）加強(qiáng)政府資產(chǎn)管理???????????????????? 26（二）加強(qiáng)政府債務(wù)管理???????????????????? 26 三 、 反 應(yīng) 政 府 收 支 管 理 情況???????????????????? 26 （ 一 ） 政 府 收 入 管 理 情況???????????????????? 27 （ 二 ） 政 府 支 出 管 理 情況???????????????????? 27 四 、 反 應(yīng) 政 府 財 政 財 務(wù) 管 理 制 度 建 設(shè) 情況?????????????? 27 引 言 當(dāng)前我縣按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，實(shí)行的仍是以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)的預(yù)算會計制度，尚未建立以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府財務(wù)會計體系。雖然預(yù)算會計能夠滿足預(yù)算管理的需要，但是單純實(shí)行預(yù)算會計存在較多弊端：僅能夠核算反映政府財政預(yù)算收支情況，無法完整反映政府擁有的資源、各類負(fù)債、政府的運(yùn)行成本和費(fèi)用，對政府財政能力和財政責(zé)任不能進(jìn)行科學(xué) 有效的會計記錄、分析評價和報告。 第一部分 麻江縣權(quán)責(zé)發(fā)生制 資產(chǎn)負(fù)債表和收入費(fèi)用表 附表