【正文】 內(nèi)，判斷以下各小題的對錯，正確的選 √ 、錯誤的選 ) 18．基金管理人辦理的信息披露事項具體涉及基金募集、上市 交易、投資運作、凈值披露等各環(huán)節(jié)。 A．基金管理人 B．基金托管人 C．發(fā)行協(xié)調(diào)人 D．基金 發(fā)起人 E．上市推薦人 16．以下 ( )屬于基金定期報告。 A．基金運作方式 B．基金資產(chǎn)的估值 C．基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要 D．基金收益分配原則 E．基金資產(chǎn)凈值的計算方法 14．基金信息披露的形式性原則是指 ( )。 A．將基金契約報中國證監(jiān)會審核批準 B．編制并公布基金上市公告書，同時報中國證監(jiān)會和上市的證券交易所備案 C．編制并公布基金年度報告、中期報告、投資組合報告，同時分別報送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案 D．于每 6 個月結(jié)束后的 30日內(nèi)編制開放式基金公開說明書，經(jīng)托管人復核后公告 E．編制臨時報告書，經(jīng)基金上市的證券交易所核準后予以公告，同時報中國證監(jiān)會 12．基金投資組合公告的披露事項主要包括 ( )。 A．《基金信息披露管理辦法》 B．《招募說明書的內(nèi)容與格式》 C．《基金凈值表現(xiàn)的編制及披露》 D．《證券投資基金法》 E．《貨幣市場基金信息披露特別規(guī)定》 10．基金信息披露的實質(zhì)性原則是指 ( )。 A．真實性原則 B．準確性原則 C．完整性原則 D．及時性原則 8．基金信息披露最根本、最重要的原則是 ( )。 A．國家法律 B．部門規(guī)章 C．規(guī)范性文件 D．自律性規(guī)則 6．封閉式基金至少每周公告 ( )次資產(chǎn)凈值和份額凈值。 A． 30 B． 60 C． 90 D． 180 4．屬于體現(xiàn)基金信息披露形式性原則的是 ( )。 A．基 金估值 B．運作費用 C．基金運作方式 D．基金份額持有人的權(quán)利 2．下列報告中，必須每季度定期公布的是 ( )。 A．對 B．錯 27．基金經(jīng)營業(yè)績只包括基金凈收益，不包括基金未實現(xiàn)估值增值（減值）。 A．對 B．錯 25．基金 所投資的債券按照票面價值和實際利率計提的金額確定債券利息收入。 A．對 B．錯 23．封閉式基金收益分配后基金份額凈值可以低于面值。 A．對 B．錯 21．對個人投資者從基金分配中獲得的企業(yè)債券差價收入，按《稅法》的規(guī)定不征收個人所得稅。 A．銀行 B．非銀行金融機構(gòu) C．個人投資者 D．國有企業(yè) E．民營企業(yè) 三、判斷題 (每小題 0． 5 分，答對得 0． 5分，答錯倒扣 0． 5分，不答不得分，共 30 分，扣分僅限于本題范圍之內(nèi)，判斷以下各小題的對錯，正確的選 √ 、錯誤的選 ) 19．我國目前對企業(yè)投資者買賣基金單位獲得的差價收入，應并入企業(yè)的應納稅所得額，征收企業(yè)所得稅。 A．權(quán)證分紅 B．現(xiàn)金分紅 C．股票分紅 D．分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額 E．暫不分紅 17．下列機構(gòu)中， ( )買賣基金的差價 收入應該征收營業(yè)稅。 A．紅利 B．股息 C．債券利息 D．證券買 賣價差收入 E．銀行存款利息收入 15．個人投資者投資基金取得的下列收入中，不征收個人所得稅的有 ( )。 A．基金收益分配比例不得低于基金凈收益的 95％ B．每一基金份額享有同等分配權(quán) C．若基金投資的當年發(fā)生虧損，則由基金管理公司決定是否進行收益分配 D．收益分配后每年至少一次，成立不滿 3個月，收益不分配 E．基金收益分配后每基金份額凈值不能低于面值 13．我國對 ( )買賣基金的差價收入不征收營業(yè)稅。 A．基金管理人 B．基金托管人 C．中國證監(jiān)會 D．基金持有人 11．對個人投資者買賣基金單位獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復征收個人所得稅以前，暫不征收 ( )。 A． 0 B． 200 C． 270 D． 180 9．《關(guān)于貨幣市場基金投資等相關(guān)問題的通知》規(guī)定，當日申購的基金份額自下一個工作日起 ( )基金的分配權(quán)益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起( )基金的分配權(quán)益。 A．大于 B．小于 C．等于 D．大于或等于 7．封閉式基 金的收益分配，每年不得少于 ( )次。 A．逐日 B．每周 C．每兩周 D．每月 5．封閉式基金收益分配后基金份額凈值不能 ( )面值。 A．基金買賣股票、債券的差價收入 B．基金從證券市場上獲得的股票利息、紅利收入 C．企業(yè)投資者從基金分配中獲得的債券差價收入 D．企業(yè)投資者買賣基金單位獲得的差價收入 3．對金融機構(gòu)（ 包括銀行和非銀行金融機構(gòu)）買賣基金的差價收入征收 ( )。第八章 基金收益分配與稅收 習題 一、單項選擇題 (以下各小題所給出的 4 個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分 ) 1．封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實現(xiàn)收益的 ( )。 A． 30％ B． 70％ C． 90％ D． 95％ 2．下列收入中要征收企業(yè)所得稅的有 ( )。 A．流轉(zhuǎn)稅 B．消費稅 C．增值稅 D．營業(yè)稅 4．對基金而言，存款利息收入可以按照規(guī)定的利率確認存款利息，存款利息按( )計提。 A．高于 B．等于 C．低于 D．不確定 6．基金運作發(fā)生的費用 ( )基金凈值十萬分之一，應采用預提或待攤的方法計入基金損益。 A． 1 B． 2 C． 3 D． 4 8．某封閉式基金 2020 年實現(xiàn)凈收益－ 100 萬元， 2020 年實現(xiàn)凈收益 300 萬元，那么此基金最少應分配收益 ( )萬元。 A．享有，不享有 B．享有，享有 C．不享有，享有 D．不享有，不享有 10．我 國目前規(guī)定，基金在進行基金收益分配前，應該制定基金收益分配方案，基金收益分配方案須經(jīng) ( )復核。 A．個人所得稅 B．營業(yè)稅 C．消費稅 D．企業(yè)所得稅 二、多項選擇題 (以下各小題所給出的 4個選項中，有 2個或 2 個以上符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分 ) 12．下列屬于我國基金收益分配原則的是 ( )。 A．銀行 B．信托投資公司 C．國有企業(yè) D．個人投資者 E．民營企業(yè) 14．基金收益主要來源于基金投資所得 ( )，以及其他收入。 A．個人投資者從基金分配中獲得的股票的利息、紅利收入 B．個人投資者從基金分配中獲得的國債利息收入以及買賣股票差價收入 C．個人投資者從基金分配中獲得的企業(yè)債券差價收入 D．個人投資者申購和贖回基金單位取得差價收入 16．基金收益分配方式一般有 ( )。 A．商業(yè)銀行 B．證券公司 C．保險公司 D．貿(mào)易公司 E．信托投資公司 18．我國對 ( )買賣基金的差價收入必須征收營業(yè)稅。 A．對 B．錯 20．目前，我國證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，免征營業(yè)稅。 A．對 B．錯 22．若封閉式基金上一年度虧損，基金當年收益可以不彌補虧損而直接進行當年收益分配。 A．對 B．錯 24．對金融機構(gòu) (包括銀行和非銀行金融機構(gòu) )買賣基金的差價收入征收營業(yè)稅。 A．對 B．錯 26．基金在向個人投資者分配股票股息、紅利收入以及企業(yè)債券利息收入時，要代扣代繳個人所得稅。 A．對 B．錯 一、單項選擇題 1． C 2． D 3． D 4． A 5． C 6． A 7． A 8． D 9． A 10． B 11． A 二、多項選擇題 12． BDE 13． CDE 14． ABCDE 15． ABD 16． BD 17． ABCE 18． AB 三、 19． A 20． A 21． B 22． B 23． B 24． A 25． B 26． B 27． B 第九章 基金的信息披露 習題 一、單項選擇題 (以下各小題所給出的 4 個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分 ) 1．基金合同中載明，但在招募說明書中沒有披露的信息是 ( )。 A．基金投資組合公告 B．基金公開說明書 C．內(nèi)部監(jiān)察報告 D．基金半年度報告 3．基金管理人應在每年結(jié)束后 ( )日內(nèi)，在指定報刊上披露年度報告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露年度報告全文。 A．及時性 B．公平披露 C．規(guī)范性 D．準確性 5．《基金凈值表現(xiàn)的編制及披露》屬于基金 信息披露的 ( )。 A． 1 B． 2 C． 3 D． 5 7．基金管理人應在法定期限內(nèi)披露基金招募說明書、定期報告等文件，在重大事件發(fā)生之日起 2日內(nèi)披露臨時報告，體現(xiàn)了基金信息披露的 ( )原則。 A．真實性原則 B．準確性原則 C．完整性原則 D．及時性 原則 二、多項選擇題 (以下各小題所給出的 4個選項中，有 2個或 2 個以上符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分 ) 9．從信息披露的制度體系劃分，以下屬于基金信息披露的規(guī)范性文件的有 ( )。 A．準確性原則 B．真實性原則 C．及時性原則 D．完整性原則 E．公平披露原則 11．基金管理人的信息披露義務(wù)有 ( )。 A．按行業(yè)分類的股票投資組合及股票市價合計 B． 期末基金資產(chǎn)組合 C．期末按券種分類的債券投資組合 D．報告期內(nèi)股票投資組合的重大變動 E．報告附注 13．基金合同主要披露的事項包括 ( )。 A．規(guī)范性原則 B．真實性原則 C．易解性原則 D．完整性原則 E．易得性原則 15．基金信息披露義務(wù)人主要包括 ( )。 A．公開說明書 B．年度報告 C．半年度報告 D．投資組合報告 E．基金資產(chǎn)凈值公告 17．基金首次募集信息披露文件包括 ( )。 A．對 B．錯 19．基金招募說明書應將所有對投資人作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資人更好地作出投資決策。 A．對 B．錯 21．半年度報告無須披露近 3 年每年的基金凈值增長率。 A．對 B．錯 23．基金托管人向新聞媒體披露與基金有關(guān)的信息以前應當報告中國證 監(jiān)會。 A．對 B．錯 25．《基金信息披露管理辦法》屬于基金信息披露的規(guī)范性文件。 A．對 B．錯 27．封閉式基金一般至少每月披露 1次資產(chǎn)凈值和份額凈值。 A．對 B．錯 29．基金的半年度報告無須披露內(nèi)部監(jiān)察報告 。 A．對 B．錯 一、單項選擇題 1． D 2． A 3． C 4． C 5． C 6． A 7． D 8． A 二、多項選擇題 9． BCE 10． ABCDE 11． ABCDE 12． ABCDE 13． ADE 14． ACE 15． ABCDE 16． BCDE 17． ABCE 三、判斷題 18． A 19． A 20． B 21． A 22． B 23． A 24． B 25． B 26． A 27． B 28． B 29． A 30． A 第 六 章 基金的市場營銷 習題 一、單項選擇題 (以下各小題所給出的 4 個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分 ) 1． ( )是將產(chǎn)品