企業(yè)內部審計制度-展示頁
2025-04-01 22:38本頁面
【正文】 第三章審計范圍和方式 第七條公司的審計范圍包括公司及其下屬各單位，以及根據有關約定需要進行內部審計的公司的聯營公司和有重大影響的參股公司。原則上，營業(yè)收入達到公司總收入10%及以上的生產型企業(yè)應設立內部審計機構；達不到公司總收入10%的生產型企業(yè)或從事貿易業(yè)務的企業(yè)應配備專職或兼職的內部審計人員。公司應確保內部審計在確定審計范圍、實施審計和報告審計結果時不受干擾。 第二章機構設置 第五條公司設立審計部，負責開展整個公司的內部審計工作?！ 。ㄈ﹥炔繉徲嬋藛T不具備應有的知識、技能和經驗，內部審計方法滯后，或內部審計質量控制制度不完善，可能會造成內部審計質量和效率低下?！ 〉谒臈l公司至少應當關注涉及內部審計的下列風險： （一）公司內部審計機構不健全，組織架構不科學、不合理，或職責分工不清，可能導致內部審計缺乏獨立性和客觀性。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進企業(yè)目標的實現。企業(yè)內部審計制度 第一章總則 第一條為加強審計監(jiān)督，規(guī)避經營風險，提高運營效率，增加企業(yè)價值，根據《中華人民共和國審計法》、財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和中國內部審計協會《內部審計基本準則》等有關法規(guī)，結合公司實際情況，制定本制度?！ 〉诙l本制度所稱內部審計，是指公司內部的一種獨立客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，旨在增加價值和改善企業(yè)的運營?！ 〉谌龡l公司貫徹“依法審計、服務大局、圍繞中心、求真務實”的方針，堅持“全面審計、突出重點、強化內控、立足服務”的原則，在公司范圍內實現法制化、規(guī)范化、科學化審計?！ 。ǘ﹥炔繉徲嬑唇涍m當授權，可能因得不到有效支持而導致內部審計失敗。 ?。ㄋ模﹥炔繉徲嬋藛T不遵守內部審計職業(yè)道德規(guī)范，影響審計的客觀公正性，可能導致道德風險。審計部 1對公司董事會審計委員會負責并報告?！ 〉诹鶙l公司下屬各
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