企業(yè)內(nèi)部審計制度-文庫吧資料
2025-04-01 22:38本頁面
【正文】 關(guān)人員配合審計工作的權(quán)力?！ 。ㄆ撸ζ髽I(yè)內(nèi)部控制、風險管理的重大缺陷和薄弱環(huán)節(jié)提出審計建議的權(quán)力?！ 。ㄎ澹懿惶峁┯嘘P(guān)資料、拒不回答提問等阻撓、妨礙審計工作的，可以采取要求立即配合、限期報送、現(xiàn)場封存等必要的措施；對提供虛假資料或配合不力，造成內(nèi)部審計工作誤判或?qū)徲嫻ぷ鳠o法進行的，有權(quán)通報批評，有權(quán)建議調(diào)離原工作崗位，涉嫌犯罪的，有權(quán)要求移交司法機關(guān)。 ?。ㄈεc審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料，被調(diào)查者應(yīng)保證所述內(nèi)容客觀、真實、完整?！ 〉谑粭l公司審計部的主要權(quán)限是： （一）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)單位按時報送制度、流程、計劃、預(yù)算、決算、報表和其他有關(guān)文件、資料等?！ 。ㄊ┴撠煂鞠聦俑鲉挝粌?nèi)部審計工作的指導和監(jiān)督，負責總結(jié)、宣傳、交流內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，表彰先進單位和個人?！ 。ㄊ┴撠煂炯跋聦俑鲉挝坏母黜棇ｍ棇徲嫼蛯徲嬚{(diào)查，或配合公司有關(guān)部門進行專項檢查?！ 。ò耍┴撠煂炯跋聦俑鲉挝恢饕?jīng)營者的經(jīng)濟責任進行審計?！ 。┴撠煂炯跋聦俑鲉挝回攧?wù)收支、經(jīng)營成果及其有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法、合規(guī)、真實性進行審計。 ?。ㄋ模┴撠煂炯跋聦俑鲉挝粌?nèi)部控制制度的健全性、有效性及風險管理進行評審，及時反饋公司內(nèi)部控制和風險管理的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進建議，督察改進情況。 2 ?。ㄈ┆毩⑦M行公司內(nèi)部的各項審計業(yè)務(wù)，并及時報告審計結(jié)果?！ 〉谑畻l公司審計部的職責是： （一）按照有關(guān)法規(guī)和公司要求，及時建立、健全公司內(nèi)部審計制度?！ 。ㄒ唬┲苯訉徲?即由公司審計部為主，組成審計小組對被審計單位進行審計； ?。ǘ┪袑徲?即由公司審計部委托具有國家規(guī)定相關(guān)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計； ?。ㄈ┞?lián)合審計:即由公司審計部會同國家審計機關(guān)、中介機構(gòu)或有關(guān)單位組成聯(lián)合審計組進行審計。
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