【正文】 自將長短款相互抵補。 一、 財會部門 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑據(jù)辦理，不準白條頂款，不準墊支挪用。 ? 對于臨時去港人員費用開支標準和管理辦法按有關規(guī)定執(zhí)行，對于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法按有關規(guī)定執(zhí)行。 ? 員工服裝補貼和發(fā)放，凡是購物中心正式員工（含合同制職工）每兩年發(fā)放夏裝、冬裝各一套。 c) 本購物中心工作人員（含合同制職工），每人每天發(fā)放洗精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓資料 理費、書刊費、水電補貼、物價補貼、糧價補貼、煤氣補貼。但每單 200 元以上必須由財務部經(jīng)理審核。 4． 汽車司機的各類補貼按購物中心相關規(guī)定辦理。 2． 管理人員和工程技術人員跟班作業(yè)，可以按露天人員標準領取外勤津貼。 第五條 購物中心外勤津貼規(guī)定 1． 工作人員從事露天、高空施工作業(yè)按出勤天數(shù)，每人 每天補發(fā)津貼。 4． 值班費，市內(nèi)員工到特區(qū)范圍內(nèi)工作（或反向途徑）、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費。 （ 5） 員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超時工作不計加班費。按下列公式計發(fā)加班費： ( 本人月工資 — 浮動工資 200%)加班天數(shù) 25． 5 （ 2） 法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： ( 本人月工資 — 浮動工資 150%）加班天數(shù) 25． 5 （ 3） 員工加班要從嚴控制，事前報購物中心部門經(jīng)理批準， 加班只限于工程搶修、節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務等，但月累計不得超過 48 小時，超過 48 小時報總經(jīng)理批準。 2． 加班費規(guī)定。 （ 4） 對于不享受交通費補助的職工，經(jīng)常因公騎私車外出 的，經(jīng)購物中心各部門成本中心負責人批準，每月發(fā)放自行車修理費。 （ 2） 員工居住地方距上班地點 2 千米以上，用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額給自行車維修費。 3． 上下班交通費。 2． 員工因在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務由公家配置自行車者，每月按 10 元標準將購物中心修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干 5年。 第三條 市內(nèi)交通費規(guī)定 1．市內(nèi)工作交通費。 (8) 員工赴外地學習培訓超過 30 天以上部分，按職位標準的 50%發(fā)給。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。調(diào)入人員的交通、精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓資料 住宿、伙食補助除照商場市場規(guī)定執(zhí)行外，其他開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。 (4) 出差期 間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的 45%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。 (3) 工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出直線單程車、船費（按出差人應享受標準），多開支的部分由個人自理。 ① 乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的 50%發(fā)給。具體情況均按有關規(guī)定執(zhí)行如下： (1) 乘坐火車，從晚上 8 時至次日晨 7時之間，在車上過夜 6 小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12小時的，可購臥鋪票。如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己承擔。 第二條 差旅費 購物中心職工出差乘坐車、船、飛機的費用以 及住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按規(guī)定報銷。 第五條 零用金應由保管人出具保管收據(jù)，存購物中心財務部，如有短少概由保管人員負責償賠。 購物中心財務部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù)，如經(jīng)手人延遲不辦可按照購物中心有關規(guī)定辦理。 零用金每星期應將收到的發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報一次，送交購物中心財務部。 零用金的支借，經(jīng)手人應予 7 天內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過 7 天尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款項轉(zhuǎn)入經(jīng)受人私入借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。 第三條 購物中心零用金借支程序 購物中心零星費用開支，如需預備現(xiàn) 金，應填具零用金借（還）款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。 總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設置專人辦理。 第十七條 訂立各項工作的書面手冊，以避免誤會，促進效率。 第十五條 定期舉行購物中心資產(chǎn)的全面盤點。 第十三條 對購物中心財務管理職責予以分立，如出納和帳務員、財務主管與會計主管、采購與驗收、銷貨與倉儲、薪工計算與支付、收款與帳務、裝運與倉儲、訂貨與倉儲。 第十一條 購物中心付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應即加蓋支付印戳銷案，避免重復清款。 第九條 負責購物中心現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責任的人員，須要有充分的保證。 第七條 不得由支票簽章人或核決人領取或寄交已簽章的付款支票。 第五條 各項支出的核決與支付，應分責辦理。 第三條 對購物中心有形資產(chǎn)應加以防護，以免私自和不當使用。 資格要求： 學歷要求： 大專 專業(yè)知識要求： 財務管理或相關專業(yè) 技術資格要求： 助理會計師職稱 專業(yè)背景要求： 年齡 /性別要求： 無 個性要求： 認真負責，謙虛謹慎 精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓資料 第四章、部門工作流程 一、報銷流程 YES NO 預算內(nèi)且 500元以內(nèi) 預算外以及特殊事項 出納核對 二、借款流程： 同報銷流程 三、票據(jù)傳遞流程 : 報銷人從財務部領取報銷登記單 報銷人按規(guī)定粘貼票據(jù)并填寫相應表格 交部門秘書初審、登記 交部門經(jīng)理簽字 財務核對 經(jīng)核對符合要求 出納核對并報銷 財務總監(jiān)審核 出納核對并報銷 完成報銷 /借款手續(xù)的票據(jù)，出納編制現(xiàn)金日報 精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓資料 四、對外報表流程：會計審核并編制會計憑證 制表人編制報表 審核人核定報表 精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓資料 第五章 部門規(guī)章制度 資產(chǎn)控制制度原則 第一條 購物中心資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應由不同人員分別負責。 11. 完成財務經(jīng)理臨時交辦的其他工作。 9. 負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好 有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。 7. 嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。 5. 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳。 3. 登記現(xiàn)金和銀 行日記賬，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。 關鍵決策與責任： 及時準備報送各項財務報表和報稅事項 資格要求： 學歷要求： 大專及以上學歷 專業(yè)知識要求： 財務管理或相關專業(yè) 技術資格要求： 助理會計師職稱 專業(yè)背景要求： 年齡 /性別要求： 無 個性要求 ： 認真負責，謙虛謹慎 三、出納 崗位名稱： 出納 所屬部門： 財務部 直接上級： 財務部經(jīng)理 精品資料網(wǎng)（ 25 萬份精華管理資料， 2 萬多集管理視頻講座 精品資料網(wǎng)（ 專業(yè)提供企管培訓資料 直接管轄范圍：公司現(xiàn)金和銀行存款各個帳戶 工作目的：正確核算公司的現(xiàn)金和銀行存款，保證帳實相符 具 體 工 作 職 責 1. 在財務經(jīng)理的領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務。 12. 主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性 、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的