【正文】 20 / 61單位等。第 17 條 支票管理（1）支票由主辦會(huì)計(jì)妥善保管，如丟失將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票。（4）對(duì)未及時(shí)報(bào)賬者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。（2）如簽發(fā)支票的金額超過 10000 元，在填寫《申領(lǐng)單》時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、 《采購單》 、 《計(jì)劃書》等） 。第 15 條 借用現(xiàn)金時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填制《現(xiàn)金借款申請(qǐng)表》 ，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。第 14 條 借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還（或報(bào)銷）時(shí)間，且必須按期歸還（或報(bào)銷） 。第 12 條 對(duì)造成損失的責(zé)任人，依企業(yè)有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。第 11 條 對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。第 9 條 每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批的原始憑證支付，并編制《記賬憑證》 。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。第三章 現(xiàn)金管理第 6 條 為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過 1000 元。第 4 條 貨幣資金的使用必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。第 2 條 財(cái)務(wù)部承擔(dān)對(duì)貨幣資金的管理工作，財(cái)務(wù)總監(jiān)給予指導(dǎo)和監(jiān)督。編制人數(shù) 審核人員 批準(zhǔn)人員編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期7 / 61（六）現(xiàn)場(chǎng)收款員職位說明職位名稱 現(xiàn)場(chǎng)收款員 所屬部門 財(cái)務(wù)部/現(xiàn)場(chǎng)綜合部直接上級(jí) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理/現(xiàn)場(chǎng)綜合部 直接下級(jí) 無1．學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)中專及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)任職資格證書任職資格2．工作經(jīng)驗(yàn)一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要 在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)各類房款和代繳稅費(fèi)、水電費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作1．負(fù)責(zé)企業(yè)定金、銷售收入及其他收入的收款、并存入指定賬戶2．負(fù)責(zé)代繳稅費(fèi)、水電費(fèi)等費(fèi)用的收繳工作、并存入指定賬戶3．負(fù)責(zé)編制房款月銷售收入進(jìn)賬表4．負(fù)責(zé)核查購房訂購單、購房合同書和置業(yè)計(jì)劃書。5. 按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚印章。3. 整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，每日移交主辦會(huì)計(jì)。編制人數(shù) 審核人員 批準(zhǔn)人員編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期6 / 61（五）出納職位說明職位名稱 出納 所屬部門 財(cái)務(wù)部直接上級(jí) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 直接下級(jí) 無1．學(xué)歷、專業(yè)知識(shí)中專及以上，財(cái)務(wù)管理、金融等相關(guān)專業(yè)知識(shí)，持有會(huì)計(jì)任職資格證書任職資格2．工作經(jīng)驗(yàn)一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)職責(zé)概要 在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)資金的收、付工作1. 按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。10. 定期對(duì)銷售收入進(jìn)行核算、匯總、上報(bào)。8. 及時(shí)完成銷售收入的審核、錄入。6. 負(fù)責(zé)組織編制公司全面預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和控制，形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。4. 及時(shí)完成《合同支付核查表》填寫及分類匯總。2. 合同履行的監(jiān)督及合同履行結(jié)果的評(píng)價(jià)。崗位職責(zé)12. 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。10. 定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)并提出相應(yīng)的處理意見。8. 銀行、稅務(wù)、賬冊(cè)、憑證、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)檔案資料的保管。6. 負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)、繳納工作。4. 負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)票、收款收據(jù)的領(lǐng)用、核查管理。3. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。制訂和實(shí)施成本控制措施，進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考察，結(jié)算總建筑成本、工程及工地費(fèi)用、各成本費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)劃分。8. 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。6. 負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。4. 負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)資金支出、工程結(jié)算和費(fèi)用報(bào)銷的財(cái)務(wù)審核和支付工作， 。2. 定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作及財(cái)會(huì)工作的開展情況進(jìn)行考核、檢查和督促。1 / 61財(cái) 務(wù) 部 管 理 手 冊(cè)目 錄第一部分 組織框架和職責(zé) ....................................................................................................................1一、組織框架 .......................................................................................................................................1二、職位說明 .......................................................................................................................................2三、職位例行工作 ...............................................................................................................................8第二部分 財(cái)務(wù)工作流 程 ......................................................................................................................10一、費(fèi)用報(bào)銷工作流程 .....................................................................................................................10二、房屋定購進(jìn)款工作流程 .............................................................................................................10三、房屋簽約進(jìn)款工作流程 .............................................................................................................10四、工程合同簽訂工作流程 .............................................................................................................10五、工程款支付工作流程 .................................................................................................................10六、碎石款收取工作流程 .................................................................................................................10七、資金計(jì)劃管理工作流程 .............................................................................................................10八、財(cái)務(wù)審計(jì)管理流程 .....................................................................................................................10第三部分 財(cái)務(wù)管 理制度 ......................................................................................................................10一、貨幣資金管理辦法 .....................................................................................................................10二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度 .....................................................................................................................10三、企業(yè)賬戶管理辦法 .....................................................................................................................10四、財(cái)務(wù)銜接管理辦法 .....................................................................................................................10五、企業(yè)存貨管理制度 .....................................................................................................................10六、項(xiàng)目融資管理制度 .....................................................................................................................10七、日常財(cái)務(wù)管理辦法 .....................................................................................................................10八、會(huì)計(jì)憑證和賬簿管理細(xì)則 .........................................................................................................10第四部分 工作表單及 填報(bào)說明 ..........................................................................................................10表 XS1：房屋銷售核查表 ............................................................................................................10表 XS2：房屋銷控表 ....................................................................................................................10表 XS3：銷售統(tǒng)計(jì)明細(xì)表 ............................................................................................................10表 XS4：銷售統(tǒng)計(jì)匯總表 ............................................................................................................10表 XS5：銷售統(tǒng)計(jì)月報(bào)表 ............................................................................................................10表 XS6：到期未簽約客戶統(tǒng)計(jì)表 ................................................................................................10表 XS7：到期未付款客戶統(tǒng)計(jì)表 ................................................................................................10表 XS8：客戶換房統(tǒng)計(jì)表 ............................................................................................................10表 XS9：客戶退房統(tǒng)計(jì)表 ............................................................................................................10表 CB1：合同支付核查表 .....................................................