農(nóng)村商業(yè)銀行高級(jí)管理人員專項(xiàng)審計(jì)和離任審計(jì)暫行辦法-文庫吧資料
2025-05-21 22:48本頁面
【正文】 對(duì)象責(zé)任范圍內(nèi)的重大問題，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)反映，并建議另案檢查。 第十四條審計(jì)組應(yīng)根據(jù)檢查結(jié)果，按照客觀公正、實(shí)事求是的原則撰寫審計(jì)報(bào)告，反映被審計(jì)對(duì)象任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，重點(diǎn)明確被審計(jì)對(duì)象對(duì)存在的問題應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。 被審計(jì)對(duì)象應(yīng)在審計(jì)組審計(jì)前兩天提交述職報(bào)告及相關(guān)資料；如有特殊原因不能提交的，需經(jīng)審計(jì)組同意。 （五）外審部門的檢查處罰情況。 （三）任期內(nèi)的主要工作業(yè)績(jī)。述職報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）現(xiàn)任職的時(shí)間及分管業(yè)務(wù)情況。審計(jì)人員可以由內(nèi)部審計(jì)人員擔(dān)任或內(nèi)部、外部審計(jì)人員共同擔(dān)任。 第十一 條成立審計(jì)組。 第三章審計(jì)程序 第十條審計(jì)立項(xiàng)。 第九條法律法規(guī)遵循情況包括： （一）檢查內(nèi)容：執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)章制度的情況。 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)方面，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，是否從發(fā)展角度積極穩(wěn)健開展業(yè)務(wù)。 （二）檢查目標(biāo)： 經(jīng)營(yíng)方針方面，對(duì)本行經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展戰(zhàn)略是否落實(shí)，有無切實(shí)可行的保證措施。 監(jiān)督方面，是否努力加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)的管理監(jiān)督。 控制活動(dòng)方面，是否督促所在單位、分管業(yè)務(wù)及轄內(nèi)采取了足夠的程序、方法，以防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。 控制意識(shí)方面，是否有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)并督促所在單位、分管業(yè)務(wù)及轄內(nèi)建立了各層面的控制機(jī)制。 第七條管理責(zé)任履行情況包括： （一）檢查內(nèi)容：法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行的有效性。 第五條專項(xiàng)審計(jì)以及離任審計(jì)所做出的責(zé)任認(rèn)定作為上級(jí)部門、董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行任免、調(diào)動(dòng)或考察的
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