農(nóng)村商業(yè)銀行高級管理人員專項審計和離任審計暫行辦法-預覽頁
【正文】 法人治理結(jié)構(gòu)方面，是否建立、完善法人治理的組織架構(gòu)和運行機制。 信息交流方面，是否切實加強了各層面的信息交流與溝通，確保了信息上報的及時和信息的全面、真實、準確，以及本行信息下傳、披露的全面、及時、準確。 經(jīng)營決策方面，重大經(jīng)營策略是否按照規(guī)定程序處理，有無因 個人意志違反決策程序致使資產(chǎn)損失的情況 經(jīng)營活動方面，財務收支活動是否真實，是否采取了有效措施處理歷史遺留問題。 （二）檢查目標：高級管理人員及其分管部門、直接管理的人員有無違法、違紀和違規(guī)經(jīng)營問題。對高級管理人員進行專項審計以及離任審計時，原則上由監(jiān)事長擔任審計組長。 （二）所在單位及分管業(yè)務基本情況。 （六）其他需說明的情況。 第十五條審計評價只限于被審計對象任職 期間的經(jīng)濟責任，對審計過程中未涉及的具體對象以及證據(jù)不足、評價依據(jù)或標準不明確的事項不作評價。 （二）內(nèi)部控制與管理情況 法人治理、業(yè)務管理方 面的主要措施。 （四）業(yè)務合規(guī)合法情況 依法合規(guī)經(jīng)營管理的情況。 其他需要說明的問題。 應負主要領(lǐng)導責任的情況：有其主持并經(jīng)集體研究的決策失誤而產(chǎn)生的問題；本單位內(nèi)控存在嚴重疏漏而造成的重大損失。 第二十一條被審計人、相關(guān)業(yè)務部門負責人對所提供的資料的真實性、完整性負責，并提供書面承諾保證。要采取一切措施降低風險。 第二十五條如上級行業(yè)管理部門的規(guī)章制度對高級管理人員專項審計和離任審計有相應規(guī)定的，在執(zhí)行上級行業(yè)管理部門的規(guī)定同時，監(jiān)事會也應按本辦 法對高級管理人員進行相應的
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