農(nóng)村商業(yè)銀行高級(jí)管理人員專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和離任審計(jì)暫行辦法-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 法人治理結(jié)構(gòu)方面，是否建立、完善法人治理的組織架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。 信息交流方面，是否切實(shí)加強(qiáng)了各層面的信息交流與溝通，確保了信息上報(bào)的及時(shí)和信息的全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，以及本行信息下傳、披露的全面、及時(shí)、準(zhǔn)確。 經(jīng)營(yíng)決策方面，重大經(jīng)營(yíng)策略是否按照規(guī)定程序處理，有無(wú)因 個(gè)人意志違反決策程序致使資產(chǎn)損失的情況 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面，財(cái)務(wù)收支活動(dòng)是否真實(shí)，是否采取了有效措施處理歷史遺留問(wèn)題。 （二）檢查目標(biāo)：高級(jí)管理人員及其分管部門(mén)、直接管理的人員有無(wú)違法、違紀(jì)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)以及離任審計(jì)時(shí)，原則上由監(jiān)事長(zhǎng)擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng)。 （二）所在單位及分管業(yè)務(wù)基本情況。 （六）其他需說(shuō)明的情況。 第十五條審計(jì)評(píng)價(jià)只限于被審計(jì)對(duì)象任職 期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)審計(jì)過(guò)程中未涉及的具體對(duì)象以及證據(jù)不足、評(píng)價(jià)依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明確的事項(xiàng)不作評(píng)價(jià)。 （二）內(nèi)部控制與管理情況 法人治理、業(yè)務(wù)管理方 面的主要措施。 （四）業(yè)務(wù)合規(guī)合法情況 依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理的情況。 其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。 應(yīng)負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的情況：有其主持并經(jīng)集體研究的決策失誤而產(chǎn)生的問(wèn)題；本單位內(nèi)控存在嚴(yán)重疏漏而造成的重大損失。 第二十一條被審計(jì)人、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)所提供的資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并提供書(shū)面承諾保證。要采取一切措施降低風(fēng)險(xiǎn)。 第二十五條如上級(jí)行業(yè)管理部門(mén)的規(guī)章制度對(duì)高級(jí)管理人員專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和離任審計(jì)有相應(yīng)規(guī)定的，在執(zhí)行上級(jí)行業(yè)管理部門(mén)的規(guī)定同時(shí)，監(jiān)事會(huì)也應(yīng)按本辦 法對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行相應(yīng)的
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